ORDIN   Nr. 23 din 23 octombrie 2010

privind raportarea expunerilor mari de catre institutiile de credit

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 756 din 12 noiembrie 2010

Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 8 alin. (1)şi (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual şi, după caz, consolidat, care vor fi transmise de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010.'

Art. 2. - (1) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL, precum şi în format letric la Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează:

a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;

b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar;

c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de 15 mai a exerciţiului financiar următor.

(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României -SIRBNR.

Art. 3. -In cazul în care, ca urmare a aprobării situaţiilor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor, nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursă de la începutul anului în curs şi până la data aprobării situaţiilor financiare anuale, vor fi refăcute şi retransmise Băncii Naţionale a României, în termen de 20 de zile calendaristice de la data aprobării situaţiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.

Art. 4. - Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexele nr. I şi II atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Art. 5. - Primele raportări transmise atât la nivel individual, cât şi la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.

Art. 6. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 7. - Anexele nr. I, II şi III fac parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 8. - La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 2/2008 privind raportarea expunerilor mari de către instituţiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.

Art. 9. - Prezentul ordin intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010.

Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu

ANEXA Nr. I1)

Denumirea instituţiei de credit:_____________________________

Data pentru care se face raportarea:___/___/____

Data întocmirii raportării:           ___/___/____

1. Fonduri Proprii (FP) =

2. 25% x FP =

3. 150 mii. €* =

4. lmita**=

Formular: EM 1

SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE MARI

- lei -

Identificarea contrapartidei

Valoarea expunerii Inainte de CRM

Tipul protecţiei de credit

Valoarea expunerii după CRM

Cod

Tip instituţie

Denumire

Expunerea inainte de aplicarea provizioanelor de risc

(-) Ajustări da valoare şi provizioane

Expunere totală înainte de CRM

% din fonduri proprii totale Inainte de CRM

% din fonduri proprii BE înainte de CRM

(-) Protecţie nefinanţată a creditului

(-) Protecţie finanţată a creditului

(-) Proprietăţi imobiliare

Valoarea expinerii supa CRM

(-) Excluderi potrivit art. 12

Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor de risc

% din fonduri proprii totale

% din fonduri proprii BB

Total

Din care: Active

Din care

Din care; Elemente în afara bilanţului

Din care: Expunari indirecte

Din care: BB

Din cart: BB

EM 1.1

EM 1.2

EM 1.3

EM 1.4

EM 1.5

EM 1.6

EM 1.7

EM 1.5

EM 1.9

EM 1.10

EM 1.11

EM 1.12

EM 1.13

EM1.14

EM 1.15

EM 1.16

EM 1.17

EM 1.18

EM 1.19

EM 1.20

EM 1.21

EM 1.22

* echivalentul se calculează la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionali a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea

** stabilită potrivit llt9 alin,(3) din Regulamentul Bancii Naţionale a României si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr, 14/24/2010 privind expunerile mari ale Instituţiilor de credit si ale firmelor de Investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a Romtnbti si al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr, 13/89/2010

Intocmit

...............................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

................................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

................................

(numele, prenumele şi funcţia]

1) Anexa nr. I este reprodusă în facsimil.

ANEXA Nr. II

Formular: EM 2

IDENTIFICAREA

grupurilor de clienţi aflaţi în legătură cu instituţia de credit

- lei -

Cod (grup)	Cod (individual)	Tip instituţie	Denumire	Expunere înainte de CRM	Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor de risc
EM2.1	EM2.2	EM2.3	EM2.4	EM2.5	EM2.6

Intocmit

............................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

..................................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

.......................................

(numele, prenumele şi funcţia)

ANEXA Nr. III

Tabel referinţe formulare: EM 1 şi EM 2

SITUAŢIA

privind expunerile mari

Coloana	Titlu	Descriere
EM 1.1 EM 2.1 EM 2.2	Cod	Codul de identificare pentru contrapartidă sau „grup"*
EM 1.2 EM 2.3	Tip instituţie	- „1" pentru instituţii, altele decât instituţiile de credit; - „2" pentru instituţii de credit [contrapartida îndeplineşte definiţia prevăzută la art. 1 alin. (8) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau la art. 6 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010]; - „3" pentru instituţiile de credit din cadrul grupului; - „4" pentru instituţii, altele decât instituţiile de credit, din cadrul grupului.
EM 1.3 EM 2.4	Denumire	Denumirea contrapartidei sau a „grupului"
EM 1.4	Expunerea înainte de aplicarea provizioanelor de risc: Total	col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8

Coloana	Titlu	Descriere
EM 1.5	Din care: Active	Activele prevăzute la art. 3 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare, care nu sunt incluse în altă categorie
EM 1.6	Din care: Instrumente financiare derivate	Valoarea bilanţieră, înainte de ajustări de valoare şi provizioane
EM 1.7	Din care: Elemente în afara bilanţului	Valoarea din afara bilanţului, înainte de ajustări de valoare şi provizioane
EM 1.8	Din care: Expuneri indirecte	Art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 ' Tehnicile de diminuare a riscului de credit care conduc la creşterea expunerii faţă de garant sau terţa parte prin substituire Expunerile indirecte din instrumente financiare derivate de credit
EM 1.9	(-) Ajustări de valoare şi provizioane	Suma ajustărilor de valoare si a provizioanelor pentru elementele prevăzute la col.EM 1.5 +col. EM 1.6 +col. EM 1.7 +col. EM 1.8
EM 1.10 EM 2.5	Expunere totală înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (Credit Risk Mitigation - CRM)	col.EM 1.4 +col. EM 1.9
EM 1.11	Din care: In afara portofoliului de tranzacţionare (banking book - BB)	Partea aferentă col.EM1.10 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare
EM 1.12	% din fonduri proprii totale înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM)	col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel 3, rd. 1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit)
EM 1.13	% din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB) înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM)	col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)
EM 1.14	(-) Protecţie nefinanţată a creditului	Protecţia nefinanţată a creditului eligibilă
EM 1.15	(-) Protecţie finanţată a creditului	Protecţia finanţată a creditului eligibilă
EM 1.16	(-) Proprietăţi imobiliare	Proprietăţi imobiliare eligibile
EM 1.17	Valoarea expunerii după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM)	col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16
EM 1.18	(-) Excluderi potrivit art. 12	Art. 12 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 '
EM 1.19 EM 2.6	Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor de risc	col. EM1.17 + col. EM1.18
EM 1.20	Din care: In afara portofoliului de tranzacţionare (BB)	Partea din col. EM1.19 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare
EM 1.21	% din fonduri proprii totale	col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel 3, rd.1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)

Coloana	Titlu	Descriere
EM 1.22	% din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB)	col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)
rd. 2.6.3 din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010	(-) deduceri din fondurile proprii	Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010
rd.1.6.6 sau rd.2.6.3 din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010	(-) cerinţa de capital suplimentară pentru portofoliul de tranzacţionare	Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

* Grup de clienţi aflaţi în legătură potrivit Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010.