Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.

FONDURI PROPRII TOTALE

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

=1.4+1.5+1.6+1.7

1.1.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

= 1.1.1+1.1.2+1.1.3

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3

1.1.1.1.

Capital social subscris şi vărsat

Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.2.

(-) Acţiuni proprii

Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.3.

Prime de capital

Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.1.2.

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4+1.1.2.5

1.1.2.1.

Rezerve

Art. 4 lit. c) şi d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art. 6 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.7 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea si prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.2.

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit

Art. 6 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea si prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.3.

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit neauditat

Art. 6 alin. (4) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu respectarea cerinţei prevăzute în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea si prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mare decât ultima valoare verificată a profitului, profitul neverificat se ia în calcul până la limita ultimei valori verificate.

Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mică decât ultima valoare verificată, se va lua în calcul valoarea minimă a profitului înregistrat după verificare.

1.1.2.4.

(-) Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând pierdere

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Vezi prevederile art. 6 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.5.

(-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare

Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3.

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

=1.1.3.1+1.1.3.2

1.1.3.1.

(-) Imobilizări necorporale

Art.5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3.2.

(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I

Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Art. 10 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Art. 18 alin. (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

1.2.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2

= 1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art.21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază

= 1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4

1.2.1.1.

Rezerve din reevaluare

Art. 12 alin. (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea si prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.2.1.2.

Alte elemente, din care:

...........................

...........................

Art. 12 alin. (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu excepţia "...inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)", coroborat cu art. 14 alin. (1) şi art. 14 alin. (2) din cadrul aceluiaşi regulament

Art. 13 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

A se vedea si prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.1.3.

Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente

Art. 12 alin. (2) lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12. 2006

A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea si prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.4.

Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art. 14 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.2.

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar

=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3

Vezi condiţia menţionată la art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.2.1.

Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată

Art. 12 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

A se vedea şi prevederile art.16 alin. (1) şi ale art. 16 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.2.2.

Imprumuturi subordonate

Art. 12 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

A se vedea şi prevederile art.16 alin. (1) şi ale art. 16 alin. (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art.16 alin. (2) lit. c), ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.3.

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12. 2006

1.2.3.

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

=1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1.

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.3.2.

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

1.3.

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1  Şl 2

=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.7+1.3.8+ 1.3.9+1.3.10+1.3.11

 = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*.

Din care:

(-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă cel puţin 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.3.1.

(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.2.

(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.3.

(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.4.

(-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare

Art. 22 alin. (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.5.

(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie

Art. 22 alin. (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.6.

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

1.3EM

Element memorandum

Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari, atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 3 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite Participaţiilor calificate

=1.1 +(1.2-1.2.1.4)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.7.

(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art. 22 alin. (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.8.

(-) Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art. 22 alin. (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 Vezi şi elementul 1.8.1.

1.3.9.

(-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar

Art. 143 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

1.3.10.

(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/ livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei

Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12. 2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

1.3.11.

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.4.

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

=1.1+1.3T1*

1.5.

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

=1.2+1.3T2*

Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.6.

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ

=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6

1.6.1.

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (5) corelat cu alin. (2) lit. c).

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

1.6.2.

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) lit. b)

Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15

1.6.3.

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) lit. c)

1.6.4.

(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (4) corelat cu art. 6

1.6.EM.

Element memorandum:

Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care nu sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă

=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4

1.6.5.

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României

1.6.6.

(-) Elemente neutilizate, dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) =-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - (cerinţele totale de capital pentru riscurile de poziţie, de schimb valutar şi de marfă); 0]

1.7.

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

1.8. 1.8.1.

Elemente memorandum:

Excedent/Deficit de provizioane, în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

=1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1.

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

1.8.1.1*)

Din care:

Provizioane generale/Depreciere colectivă

1.8.1.1**)

Din care:

Provizioane specifice/Depreciere individuală

1.8.1.1***)

Din care:

Rezerve din reevaluarea creditelor

1.8.1.2.

(-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament.

Nr. crt.

Denumirea

Suma

Referinţe legale şi comentarii

1.8.2.

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a 5 ani înainte de scadenţă Art. 16 alin. (2) lit. c)   din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

1.8.3.

Capitalul iniţial minim solicitat

Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii