NORME
Nr. 11 din 1 iulie 2002
pentru completarea Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr. 8/1999 privind
limitarea riscului de credit al bancilor
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 610 din 16 august 2002
Avand in vedere dispozitiile art. 26 alin. (1) si (2) lit. a) din Legea nr.
101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare, ale art. 38 alin. 1 si 2, ale art. 45 lit. a) - c),
ale art. 47 si 50 din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si
completarile ulterioare,
in temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul
Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme.
Art. 1
Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 8/1999 privind limitarea riscului
de credit al bancilor, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I,
nr. 245 din 1 iunie 1999, modificate prin Circulara Bancii Nationale a Romaniei
nr. 5/2001, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 130 din
15 martie 2001, se completeaza dupa cum urmeaza:
1. La articolul 1, dupa alineatul 1 se introduc doua alineate cu urmatorul
cuprins:
"Pentru termenii si expresiile urmatoare: instrumente financiare
derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobanzii, forward rate
agreements, swap pe rata dobanzii, notional, piete organizate, piete la buna
intelegere se vor avea in vedere semnificatiile prevazute de Normele Bancii
Nationale a Romaniei nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Pentru termenii forward pe cursul de schimb si swap pe devize se vor avea
in vedere semnificatiile prevazute pentru operatiuni de schimb la termen,
respectiv pentru swap-ul de trezorerie si swap-ul financiar de devize,
prevazute la pct. 164 si, respectiv, pct. 182 si 183 din Planul de conturi
pentru societatile bancare si normele metodologice de utilizare a acestuia,
aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si al
guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu modificarile
si completarile ulterioare."
2. La articolul 1, dupa litera s) se introduc literele t) - x) cu urmatorul
cuprins:
"t) costul de inlocuire a instrumentelor financiare derivate - pretul
de piata al contractelor cu valoare pozitiva (diferenta favorabila dintre
fluxurile ce se vor schimba intre parti);
u) expunerea potentiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la
riscul de credit - valoarea obtinuta prin ponderarea sumei notionalului
(principal) cu coeficientii prezentati in tabelul II^1 din anexa nr. 2;
v) rata dobanzii de referinta - rata spot a dobanzii interbancare pentru
depozitele plasate, stabilita in functie de moneda in care este denominat
contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru
contractele denominate in moneda nationala rata dobanzii de referinta este
media aritmetica simpla intre BUBID si BUBOR;
x) fluxuri nete viitoare - diferenta dintre sumele de platit si sumele de
incasat, denominate in aceeasi moneda, calculate pentru durata de viata
reziduala a instrumentelor financiare derivate respective."
3. La articolul 3, litera g) va avea urmatorul cuprins:
"g) elementele in afara bilantului vor fi grupate pe entitati de risc,
precum si pe categorii de risc de transformare in credit, potrivit criteriilor
de incadrare prezentate in anexa nr. 1b), dupa care vor fi considerate elemente
de bilant, vor fi incadrate in categorii de risc de credit, potrivit
criteriilor prezentate in anexa nr. 1a), si li se vor aplica in mod
corespunzator prevederile lit. b), c) si d).
La incadrarea in categorii de risc de credit instrumentele financiare
derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit in functie de calitatea
contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50% .
In cazul titlurilor vandute cu posibilitate de rascumparare, pentru care
optiunea de rascumparare a fost ferm exprimata, entitatea de risc va fi
emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent
emitentului respectiv.
Instrumentele financiare derivate vor fi luate in calculul expunerii nete
din elemente in afara bilantului la valoarea obtinuta prin insumarea costului
de inlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea
potentiala viitoare a acestora la riscul de credit.
In cazul instrumentelor financiare derivate tranzactionate pe piete la buna
intelegere, pretul de piata se determina prin actualizarea fluxurilor nete
viitoare folosind rata dobanzii de referinta valabila la data pentru care se
face actualizarea. In cazul swap-ului pe devize tranzactionat pe pietele la
buna intelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente
fiecarei monede specificate in contract, utilizand ratele dobanzii de referinta
corespunzatoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare in devize vor fi
exprimate in moneda de denominare a elementului de activ acoperit, in
determinarea acestora utilizandu-se cursul de schimb de referinta publicat
zilnic de Banca Nationala a Romaniei.
Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei notionalului
(principalului) coeficientii prezentati in tabelul II^1 din anexa nr. 2 vor fi
multiplicati cu numarul platilor ramase pana la scadenta contractului."
4. La anexa nr. 1a) dupa randul 14 se introduce randul 14^1 cu urmatorul
cuprins:
____________________________________________________________________
| "Gradul de risc de credit | Elemente luate in calcul |
|____________________________|_______________________________________|
| 20% | 14^1. Elemente de activ reprezentand |
| | creante asupra caselor de compensatie |
| | aferente pietelor organizate" |
|____________________________|_______________________________________|
5. La anexa nr. 1b) dupa randul 5 se introduce randul 5^1 cu urmatorul
continut:
__________________________________________________________________________
| "Gradul de risc de transformare in credit | Elemente in afara bilantului
|
|___________________________________________|______________________________|
| 100% | 5^1. Instrumente financiare |
| | derivate"
|
|___________________________________________|______________________________|
6. La anexa nr. 2 dupa randul "Angajamente indoielnice" din
tabelul II "Structura elementelor in afara bilantului" se introduce
randul "Instrumente financiare derivate" cu urmatorul cuprins:
"II. Structura elementelor in afara bilantului
Semnificatia coloanelor de mai jos este urmatoarea:
A - Sume aferente gradului de risc de credit 0%
B - Sume aferente gradului de risc de credit 20%
C - Sume aferente gradului de risc de credit 50%
D - Sume aferente gradului de risc de credit 100%
______________________________________________________________________________
| | | Echivalent | Echivalent | Echivalent | Expunere
|
| Elemente | | credit 0% | credit 50% | credit 100%| neta din
|
| in afara | Cod |_______________|_______________|_______________| elemente
|
|bilantului |pozitie| A | B | C | D | A | B | C | D | A | B | C | D | in afara
|
| | | | | | | | | | | | | |
|bilantului|
| | | | | | | | | | | | | | | col.
13*)|
|___________|_______|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12|
13" |
|___________|_______|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|__________|
|Instrumente| X | | | | | | | | | | | | |
|
|financiare | | | | | | | | | | | | | |
|
|derivate | | | | | | | | | | | | | |
|
|___________|_______|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|__________|
7. La anexa nr. 2 dupa tabelul II se introduce tabelul II^1
"Coeficientii pentru determinarea expunerii potentiale viitoare a
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit" cu urmatorul
cuprins:
"II^1. Coeficientii pentru determinarea expunerii potentiale viitoare
a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
______________________________________________________________________________
| Maturitate | Contracte pe rata dobanzii | Contracte pe cursul de schimb
|
| | (futures, swap si FRA) |(forward, futures si swap pe
devize)|
|____________|____________________________|____________________________________|
|Pana la 1 | | |
|luna | 0.6% | 1.6%
|
|Intre 1 - 3 | |
|
|luni | 1.1% | 2.1%
|
|Intre 3 - 6 | |
|
|luni | 1.5% | 2.5%
|
|Intre 6 - 12| |
|
|luni | 2.2% | 3.2%
|
|Pentru | |
|
|fiecare an | |
|
|aditional | 1.0% |
2.0%" |
|____________|____________________________|____________________________________|
Art. 2
Prezenta norma va intra in vigoare in prima zi a lunii urmatoare publicarii
ei in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
Presedintele Consiliului de administratie
al Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Constantin Isarescu