NORME   Nr. 4 din 25 septembrie 2001

privind supravegherea pozitiilor valutare ale bancilor

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 631 din  9 octombrie 2001

    In vederea limitarii riscurilor ce pot aparea ca urmare a desfasurarii operatiunilor valutare de catre banci,
    in temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) si ale art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si ale art. 38 alin. (1) si ale art. 45 lit. f) din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare,
    avand in vedere prevederile Planului de conturi pentru societatile bancare si ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu modificarile si completarile ulterioare,

    Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme.

    CAP. 1
    Dispozitii generale

    Art. 1
    Prezentele norme reglementeaza nivelul maxim al pozitiilor valutare individuale ajustate si al pozitiei valutare totale si se aplica bancilor persoane juridice romane, denumite in continuare banci.
    Art. 2
    (1) In sensul prezentelor norme termenii si expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii:
    a) pozitia valutara intr-o anumita deviza - soldul net al patrimoniului in deviza respectiva, fiind expresia riscului valutar;
    b) pozitia valutara bilantiera intr-o anumita deviza - suma evidentiata in soldul creditor sau debitor al contului 3721 "Pozitie de schimb", deschis pe deviza in cauza;
    c) pozitia valutara extrabilantiera intr-o anumita deviza - suma evidentiata in soldul creditor sau debitor al contului 9361 "Pozitie de schimb", deschis pe deviza in cauza;
    d) pozitia valutara individuala - pozitia valutara lunga sau pozitia valutara scurta pe fiecare deviza, in echivalent lei;
    e) pozitia valutara individuala ajustata - pozitia valutara individuala ajustata cu echivalentul in lei actualizat al capitalului social subscris si varsat in devize si al primelor de emisiune platite in devize, calculat in functie de diferentele de curs valutar aferente disponibilitatilor in devize reprezentand aportul la capitalul social si primele de emisiune platite in devize;
    f) pozitia valutara totala - valoarea cea mai mare, in modul, dintre totalul pozitiilor valutare individuale ajustate lungi si totalul pozitiilor valutare individuale ajustate scurte.
    (2) Termenul fonduri proprii are semnificatia prevazuta de Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 7/1999 privind fondurile proprii ale bancilor.

    CAP. 2
    Supravegherea riscului valutar

    SECTIUNEA 1
    Supravegherea indicatorilor de pozitie valutara

    Art. 3
    Supravegherea riscului valutar se realizeaza:
    a) de banci, potrivit prevederilor art. 11;
    b) de Banca Nationala a Romaniei, pe baza indicatorilor de pozitie valutara raportati de banci, in conformitate cu prezentele norme.
    Art. 4
    (1) Bancile vor raporta Bancii Nationale a Romaniei nivelul pozitiilor lor valutare, potrivit formularului "Supravegherea pozitiilor valutare", prevazut in anexa la prezentele norme. Raportarile se vor intocmi si se vor transmite Bancii Nationale a Romaniei, dupa cum urmeaza:
    a) pentru fiecare zi bancara lucratoare, prin Reteaua de Comunicatii Interbancare (RCI), in ziua bancara lucratoare ulterioara datei pentru care acestea se intocmesc (directorul BC-SYS\APP\SUP). In cazul imposibilitatii transmiterii datelor prin RCI, bancile urmeaza sa raporteze datele pe suport hartie Directiei supraveghere in termen de 3 zile bancare lucratoare ulterioare datei pentru care acestea se intocmesc;
    b) pentru ultima zi bancara lucratoare a lunii, pe suport hartie, Directiei supraveghere, in termen de 3 zile bancare lucratoare ulterioare datei pentru care acestea se intocmesc.
    (2) Formularul de raportare va cuprinde datele referitoare la activitatea globala a bancii (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii).
    (3) Formularul de raportare se intocmeste pe baza datelor inscrise in evidenta contabila si, dupa caz, in evidenta extracontabila si se semneaza de catre conducatorul bancii mentionat la art. 11 lit. d) si de catre seful compartimentului financiar-contabil.

    SECTIUNEA a 2-a
    Determinarea indicatorilor de pozitie valutara

    Art. 5
    Pozitia valutara intr-o anumita deviza se calculeaza ca suma algebrica a pozitiei valutare bilantiere si a pozitiei valutare extrabilantiere.
    Art. 6
    (1) Pozitia valutara intr-o anumita deviza este considerata pozitie valutara lunga atunci cand prin insumarea algebrica a elementelor prevazute la art. 2 alin. (1) lit. b) si c) se obtine un rezultat pozitiv si pozitie valutara scurta atunci cand prin insumarea algebrica a acelorasi elemente se obtine un rezultat negativ.
    (2) In scopul determinarii pozitiilor valutare pe fiecare deviza soldurile debitoare ale conturilor mentionate la art. 2 alin. (1) lit. b) si c) vor fi considerate cu semnul minus (-), iar soldurile creditoare vor fi considerate cu semnul plus (+).
    Art. 7
    Cursurile de schimb care se vor lua in considerare la determinarea pozitiilor valutare individuale sunt cele prevazute in lista comunicata de Banca Nationala a Romaniei din ziua pentru care se face raportarea.
    Art. 8
    (1) In cazul bancilor cu capital social subscris si varsat in devize pozitia valutara individuala aferenta devizei in care a fost subscris si varsat capitalul social va fi ajustata cu echivalentul in lei actualizat al capitalului social subscris si varsat in devize si al primelor de emisiune platite in devize, calculat in functie de diferentele de curs valutar aferente disponibilitatilor in deviza respectiva reprezentand aport la capitalul social si prime de emisiune platite in devize, care se va lua in considerare cu semnul minus (-).
    (2) Echivalentul in lei actualizat al capitalului social subscris si varsat in devize, mentionat la alin. (1), se determina prin insumarea capitalului social subscris si varsat in devize, evidentiat in soldul contului 99832 "Capital social subscris si varsat in devize", transformat in lei prin utilizarea cursului de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei din data subscrierii, cu diferentele de curs valutar aferente disponibilitatilor in devize reprezentand aport la capitalul social, evidentiate in soldul contului 519 "Alte rezerve", analitic distinct "Rezerve din diferente de curs valutar aferente disponibilitatilor in devize reprezentand aport la capitalul social", sau care au fost utilizate la majorarea capitalului social.
    (3) Echivalentul in lei actualizat al primelor de emisiune platite in devize, mentionat la alin. (1), se determina prin insumarea primelor de emisiune platite in devize, evidentiate in soldul contului 9984 "Prime de emisiune platite in devize", transformate in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei din data efectuarii platii, cu diferentele de curs valutar aferente disponibilitatilor in devize reprezentand prime de emisiune platite in devize, evidentiate in soldul contului 519 "Alte rezerve", analitic distinct "Rezerve din diferente de curs valutar aferente disponibilitatilor in devize reprezentand prime de emisiune platite in devize", sau care au fost utilizate la majorarea capitalului social.
    Art. 9
    (1) In scopul determinarii pozitiei valutare totale, sumele reprezentand pozitii valutare individuale ajustate lungi vor fi considerate cu semnul plus (+), iar sumele reprezentand pozitii valutare individuale ajustate scurte vor fi considerate cu semnul minus (-).
    (2) Pozitia valutara totala va fi lunga atunci cand totalul pozitiilor valutare individuale ajustate lungi este mai mare decat totalul pozitiilor valutare individuale ajustate scurte si va fi scurta atunci cand totalul pozitiilor valutare individuale ajustate scurte este mai mare decat totalul pozitiilor valutare individuale ajustate lungi.
    Art. 10
    La sfarsitul fiecarei zile bancare lucratoare pozitiile valutare ale unei banci sunt supuse urmatoarelor limitari:
    a) maximum 10% din fondurile proprii ale bancii pentru oricare dintre pozitiile valutare individuale ajustate; si
    b) maximum 20% din fondurile proprii ale bancii pentru pozitia valutara totala.

    SECTIUNEA a 3-a
    Cerinte de management si control intern

    Art. 11
    In vederea limitarii riscului valutar bancile au urmatoarele obligatii:
    a) sa dispuna de un sistem de evidenta care sa permita in permanenta atat inregistrarea imediata a operatiunilor in devize si calcularea rezultatelor acestora, cat si determinarea pozitiilor valutare individuale ajustate si a pozitiei valutare totale;
    b) sa detina un sistem de supraveghere si de gestiune a riscului valutar pe baza de norme si proceduri interne, aprobate de consiliul de administratie al bancii, care sa respecte cerintele prezentelor norme si care sa urmareasca incadrarea pozitiilor valutare in limitele stabilite la art. 10;
    c) sa dispuna de un sistem de control permanent pentru verificarea respectarii procedurilor interne, necesar in vederea indeplinirii dispozitiilor precedente;
    d) sa desemneze un conducator care sa asigure coordonarea permanenta a activitatii valutare a bancii. In termen de 15 zile de la data intrarii in vigoare a prezentelor norme bancile vor comunica Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere identitatea persoanei din conducerea bancii care asigura coordonarea respectivei activitati. In cazul desemnarii unui nou conducator in calitate de coordonator al acestei activitati bancile vor comunica Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere identitatea noii persoane, in termen de 5 zile de la data desemnarii acesteia.

    CAP. 3
    Dispozitii tranzitorii si finale

    Art. 12
    (1) Limitarea prevazuta la art. 10 lit. a) nu se aplica pozitiilor valutare individuale ajustate, aferente devizelor care intra in componenta monedei unice europene.
    (2) Pozitiile valutare individuale ajustate, prevazute la alineatul precedent, participa la constituirea pozitiei valutare individuale ajustate, aferenta devizei euro. Pozitia valutara individuala ajustata aferenta devizei euro se calculeaza ca suma algebrica a pozitiilor valutare individuale ajustate pentru euro si pentru devizele care intra in componenta monedei unice europene.
    Art. 13
    Nerespectarea de catre banci a prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a masurilor prevazute la art. 69 si, respectiv, la art. 70 din Legea nr. 58/1998.
    Art. 14
    (1) Prezentele norme intra in vigoare la data de 1 ianuarie 2002.
    (2) Anexa face parte integranta din prezentele norme.
    Art. 15
    La data intrarii in vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 15 din 24 octombrie 1995 privind supravegherea pozitiilor valutare ale societatilor bancare, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 261 din 13 noiembrie 1995, cu modificarile ulterioare, precum si orice alte dispozitii contrare.

                 PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
                      AL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
                              MUGUR ISARESCU

    ANEXA 1

    BANCA ..............................................
    Data pentru care se face raportarea ................
    Fonduri proprii (mii lei) ..........................

                    SUPRAVEGHEREA POZITIILOR VALUTARE

    Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
    A = Pozitia valutara individuala (mii lei)
    B = Ajustarea capitalului social si a primelor de emisiune (mii lei)
    C = Pozitia valutara individuala ajustata lunga
    D = Pozitia valutara individuala ajustata scurta
    E = Ponderea fata de fondurile proprii
 ______________________________________________________________________________
|       |  Elementele luate in calcul  |          |      |     |   |   |   |   |
|       |______________________________|          |      |     |   |   |   |   |
|       |  Pozitia   |    Pozitia      | Pozitia  |      |     |   |   |   |   |
|       |  valutara  |    valutara     | valutara |      |     |   |   |   |   |
|Deviza | bilantiera | extrabilantiera |- unitati |Cursul|  A  | B | C | D | E |
|       | (sold cont |   (sold cont    |monetare -|in lei|     |   |   |   |   |
|       |    3721)   |      9361)      |          |      |     |   |   |   |   |
|       | - unitati  |    - unitati    |          |      |     |   |   |   |   |
|       | monetare - |    monetare -   |          |      |     |   |   |   |   |
|       |____________|_________________|__________|      |_____|___|___|___|   |
|       | (+) | (-)  |   (+)  |   (-)  |  (+/-)   |      |(+/-)|(-)|(+)|(-)|   |
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|   0   |  1  |  2   |    3   |    4   |    5     |   6  |  7  | 8 | 9 | 10| 11|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|
| TOTAL:|  X  |  X   |   X    |    X   |    X     |  X   |  X  | X |   |   |   |
|_______|_____|______|________|________|__________|______|_____|___|___|___|___|

    NOTA:
    Urmatoarele coloane se calculeaza astfel:
     5 = 1 + 2 + 3 + 4
     7 = 5 * 6
     9 = 7 + 8
    10 = 7 + 8
    11 = | x | / FP * 100 (in care x este cea mai mare dintre 9 si 10)

                                           Intocmit de  ...................
                                           Numele si prenumele ............
                                           Telefon/Interior ...............

                                              Conducatorul Compartimentului
          Conducatorul bancii,                    financiar-contabil,
    ................................        ...............................
    (numele, prenumele si semnatura)        (numele, prenumele si semnatura)