ORDIN Nr
ORDIN Nr. 1294
din 10 septembrie 2007
privind impozitele,
contributiile si alte sume reprezentand creante fiscale, care se platesc de
contribuabili intr-un cont unic
ACT EMIS DE:
AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 658 din 26 septembrie 2007
In temeiul prevederilor art. 12 alin. (3) din Hotărarea
Guvernului nr. 495/2007 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale
de Administrare Fiscală şi ale art. 114 alin. (21)din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală emite următorul ordin:
Art. 1. - Se aprobă Nomenclatorul obligaţiilor fiscale
datorate la bugetul de stat care se plătesc în contul unic, prevăzut în anexa
nr. 1 la prezentul ordin.
Art. 2. - Se aprobă Nomenclatorul obligaţiilor fiscale
datorate bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, care se plătesc
în contul unic, prevăzut în anexa nr. 2 la prezentul ordin.
Art. 3. - Obligaţiile fiscale cuprinse în nomenclatorul
prevăzut în anexa nr. 1 la prezentul ordin se plătesc de către contribuabili în
contul 20.47.01.01 „Venituri ale bugetului de stat - sume încasate pentru
bugetul de stat în contul unic, în curs de distribuire", deschis pe codul
de identificare fiscală al contribuabililor, la unităţile Trezoreriei Statului
din cadrul organului fiscal la care aceştia sunt înregistraţi ca plătitori de
impozite şi taxe.
Art. 4. - Obligaţiile fiscale cuprinse în nomenclatorul
prevăzut în anexa nr. 2 din prezentul ordin se plătesc de către contribuabili
în contul 55.02 „Disponibil al bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, în curs de distribuire",
deschis pe codul de identificare fiscală al contribuabililor, la unităţile
Trezoreriei Statului din cadrul organului fiscal la care aceştia sunt
înregistraţi ca plătitori de impozite şi taxe.
Art. 5. -Anexele nr. 1 şi 2 fac parte integrantă din
prezentul ordin.
Art. 6. - Direcţia generală de reglementare a
colectării creanţelor bugetare, Direcţia generală proceduri pentru
administrarea veniturilor, Direcţia generală de tehnologia informaţiei,
Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, Direcţia Generală a
Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, administraţiile finanţelor publice
pentru contribuabilii mijlocii, administraţiile finanţelor publice ale
sectoarelor municipiului Bucureşti şi direcţiile generale ale finanţelor publice
judeţene vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Art. 7. - Prezentul ordin se publică în Monitorul
Oficial al Romaniei, Partea I.
Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare
Fiscală,
Daniel Chiţoiu
ANEXA Nr. 1
NOMENCLATORUL
obligaţiilor fiscale datorate la bugetul de stat
care se plătesc în contul unic 20.47.01.01
„Venituri ale bugetului de stat - sume încasate pentru bugetul de stat în
contul unic, în curs de distribuire"
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
1.
|
Plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit anual,
datorate de societăţi comerciale bancare, persoane juridice romane, şi sucursalele
din Romania ale băncilor, persoane juridice străine
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările
ulterioare
|
|
2.
|
Impozit pe profit datorat de persoane juridice romane, altele
decat cele de la pct.1
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
3.
|
Impozit pe profit din asociere datorat de persoane fizice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
4.
|
Impozit pe profit datorat de persoane juridice străine, altele decat cele de la pct.1
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
5.
|
Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor
juridice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
6.
|
Impozit pe veniturile microîntreprinderilor
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
7.
|
Impozit pe veniturile microîntreprinderilor din asociere datorat
de persoane fizice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
8.
|
Impozit la ţiţeiul din producţia internă
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
9.
|
Impozit pe veniturile din salarii
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
10.
|
Impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
11.
|
Impozit pe veniturile din activitatea de expertiză contabilă şi
tehnică, judiciară şi extrajudiciară
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
12.
|
Impozit pe veniturile din activităţi desfăşurate în
baza contractelor/convenţiilor civile încheiate potrivit Codului civil
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
13.
|
Impozit pe veniturile obţinute din vanzarea bunurilor în regim de consignaţie şi din activităţi
desfăşurate în baza contractelor de agent, comision sau mandat comercial
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
14.
|
Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificările şi completările ulterioare
|
|
15.
|
Impozit pe veniturile din dobanzi
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
16.
|
Impozit pe caştigul din transferul
dreptului de proprietate asupra titlurilor de valoare
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
17.
|
Impozit pe caştigul din operaţiuni de vanzare-cumpărare de valută la termen, pe
bază de contract, precum şi din orice alte operaţiuni
de acest gen, altele decat cele cu instrumente
financiare tranzacţionate pe pieţe autorizate şi supravegheate de Comisia
Naţională a Valorilor Mobiliare
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
18.
|
Impozit pe veniturile din
lichidare/dizolvare fără lichidare a unei persoane juridice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
19.
|
Impozit pe veniturile din pensii
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
20.
|
Impozit pe veniturile din premii şi din jocuri de noroc
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
21.
|
Impozit pe veniturile din transferul
proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
22.
|
Impozit pe alte venituri ale persoanelor fizice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
23.
|
Impozit pe veniturile obţinute din Romania de nerezidenţi - persoanele fizice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri
încheiate de Romania cu alte state
|
|
24.
|
Impozit pe veniturile obţinute din Romania de nerezidenţi - persoanele juridice
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri
încheiate de Romania cu alte state
|
|
25.
|
Vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu
handicap neîncadrate
|
Legea nr. 448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor
persoanelor cu handicap, cu modificările si completările ulterioare
|
|
26.
|
Taxa de timbru social asupra valorii
autovehiculelor noi din import, cu capacitate cilindrică de minimum 2000cm3
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 118/1999 privind
înfiinţarea şi utilizarea Fondului naţional de solidaritate, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 366/2001, cu modificările ulterioare
|
|
27.
|
Taxa de timbru social asupra jocurilor de noroc
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 118/1999 privind
înfiinţarea şi utilizarea Fondului naţional de solidaritate, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 366/2001, cu modificările ulterioare
|
|
28.
|
Redevenţe miniere
|
Legea minelor nr. 85/2003, cu modificările şi completările
ulterioare
|
|
29.
|
Redevenţe petroliere
|
Legea petrolului nr. 238/2004
|
|
30.
|
Impozit pe profit scutit, conform art. 38 alin.(1) din Codul
fiscal
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
|
31.
|
Impozit pe profit scutit, conform art. 38 alin. (8) din Codul
fiscal
|
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi
completările ulterioare
|
ANEXA Nr. 2
NOMENCLATORUL
obligaţiilor fiscale datorate bugetelor asigurărilor
sociale şi fondurilor speciale, care se plătesc în contul unic 55.02 „Disponibil al bugetelor
asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, în curs de distribuire"
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
1.
|
Contribuţia individuală de asigurări sociale reţinută de la
asiguraţi
|
Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii şi alte
drepturi de asigurări sociale, cu modificările şi completările ulterioare,
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile şi
indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările ulterioare, şi Ordonanţa
Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul financiar,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările
ulterioare
|
|
2.
|
Contribuţia individuală de asigurări pentru şomaj reţinută de la
asiguraţi
|
Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi
stimularea ocupării forţei de muncă, cu modificările şi completările
ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în
domeniul financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
3.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate reţinută de la
asiguraţi
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
4.
|
Contribuţia de asigurare pentru accidente de muncă şi boli
profesionale datorată de angajator
|
Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă
şi boli profesionale, cu modificările şi completările ulterioare, şi
Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul
financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu
modificările ulterioare
|
|
5.
|
Contribuţia de asigurare pentru accidente de muncă şi boli
profesionale pentru şomeri
|
Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă
şi boli profesionale, cu modificările şi completările ulterioare, şi
Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul
financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu
modificările ulterioare
|
|
6.
|
Contribuţia de asigurări sociale datorată de angajator
|
Legea nr. 19/2000 privind sistemul public
de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, cu modificările şi
completările ulterioare, Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005
privind concediile şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările
ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în
domeniul financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
7.
|
Contribuţia de asigurări pentru şomaj datorată de angajator
|
Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi
stimularea ocupării forţei de muncă, cu modificările şi completările
ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în
domeniul financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
8.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată de
angajator
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
9.
|
Contribuţia de asigurări sociale datorată pentru persoanele
pentru care plata drepturilor se suportă din bugetul asigurărilor pentru
şomaj
|
Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii şi alte
drepturi de asigurări sociale, cu modificările şi completările ulterioare, şi
Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul
financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu
modificările ulterioare
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
10.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru
persoanele pentru care plata drepturilor se suportă din bugetul asigurărilor
pentru şomaj
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
11.
|
Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată pentru
persoanele care se află în concediu medical, conform Legii nr. 95/2006
privind reforma în domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările
ulterioare, şi alte deduceri conform legislaţiei specifice privind contribuţiile
sociale
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, Normele de aplicare a prevederilor
Legii nr. 19/2000, cu modificările şi completările ulterioare (anexa
nr.1.2.), Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în
domeniul financiar, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
12.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru
persoanele care satisfac serviciul militar în termen
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
13.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru
persoanele care execută o pedeapsă privativă de libertate sau se află în
arest preventiv
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
14.
|
Contribuţia individuală pentru asigurări sociale de sănătate
pentru persoanele aflate în concediu pentru creşterea copilului pană la împlinirea varstei de 2 ani şi, în cazul copilului cu
handicap, pană la împlinirea
de către copil a varstei de 3 ani
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 148/2005 privind susţinerea
familiei în vederea creşterii copilului, aprobată cu modificări şi completări
prin Legea nr. 7/2007, Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul
sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare, Ordonanţa
Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul financiar,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările
ulterioare
|
|
15.
|
Contribuţia pentru concedii şi indemnizaţii de la persoanele
juridice sau fizice care au calitatea de angajator
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile
şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările ulterioare, şi Ordonanţa
Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul financiar,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările
ulterioare
|
|
16.
|
Contribuţia pentru concedii şi indemnizaţii datorate de
persoanele aflate în şomaj
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile
şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările ulterioare, şi Ordonanţa
Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul financiar,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
17.
|
Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată de
pensionari pentru veniturile din pensii care depăşesc limita supusă
impozitului pe venit
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare, şi Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003
privind unele reglementări în domeniul financiar, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările ulterioare
|
|
18.
|
Contribuţia angajatorilor pentru Fondul de garantare pentru plata
creanţelor salariale
|
Legea nr. 200/2006 privind constituirea şi utilizarea Fondului de
garantare pentru plata creanţelor salariale, cu modificările ulterioare
|
|
19.
|
Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate din
activităţi publicitare la produsele din tutun şi băuturi alcoolice
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare
|
|
20.
|
Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru
produsele din tutun din producţia internă
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în
domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
21.
|
Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru
produsele din tutun din achiziţii intracomunitare/import
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în
domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare
|
|
22.
|
Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru
băuturile alcoolice din producţia internă
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare
|
|
Nr. crt.
|
Denumirea creanţei fiscale
|
Temeiul legal
|
|
23.
|
Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru
băuturile alcoolice din achiziţii intracomunitare/import
|
Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu
modificările şi completările ulterioare
|
|
24.
|
Contribuţia pentru concedii şi indemnizaţii datorată de
persoanele aflate în incapacitate de muncă din cauză de accident de muncă sau
boală profesională
|
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile
şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările ulterioare, şi Ordonanţa
Guvernului nr. 86/2003 privind unele reglementări în domeniul financiar
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 609/2003, cu modificările
ulterioare
|
|