ORDIN Nr. 22
din 26 octombrie 2010
privind raportarea
cerintelor minime de capital pentru institutiile de credit
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 786 din 24 noiembrie 2010
Având în vedere prevederile art. 148, 165 şi 169 din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (4) şi
(5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de
capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
10/107/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 75 din
Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de
administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare
a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a
activităţilor acestora, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind
Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de
urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi
conţinutul formularelor de raportare aferente cerinţelor minime de capital
(COREP) la nivel individual şi, după caz, consolidat, care vor fi transmise de
către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru
instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
10/107/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 2. - (1) Fără a aduce atingere prevederilor art.
3, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naţionale a
României formularele de raportare ce fac obiectul prezentului ordin, în format
electronic, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere Excel,
precum şi în format letric la Banca Naţională a României - Direcţia
supraveghere, după cum urmează:
a) pentru raportările transmise
la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la
sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru raportările transmise
la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de
15 mai a exerciţiului financiar următor;
c) pentru raportările transmise
la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al
exerciţiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu
financiar.
(2) In sensul alin. (1), de la data expirării
termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României
nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul
Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările
şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a
României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului
informatic de raportare către Banca Naţională a României -SIRBNR.
Art. 3. - (1) Instituţiile de credit prevăzute la art.
1 vor transmite Băncii Naţionale a României, atât electronic, cât şi letric,
partea aferentă fondurilor proprii din cadrul Formularului de sinteză privind
adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA), potrivit prevederilor art. 30
alin. (1) şi (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale
instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României
şi al Comisiei Naţionale a
Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, cu modificările şi completările
ulterioare.
(2) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor
transmite Băncii Naţionale a României, atât electronic, cât şi letric, prima
raportare, la nivel individual, aferentă rândurilor 3.3, 3.3.a), 3.4, 3.4.1 şi
3.4.2 din cadrul Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la
riscuri (formularul CA) la sfârşitul lunii februarie 2011.
Art. 4. - (1) Instituţiile de credit care, potrivit
prevederilor art. 14 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi
al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind
supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de
investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006, cu modificările ulterioare,
trebuie să îndeplinească la nivel individual cerinţele referitoare la procesul
intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri, includ în cadrul
Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri, întocmit la
nivel individual potrivit frecvenţei de raportare prevăzute în anexa nr. III,
şi informaţiile de sinteză referitoare la excedentul/deficitul de capital ca
urmare a evaluărilor interne (rândurile 3.4, 3.4.1 şi 3.4.2), precum şi pe cele
referitoare la excedentul/deficitul de fonduri proprii, respectiv indicatorul
de solvabilitate, rezultate în urma ultimei verificări efectuate de Banca
Naţională a României [rândurile 3.3 şi 3.3.a)].
(2) Instituţiile de credit care, potrivit prevederilor
art. 5, 6, art. 9 alin. (1)-(2), art. 12 alin. (1) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
17/22/2006, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei
Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006, cu modificările ulterioare,
trebuie să îndeplinească la nivel consolidat cerinţele referitoare la procesul
intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri includ în cadrul
Formularului de sinteză privind adecvarea capitalului la riscuri, întocmit la
nivel consolidat potrivit frecvenţei de raportare prevăzute în anexa nr. III,
şi informaţiile de sinteză referitoare la excedentul/deficitul de capital ca
urmare a evaluărilor interne (rândurile 3.4, 3.4.1 şi 3.4.2), precum şi pe cele
referitoare la excedentul/deficitul de fonduri proprii, respectiv indicatorul
de solvabilitate, rezultate în urma ultimei verificări efectuate de Banca
Naţională a României [rândurile 3.3 şi 3.3.a)].
Art. 5. -In cazul în care, ca urmare a aprobării situaţiilor financiare anuale de către adunarea generală
a acţionarilor, nivelul fondurilor proprii sau cel al unor elemente componente
care intră în calculul indicatorilor de prudenţă bancară calculaţi în funcţie
de fondurile proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările aferente fondurilor proprii şi respectivilor
indicatori de prudenţă bancară afectaţi de modificări, întocmite pentru ultima
lună a exerciţiului financiar precedent şi pentru fiecare lună din perioada
scursă de la începutul anului in curs şi până la data aprobării situaţiilor financiare anuale, vor fi refăcute şi
retransmise Băncii Naţionale a României, în termen de 20 de zile calendaristice
de la data aprobării situaţiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data
de 15 mai.
Art. 6. - Casele centrale ale
cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în
anexa nr. I atât pe bază
individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac
parte.
Art. 7. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă
riscului de credit, în contextul utilizării abordării standard, instituţiile de
credit transmit:
a) câte un formular CR SA pentru fiecare dintre cele 15
clase de expuneri prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a)-l) şi n)-p) din Regulamentul Băncii
Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit
şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul
Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.
11/108/2006, cu modificările şi completările ulterioare;
b) un formular CR SA Total care
agregă ansamblul expunerilor ce fac obiectul abordării standard pentru riscul
de credit.
Art. 8. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă
riscului de credit, în contextul utilizării abordării bazate pe modele interne
de rating, instituţiile de credit transmit:
a) câte un formular CR IRB pentru fiecare dintre
următoarele clase şi subclase de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, descrise în anexa nr. II - Tabel referinţe formular 3: CR SA:
1. administraţii centrale sau bănci centrale;
2. instituţii, din care:
2.1. instituţii de credit şi firme de investiţii;
3. societăţi, din care:
3.1. entităţi mici şi mijlocii;
3.2. finanţări specializate;
4. retail, din care:
4.1. garantate cu un bun imobiliar;
4.2. reînnoibile eligibile;
4.3. alte expuneri de tip retail;
4.4. entităţi mici şi mijlocii;
b) un formular CR IRB Total
care agregă ansamblul expunerilor ce fac obiectul abordării bazate pe modele
interne de rating, mai puţin expunerile din titluri de capital - care se
raportează în formularul CR EQU IRB -, poziţiile din securitizare - care se
raportează potrivit art. 9 - şi activele, altele decât cele care reprezintă
creanţe de natura creditelor - care se raportează în formularul CA;
c) formularele CR SA şi CR SA
Total pentru expunerile supuse abordării standard pentru riscul de credit. In
acest caz, formularele CR SA se completează având în vedere clasele şi
subclasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
prevăzute în anexa nr. II - Tabel referinţe formular 3: CR SA, chiar dacă,
pentru determinarea cerinţei de capital, respectivelor expuneri li se aplică
regulile specifice abordării standard.
Art. 9. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă
riscului de credit provenind din poziţiile din securitizare, instituţiile de
credit transmit:
a) câte un formular CR SEC SA pentru totalul
operaţiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac
obiectul abordării standard pentru riscul de credit;
b) câte un formular CR SEC IRB pentru totalul
operaţiunilor de securitizare, pentru expunerile din securitizare care fac
obiectul abordării bazate pe modele interne de rating pentru riscul de credit.
Art. 10. -In ceea ce priveşte raportarea aferentă
riscului operaţional, instituţiile de credit transmit cu frecvenţa indicată în
anexa nr. III:
a) Formularul 13: OPR - Riscul
operaţional, în contextul utilizării abordării de bază;
b) Formularul 13: OPR - Riscul
operaţional şi Formularul 14: OPR Details - Riscul operaţional: Valori brute
ale pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul
an, în contextul utilizării abordării standard sau a abordării standard
alternative;
c) Formularul 13: OPR - Riscul
operaţional, Formularul 14: OPR Details - Riscul operaţional: Valori brute ale
pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul an şi
Formularul 15: OPR LOSS Details - Pierderi majore din riscul operaţional
înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise, în contextul utilizării
abordării avansate de evaluare.
Art. 11. - (1) In cadrul formularelor de raportare
prevăzute în anexa nr. I, instituţiile
de credit completează şi raportează doar poziţiile care nu au fost evidenţiate
în gri sau haşurate, corespunzătoare rândurilor şi coloanelor care au
etichetele evidenţiate în alb.
(2) In cadrul raportării Formularului de sinteză
privind adecvarea capitalului la riscuri (formularul CA):
a) rândurile precedate de
indicativul C vor fi completate exclusiv în cadrul raportării la nivel
consolidat;
b) rândurile precedate de indicativul N nu vor fi
completate (nici la nivel individual, nici la nivel consolidat);
c) rândurile cărora nu le
corespunde niciun indicativ vor fi completate atât în cadrul raportării la
nivel individual, cât şi în cadrul celei întocmite pentru nivelul consolidat.
Art. 12. - Referinţele aferente informaţiilor
explicative incluse în anexa nr. II sunt trimiteri la
prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în
raport cu conţinutul fiecărui element solicitat. In cazul în care există
prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra
determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea
şi raportarea sa.
Art. 13. - Anexele nr. I-III*)
fac parte integrantă din prezentul ordin.
Art. 14. - La data intrării în vigoare a prezentului
ordin se abrogă Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind
raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit, publicat
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 şi 703 bis din 18 octombrie 2007, cu modificările şi
completările ulterioare.
Art. 15. - (1) Prezentul ordin intră în vigoare la data
de 31 decembrie 2010.
(2) Primele raportări conforme
prezentului ordin se întocmesc şi se transmit Băncii Naţionale a României de
către instituţiile de credit pentru data de 31 decembrie 2010.
Art. 16. - Prezentul ordin se publică în Monitorul
Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexele nr. I-III se publică
în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 786 bis, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru relaţii
cu publicul al Regiei Autonome „Monitorul Oficial", Bucureşti, şos.
Panduri nr. 1.