Ordinul Nr.2403 din 06.10.2016

În temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: Articolul INormele metodologice privind informaţiile obligatorii care se înscriu în ordinele de plată pentru Trezoreria Statului prin care contribuabilii persoane fizice efectuează plăţi către bugetele componente ale bugetului general consolidat prin contul tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice şi informaţiile cuprinse în mesajul electronic de plăţi care se transmite în sistem informatic de către instituţiile de credit iniţiatoare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.801/2011, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 238 din 5 aprilie 2011, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează: 1. La punctul 1.2, după litera e) se introduc trei noi litere, literele f) - h) , cu următorul cuprins: f)extras de cont - document întocmit de instituţia de credit în format detaliat sau în format agregat, în cadrul căruia se regăsesc informaţii privind încasările şi plăţile efectuate la nivelul contului tranzitoriu într-o anumită zi; g)extras de cont în format agregat - document ce conţine minim următoarele elemente: sold iniţial, total rulaje debitoare, total rulaje creditoare, sold final; h)extras de cont în format detaliat - document care conţine, în plus faţă de elementele unui extras de cont în format agregat, detalierea tuturor operaţiunilor realizate în cursul unei zile la nivelul contului tranzitoriu. 2. La punctul 2.4, alineatul (3) se abrogă. 3. Punctul 3.3 se modifică şi va avea următorul cuprins: 3.3. Pentru operaţiunile de plăţi efectuate prin contul tranzitoriu, momentul plăţii este cel prevăzut la art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, astfel cum această informaţie este transmisă Ministerului Finanţelor Publice prin mesajul electronic de plăţi de către instituţia de credit iniţiatoare. 4. După punctul 5.3 se introduc două noi puncte , punctele 5.3¹ şi 5.3², cu următorul cuprins: 5.3¹. Extrasele de cont, indiferent de formatul utilizat - format agregat sau format detaliat - se verifică de Ministerul Finanţelor Publice din punctul de vedere al corespondenţei între totalul rulajului creditor şi suma virată în contul curent general al Trezoreriei Statului, respectiv totalul sumelor incluse în cadrul fişierului electronic de plăţi. 5.3². Pentru zilele nelucrătoare instituţia de credit va transmite, în prima zi lucrătoare următoare, concomitent cu transferul sumelor colectate la nivelul contului tranzitoriu în zilele nelucrătoare, fişiere electronice de plăţi şi extrase de cont întocmite distinct pentru fiecare zi nelucrătoare. 5. În anexa nr. 1, la subpunctul 3.1, literele c) şi e) se modifică şi vor avea următorul cuprins: c)de a asigura transferul în ziua z+1 lucrătoare în contul MFP deschis la trezoreria operativă centrală, cu cod IBAN ........, a sumelor colectate în contul tranzitoriu în ziua lucrătoare anterioară , inclusiv a sumelor colectate în zilele nelucrătoare anterioare, dacă este cazul, pe bază de ordin de plată care se decontează prin Societatea Naţională de Transfer de Fonduri şi Decontări - TRANSFOND - S.A.; ........ ................ ................ ................ ................ ........ ......... e)de a transmite zilnic MFP în sistem informatic extrasul contului tranzitoriu aferent zilei pentru care se face transferul. Pentru zilele nelucrătoare instituţia de credit va transmite în prima zi lucrătoare următoare, concomitent cu transferul sumelor colectate la nivelul contului tranzitoriu în zilele nelucrătoare, fişiere electronice de plăţi şi extrase de cont întocmite distinct pentru fiecare zi nelucrătoare. La finele fiecărei luni, extrasele de cont transmise zilnic în sistem informatic vor fi eliberate şi pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, sau în sistem informatic, semnate electronic cu semnătură calificată; Articolul IIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I . p. Ministrul finanţelor publice, Daniela Pescaru, secretar de stat