NORME   Nr. 1 din 31 august 2004

privind stabilirea contributiei anuale majorate a institutiilor de credit

ACT EMIS DE: FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL BANCAR

PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 844 din 15 septembrie 2004

    Avand in vedere prevederile art. 9 alin. (5) din Ordonanta Guvernului nr. 39/1996 privind infiintarea si functionarea Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, denumita in continuare ordonanta, si prevederile art. 5 alin. (4) din Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar nr. 2/2004 privind stabilirea, declararea si plata de catre institutiile de credit a contributiilor anuale, anuale majorate si speciale la Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar,
    in temeiul art. 46^1 din ordonanta,

    Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar, denumit in continuare Fondul, emite prezentele norme.

    Art. 1
    Contributia anuala majorata datorata de institutiile de credit Fondului se stabileste potrivit prevederilor prezentelor norme.
    Art. 2
    (1) In sensul prezentelor norme, indicatorii in functie de care se determina gradul de angajare a unei institutii de credit, persoana juridica romana, in politici riscante si nesanatoase sunt urmatorii:
    - indicatorul de solvabilitate, calculat ca raport intre nivelul fondurilor proprii si totalul activelor si elementelor in afara bilantului, ponderate in functie de gradul lor de risc de credit;
    - rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare, calculata ca raport intre expunerea neajustata, aferenta creditelor bancare, nebancare, a plasamentelor interbancare si dobanzilor clasificate in "indoielnic" si "pierdere", si totalul creditelor, plasamentelor interbancare si dobanzilor aferente acestora, astfel clasificate, inclusiv elementele in afara bilantului;
    - rata generala de risc, calculata ca raport intre elementele de activ din bilant, ponderate cu gradul de risc de credit, plus elementele in afara bilantului, ponderate cu gradul de risc de credit, si totalul activelor de bilant plus totalul elementelor in afara bilantului, la valoarea contabila;
    - rata rentabilitatii activitatii de baza, calculata ca raport intre totalul veniturilor curente (mai putin veniturile din provizioane si recuperari de creante amortizate, veniturile din reevaluarea rezervei generale pentru riscul de credit) si totalul cheltuielilor curente (mai putin cheltuielile cu provizioanele si pierderile din creante nerecuperabile);
    - indicatorul de lichiditate, calculat ca raport intre lichiditatea efectiva si lichiditatea necesara.
    (2) Se considera ca o institutie de credit, persoana juridica romana, s-a angajat in politici riscante si nesanatoase atunci cand indicatorii mentionati mai sus inregistreaza abateri fata de urmatoarele limite:
    - indicatorul de solvabilitate este sub nivelul minim prevazut de Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitatii si expunerilor mari ale institutiilor de credit, cu modificarile ulterioare;
    - rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare este mai mare de 5,0%;
    - rata generala de risc este peste media acestui indicator, inregistrata pe total institutii de credit din schema de garantare a Fondului;
    - rata rentabilitatii activitatii de baza este mai mica de 125%;
    - indicatorul de lichiditate este sub limita minima, respectiv 1, prevazuta la art. 6 alin. (1) din Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 1/2001 privind lichiditatea bancilor, cu modificarile si completarile ulterioare.
    Art. 3
    Determinarea nivelului indicatorilor prevazuti mai sus se face pe baza datelor din raportarile pentru 30 septembrie din anul precedent celui pentru care se stabileste contributia majorata, efectuate de institutiile de credit persoane juridice romane la Banca Nationala a Romaniei, astfel:
    - indicatorul de solvabilitate este cel raportat in conformitate cu metodologia prevazuta in Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003, cu modificarile ulterioare;
    - rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare, pe baza datelor din formularul de raportare a clasificarii creditelor, intocmit conform Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificarile si completarile ulterioare;
    - rata generala de risc, pe baza datelor din formularul de determinare a solvabilitatii, intocmit potrivit Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2003, cu modificarile ulterioare;
    - rata rentabilitatii activitatii de baza, in functie de datele din raportarile financiar-contabile care se intocmesc si se depun la Banca Nationala a Romaniei si la Ministerul Finantelor Publice in conformitate cu reglementarile in vigoare;
    - indicatorul de lichiditate, pe baza datelor raportate de institutiile de credit conform formularului de raportare prevazut de Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 1/2001, cu modificarile si completarile ulterioare.
    Art. 4
    (1) Calculul abaterilor fata de nivelul indicatorilor determinati in conformitate cu prevederile prezentelor norme se face de catre Fond pe baza datelor existente la Directia supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei.
    (2) In situatiile in care, din actiunile de supraveghere ale autoritatii de supraveghere bancara, rezulta un alt nivel al indicatorilor decat cel determinat pe baza raportarilor institutiilor de credit, Fondul va lua in calcul nivelul corectat al acestor indicatori.
    Art. 5
    In vederea stabilirii institutiilor de credit, persoane juridice romane, care intra sub incidenta prevederilor art. 9 alin. (5) din ordonanta, referitoare la majorarea contributiilor anuale datorate Fondului, se vor lua in calcul urmatoarele cote de contributii anuale si niveluri de punctaj, pe fiecare cota, in functie de gradul de realizare a indicatorilor prevazuti in prezentele norme:
________________________________________________________
 Cote de contributie anuala majorata    Punctaj aferent
                (%)                         (puncte)
            pentru anii:
____________________________________
 2005        2006        incepand
                         cu 2007
________________________________________________________
 0,500       0,4          0,300         minimum 7,5
 0,625       0,5          0,375         5,0000 - 7,4999
 0,750       0,6          0,450         3,0000 - 4,9999
 0,875       0,7          0,525         2,0000 - 2,9999
 1,000       0,8          0,600         sub 2
________________________________________________________

    Art. 6
    Punctajul realizat de fiecare institutie de credit, persoana juridica romana, se determina in conformitate cu metodologia de calcul prevazuta in anexa la prezentele norme, care are la baza urmatoarele principii:
    - stabilirea pentru fiecare indicator prevazut la art. 2 a unei scari graduale de realizare a acestuia;
    - punctarea cu 1 a nivelului de baza prevazut la art. 2 pentru fiecare indicator si atribuirea de punctaje supraunitare pentru evolutiile pozitive si de punctaje subunitare pentru cele negative;
    - aplicarea de coeficienti de importanta pentru fiecare indicator.
    Art. 7
    Incadrarea institutiilor de credit, persoane juridice romane, in cotele de contributii anuale majorate se propune de catre conducerea executiva a Fondului spre analiza Consiliului de administratie, care avizeaza propunerea ori stabileste o noua incadrare in conformitate cu prevederile prezentelor norme si transmite propunerile de majorare a contributiei anuale, conform legii, Consiliului de administratie al Bancii Nationale a Romaniei, spre aprobare.
    Art. 8
    In cazul in care Consiliul de administratie al Bancii Nationale a Romaniei, ca urmare a analizei, va decide majorarea contributiei anuale a unei institutii de credit, aceasta va fi instiintata cu cel putin o luna inainte de expirarea anului de referinta (anul precedent celui pentru care se stabileste contributia anuala majorata).
    Art. 9
    Prevederile prezentelor norme se aplica si sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit straine, cu urmatoarele precizari in ceea ce priveste stabilirea punctajului prevazut la art. 5:
    - in cazul indicatorilor care nu se calculeaza la nivelul sucursalelor si, ca urmare, nu se regasesc in raportarile ce se fac la Banca Nationala a Romaniei, si anume indicatorul de solvabilitate, rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare si rata generala de risc, se vor lua in calcul doua puncte pentru indicatorul de solvabilitate si cate un punct pentru indicatorii: rata riscului de credit si a plasamentelor interbancare si rata generala de risc;
    - in cazul indicatorilor care se calculeaza la nivelul sucursalelor si, ca urmare, se regasesc in raportarile ce se fac la Banca Nationala a Romaniei, si anume rata rentabilitatii activitatii de baza si indicatorul de lichiditate, se va lua in calcul punctajul corespunzator gradului de realizare a acestor indicatori.
    Art. 10
    Pentru institutiile de credit care, in cursul anului de referinta, se afla in regim de supraveghere speciala, administrare speciala sau pentru care a fost introdusa la instanta judecatoreasca cererea de deschidere a procedurii falimentului, Consiliul de administratie al Fondului stabileste o contributie majorata cu o cota maxima de pana la 1,0% in anul 2005, respectiv de pana la 0,8% in anul 2006 si de pana la 0,6% incepand cu anul 2007.
    Art. 11
    La data publicarii prezentelor norme in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, se abroga Regulamentul nr. 1 - editia 2002 - privind stabilirea contributiei anuale a bancilor la Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar.

                   Presedintele Consiliului de administratie
          al Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar,
                              Niculae Vulpescu

    ANEXA 1*)

    *) Anexa este reprodusa in facsimil.

                                METODOLOGIE
pentru calculul punctajului care sta la baza incadrarii institutiilor de credit in cotele de contributie anuala majorata la Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar

    I. Punctajul atribuit indicatorilor in functie de gradul de indeplinire a acestora:

_______________________________________________________________________
Nr.       Denumirea indicatorului       Scara graduala          Punctaj
crt.                                    de realizare
_______________________________________________________________________
                                        0% si sub 0%             0,00
                                        0,1% - 3,9%              0,25
                                        4,0% - 7,9%              0,50
                                        8,0% - 11,9%             0,75

  1. Solvabilitatea                         12%                  1,00
                                        12,1% - 14,0%            1,25
                                        14,1% - 16,0%            1,50
                                        16,1% - 18,0%            1,75
                                        peste 18%                2,00
_______________________________________________________________________
                                        pana la 2,0%             2,00
                                        2,1% - 3%                1,75
                                        3,1% - 4%                1,50
                                        4,1% - 4,9%              1,25

  2. Rata riscului de credit si              5%                  1,00
     a plasamentelor interbancare
                                        5,1% - 7,0%              0,75
                                        7,1% - 9,0%              0,50
                                        9,1% - 10,0%             0,25
                                        peste 10,0%              0,00
_______________________________________________________________________
                                        sub (-50,1%)             2,00
                                        (-50,0%) - (-33,4%)      1,75
                                        (-33,3%) - (-16,7%)      1,50
                                        (-16,6%) - (media pe     1,25
                                        sistem bancar)

  3. Rata generala de risc              Media pe sistem bancar   1,00
                                        (media pe sistem         0,75
                                        bancar) - (+16,6%)
                                        (+16,7%) - (+33,3%)      0,50
                                        (+33,4%) - (+50,0%)      0,25
                                        peste (+50,1%)           0,00
_______________________________________________________________________
                                        sub 100%                 0,00
                                        100,0% - 107,9%          0,25
                                        108,0% - 115,9%          0,50
                                        116,0% - 124,9%          0,75

  4. Rata rentabilitatii activitatii          125%               1,00
     de baza
                                        125,1% - 133,0%          1,25
                                        133,1% - 141,0%          1,50
                                        141,1% - 150,0%          1,75
                                        peste 150%               2,00
_______________________________________________________________________
                                        sub 0,70                 0,00
                                        0,70 - 0,79              0,25
                                        0,80 - 0,89              0,50
                                        0,90 - 0,99              0,75

  5. Indicatorul de lichiditate              1                   1,00
                                        1,01 - 1,10              1,25
                                        1,11 - 1,20              1,50
                                        1,21 - 1,30              1,75
                                        peste 1,30               2,00
_______________________________________________________________________

    II. Coeficientii de importanta a indicatorilor:

_____________________________________________________________________________
Nr.  Denumirea indicatorului                  Coeficientul de importanta (K)
crt.
_____________________________________________________________________________
  1. Solvabilitatea                                    2,00 (K1)
  2. Rata riscului de credit                           2,00 (K2)
  3. Rata generala de risc                             1,75 (K3)
  4. Rata rentabilitatii activitatii de baza           1,25 (K4)
  5. Lichiditatea                                      1,00 (K5)
_____________________________________________________________________________

    III. Determinarea punctajului total:

    Calculul punctajului total inregistrat de o institutie de credit se face pe baza punctajului atribuit corespunzator scarii graduale de realizare a fiecarui indicator si a coeficientilor de importanta ai acestora, dupa urmatoarea formula:
         ___
    PT = \   Pi x Ki, in care:
         /__

    PT = punctaj total;
    Pi = punctaj aferent gradului de realizare al fiecarui indicator;
    Ki = coeficientul de importanta al indicatorului.