INSTRUCTIUNI Nr. 1 din 2 martie 1994
de aplicare a prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 privind masuri
pentru intarirea disciplinei financiare a agentilor economici
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
MINISTERUL FINANTELOR
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 68 din 15 martie 1994
In temeiul art. V din Ordonanta Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994
privind masuri pentru intarirea disciplinei financiare a agentilor economici,
se emit urmatoarele instructiuni:
1. Prevederile art. 7 din Legea nr. 76/1992, modificat prin Ordonanta
Guvernului nr. 18/1994, se aplica astfel:
- pentru conventiile comerciale incheiate intre agentii economici,
indiferent de forma in care au fost incheiate, inainte de data la care
ordonanta a intrat in vigoare, penalitatea pentru fiecare zi de intarziere este
de 0,15%;
- pentru conventiile comerciale dintre agentii economici, indiferent de
forma in care se incheie, dupa data intrarii in vigoare a ordonantei,
penalitatea pentru fiecare zi de intarziere este de 0,4% .
2. Dispozitiile de incasare trebuie insotite de actele emise de organele
teritoriale ale Ministerului Finantelor, care constituie, potrivit legii,
titluri executorii si urmeaza regimul juridic al acestora. In cazul in care
aceste titluri nu pot fi onorate imediat din lipsa de disponibil, banca
comerciala va urmari executarea acestora din incasarile zilnice realizate pana
la lichidarea creantelor sau pana la inceperea urmaririi silite asupra
elementelor patrimoniale ale debitorilor.
3. Prevederile art. III din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 se aplica
debitelor care devin scadente dupa data intrarii in vigoare a acesteia.
4. Documentele de incasare aferente exportului de marfuri, executarilor de
lucrari, prestarilor de servicii in strainatate, precum si cele rezultate din
orice alte operatiuni si tranzactii externe vor fi remise partenerilor straini
si, respectiv, bancilor acestora numai prin bancile comerciale romane sau
straine autorizate sa functioneze in Romania.
Bancile comerciale autorizate sa functioneze in Romania au obligatia
gasirii celor mai rapide cai si metode de transmitere a documentelor la extern
si incasarea valutei aferente acestora, avizand despre aceasta clientii lor.
In sensul aplicarii unitare a prevederilor Ordonantei Guvernului nr.
18/1994 se definesc urmatoarele notiuni:
- data trecerii frontierei romane se considera data inscrisa de organele
vamale romanesti pe Declaratia de incasare valutara (D.I.V.), data care trebuie
sa coincida cu cea inscrisa in Declaratia vamala de export;
- termenul de incasare a valutei (scadenta) este cel inscris in D.I.V., in
cazul exporturilor de marfuri, sau in documentele depuse la banci pentru a fi
remise la incasare, pentru celelalte operatiuni, in functie de natura
operatiunilor;
- data repatrierii valutei este data la care suma de incasat a fost
creditata in contul de corespondent al bancii exportatorului, prestatorului de
servicii si celorlalti agenti economici carora le-a apartinut creanta externa.
In cazul incasarii in numerar, data repatrierii valutei se considera data
documentului care atesta depunerea sumei la ghiseele bancii exportatorului,
prestatorului de servicii si celorlalti titulari carora le-a apartinut creanta.
5. Bancile comerciale vor deconta in conturile valutare ale clientilor
sumele in valuta incasate in favoarea acestora in termen de maximum 5 zile
lucratoare bancare de la primirea avizului de creditare de la corespondentii
externi.
Decontarea se va face cu data valutei la care suma a fost creditata in
contul de corespondent.
In cazul depasirii termenului de 5 zile lucratoare bancare mentionat mai
sus, bancile comerciale datoreaza beneficiarului platii penalitatile prevazute
la art. 2 din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994.
6. In cazul operatiunilor de export de marfuri cu incasare la vedere,
termenele limita de repatriere a sumelor in valuta, in functie de zona
geografica a partenerului extern, sunt urmatoarele:
- zona Europa si Orientul Mijlociu, maximum 5 zile de la data declarata in
D.I.V., dar nu mai tarziu de 30 de zile calendaristice de la data trecerii
frontierei romane, atestata documentar;
- zona Australia, Oceania si Noua Zeelanda, maximum 5 zile de la data declarata
in D.I.V., dar nu mai tarziu de 90 de zile calendaristice de la data trecerii
frontierei romane, atestata documentar;
- celelalte zone, maximum 5 zile de la data declarata in D.I.V., dar nu mai
tarziu de 45 de zile calendaristice de la data trecerii frontierei romane,
atestata documentar.
La avizarea declaratiilor de incasari valutare, bancile comerciale vor
solicita agentilor economici sa completeze si pct. 10 din D.I.V. (termenul de
incasare). Totodata, acestia vor inscrie in D.I.V. (pct. 5 - specificatia
marfurilor vamuite) grupa de produse unde se incadreaza exportul in cadrul
listei elaborate de Ministerul Comertului si aprobate de Guvern.
7. Agentii economici, la incheierea contractelor de export, vor tine seama
de listele grupelor de produse, intocmite de Ministerul Comertului si aprobate
de Guvern, care pot fi exportate cu plata pana la 90 de zile calendaristice de
la data livrarii, precum si pentru cele cu plata peste un an de la data
livrarii. Produsele necuprinse in cele doua categorii de grupe pot fi exportate
cu plata la termene intre 90 si 360 de zile calendaristice.
Totodata, pentru operatiunile legate de export-import destinate fondului de
marfa pe piata interna, agentii economici au obligatia ca la incheierea
contractelor externe sa negocieze si sa prevada clauza obligativitatii platii
in devize convertibile a exporturilor, astfel incat sa se asigure incasarea
acestora in cazul in care importul nu se realizeaza in maximum 90 de zile
calendaristice de la efectuarea exporturilor.
8. Incasarea sumelor in valuta aferente exporturilor de marfuri efectuate
de catre persoanele juridice si fizice autorizate in conditiile legii se
urmareste de catre bancile comerciale prin care s-au derulat operatiunile, pe
baza "Declaratiei de incasare valutara" (D.I.V.), in conformitate cu
Regulamentul nr. V/3616/2/1992 privind efectuarea operatiunilor valutare si cu
normele si circularele Bancii Nationale a Romaniei emise in aplicarea acestuia.
Pe baza raportarilor intocmite de bancile comerciale potrivit unor
proceduri stabilite de Banca Nationala a Romaniei, sucursalele Bancii Nationale
a Romaniei (judetene si a municipiului Bucuresti) intocmesc saptamanal
"Situatia sumelor in valuta nerepatriate din exporturi de marfuri conform prevederilor
Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 si a normelor comune Banca Nationala a
Romaniei - Ministerul Finantelor date in aplicare".
Un exemplar se transmite la Directia generala a finantelor publice si
controlului financiar de stat ( judeteana sau a municipiului Bucuresti).
9. Urmarirea incasarilor valutare aferente executarilor de lucrari,
prestarilor de servicii in strainatate si altor operatiuni si tranzactii
externe se efectueaza de catre bancile comerciale pe baza documentelor primite
de la executantii de lucrari, prestatorii de servicii sau alte categorii de
agenti economici, din care rezulta creantele acestora fata de strainatate.
Sucursalele Bancii Nationale a Romaniei (judetene si a municipiului
Bucuresti), pe baza raportarilor bancilor comerciale intocmite potrivit unor
proceduri stabilite de Banca Nationala a Romaniei, vor intocmi bilunar
"Situatia documentelor remise la incasare aferente executarilor de
lucrari, prestarilor de servicii in strainatate si altor operatiuni externe neincasate
in termen".
Un exemplar se remite la Directia generala a finantelor publice si
controlului financiar de stat judeteana sau a municipiului Bucuresti.
10. In cazul platilor in avans pentru importuri, pentru care nu s-a livrat
marfa, nu s-a executat lucrarea sau nu s-a prestat serviciul, bancile
comerciale autorizate vor aplica prevederile Normelor Bancii Nationale a
Romaniei nr. 3/1993.
Banca Nationala a Romaniei, in urma analizelor efectuate, va transmite
lunar Ministerului Finantelor lista agentilor economici care nu au repatriat
avansurile platite la extern potrivit art. IV pct. 3 alin. 3 din Ordonanta
Guvernului nr. 18/1994.
11. Pentru urmarirea si controlul modului de efectuare a repatrierii
sumelor in valuta rezultate din operatiunile mentionate la art. IV pct. 4 si 5
din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994, sucursalele Bancii Nationale a Romaniei
(judetene si a municipiului Bucuresti) vor comunica lunar la Banca Nationala a
Romaniei situatia repatrierii de catre agentii economici din raza lor
teritoriala a sumelor in valuta incasate cu titlu de dividende din activitatea
de investitii in strainatate, cote-parti provenite din lichidarea acestor
investitii, rate si dobanzi aferente creditelor externe acordate, precum si
alte venituri rezultate in urma unor transferuri externe de capital autorizate.
Situatia va cuprinde si incasarile in valuta cuvenite agentilor economici
care au participat numai cu aport in natura la capitalul social al unor firme
din strainatate.
Banca Nationala a Romaniei va transmite lunar la Ministerul Finantelor
lista agentilor economici care nu au respectat termenele de repatriere a
valutei, precum si orice alte informatii necesare pentru identificarea
agentilor economici care au efectuat transferuri de capital in strainatate si
sunt obligati sa repatrieze valuta cuvenita in urma efectuarii unor astfel de
operatiuni.
12. Persoanele juridice si fizice prevazute la art. IV pct. 1 din Ordonanta
Guvernului nr. 18/1994 au obligatia ca in maximum 3 zile lucratoare de la data
inscrierii in conturile curente de valuta sa declare bancilor comerciale natura
incasarilor, astfel incat acestea sa poata identifica documentele care au stat
la baza operatiunilor respective. Nerespectarea de catre agentii economici a
acestei obligatii nu-i exonereaza de la aplicarea prevederilor art. IV pct. 7
din Ordonanta Guvernului nr. 18/1994.
13. Pentru contraventiile mentionate la art. IV pct. 8 alin. 2 din
Ordonanta Guvernului nr. 18/1994, amenzile ce se aplica de catre organele de
specialitate ale Ministerului Finantelor sunt:
- 1 milion lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste 60
de zile;
- 3 milioane lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste
90 de zile;
- 5 milioane lei pentru datorii la intern scadente si neachitate de peste
120 de zile.
14. In vederea participarii la licitatiile bancare pentru cumpararea de
valuta, agentii economici sunt obligati sa prezinte o declaratie semnata de
conducerea executiva, din care sa rezulte ca nu au datorii la intern neachitate
la scadenta.
Bancile comerciale nu vor accepta participarea la licitatiile bancare,
pentru cumpararea de valuta, a agentilor economici care nu prezinta declaratia
prevazuta la alineatul precedent. Inscrierea in declaratie a unor mentiuni
neconforme cu realitatea constituie infractiune si se pedepseste conform
Codului penal.
15. Ministerul Finantelor, in conformitate cu prevederile Legii nr. 30/1991
privind organizarea si functionarea controlului financiar si a Garzii
financiare, va proceda la constatarea contraventiilor savarsite de agentii
economici si la aplicarea sanctiunilor prevazute la art. IV pct. 7 si 8 din
Ordonanta Guvernului nr. 18/1994 pe baza de proces-verbal de constatare a
contraventiilor.
Banca Nationala a Romaniei, in conformitate cu prevederile Legii nr.
33/1991 privind activitatea bancara si cu prevederile Legii nr. 34/1991 privind
Statutul Bancii Nationale a Romaniei, va organiza, la bancile comerciale
autorizate sa functioneze in Romania, controlul privind respectarea
prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 18/1994 si a prezentelor instructiuni.
Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Isarescu
Ministru de stat, ministrul finantelor,
Florin Georgescu