ORDIN Nr. 25
din 10 decembrie 2010
privind raportarea
situatiilor referitoare la expunerile din credite inregistrate fata de
debitorii din afara sectorului institutiilor de credit, care au f?cut obiectul
prevederilor art. 112 alin. (5) din Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei
nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de
credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si
conditiile de externalizare a activitatilor acestora
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 860 din 22 decembrie 2010
Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.
227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
ale art. 1121 din Regulamentul Băncii
Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii
instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la
riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu
modificările şi completările ulterioare, şi ale pct. 402 din anexa la Ordinul
Băncii Naţionale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor
contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit,
instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în
sistemul bancar, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul art. 25 alin. (2) lit. a) şi art. 48 din
Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, al art. 420
alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi
completările ulterioare, şi al art. 1121 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr.
18/2009, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezentul ordin stabileşte forma şi
conţinutul formularelor de raportare a situaţiilor care se transmit periodic
Băncii Naţionale a României, în conformitate cu
prevederile art. 1121 alin. (2) din
Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de
administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare
a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a
activităţilor acestora, cu modificările şi completările ulterioare, de către
instituţiile de credit şi sucursalele instituţiilor de credit din state terţe
prevăzute la art. 1 din cadrul aceluiaşi regulament, precum şi frecvenţa şi
modalităţile de transmitere a acestor formulare.
Art. 2. - (1) Modelele formularelor de raportare sunt
prezentate în anexă.
(2) Formularele de raportare se completează de instituţiile
de credit pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă, prelucrate potrivit
prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 3/2009 privind
clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea
şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările
ulterioare, avându-se în vedere următoarele:
a) ansamblul teritoriului naţional şi toate
subunităţile din străinătate - la nivelul global al instituţiei de credit;
b) toate operaţiunile, în toate
monedele, evaluate în contravaloare lei.
Art. 3. - (1) In cazul reţelelor organizaţiilor
cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc
şi raportează două seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a
cooperativelor de credit şi la nivelul întregii reţele.
(2) In vederea întocmirii
raportărilor la nivelul reţelei, casele centrale ale cooperativelor de credit
agregă datele aferente organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul
întregii reţele.
Art. 4. - Formularele de raportare se transmit Băncii
Naţionale a României de către instituţiile de credit, după cum urmează:
a) prin intermediul Sistemului
informatic de raportare către Banca Naţională a României (SIRBNR), în conformitate cu
prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea
indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către
Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare;
b) pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate,
formularele fiind adresate Direcţiei supraveghere.
Art. 5. - Formularele de
raportare se transmit lunar de către instituţiile de credit, în termen de 17
zile de la încheierea lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
CAPITOLUL II
Dispoziţii tranzitorii şi finale
Art. 6. - Prezentul ordin se aplică de la data la care
începe aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 25/2010 pentru
modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr.
18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit,
procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de
externalizare a activităţilor acestora.
Art. 7. - Raportările aferente perioadei 31 decembrie
2010- 31 martie 2011 vor fi transmise la sfârşitul perioadei menţionate, în
termenul prevăzut la art. 5.
Art. 8. - Până la data de la
care transmiterea raportărilor trebuie realizată exclusiv prin intermediul
SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006,
cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit
raportările în format electronic către Banca Naţională a României sub formă de
fişiere Excel, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI).
Art. 9. -Anexa*) face parte integrantă din prezentul
ordin.
Art. 10. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
*) Anexa este reprodusă în facsimil.
ANEXĂ
SITUAŢIA (1)
privind clasificarea expunerilor din credite care în
cursul lunii următoare au făcut obiectul operaţiunilor
de înlocuire, înregistrate
faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit, precum şi a necesarului de provizioane
specifice de risc de credit la data de[.../.../...]
(sfârşitul lunii anterioare celei în care au fost
desfăşurate operaţiunile de înlocuire)
Denumirea instituţiei de credit/ casei centrale/
reţelei:..................
RON
|
Nr. crt.
|
Categorii de clasificare
|
Expuneri brute
din
|
Expuneri nete 1) din
|
Coef.
|
Necesar de
provizioane specifice
de risc pentru
|
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6 = 3*5
|
7 = 4*5
|
|
I - credite acordate debitorilor din
afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane
fizice), pentru care se constituie provizioane
specifice de risc de credit
|
|
1
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
2
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
3
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
|
4
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
|
5
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
6
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
7
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
8
|
Total (rd. 1 la 5)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
II - credite acordate debitorilor din
afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane
fizice), pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
9
|
Standard
|
|
|
|
|
|
10
|
In observaţie
|
|
|
|
11
|
Substandard
|
|
|
|
12
|
Indoielnic
|
|
|
|
13
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
14
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
15
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
16
|
Total (rd. 9 la 13)
|
|
|
|
|
|
|
|
III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care
se constituie provizioane specifice de risc de credit
(altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice,
expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la
cursul unei valute)
|
|
17
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
13
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
19
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
|
20
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
|
21
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
22
|
- categoria 1 * )
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
23
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
24
|
Total (rd. 17 la 21)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu
se constituie provizioane specifice de risc de credit
(altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice,
expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la
cursul unei valute)
|
|
25
|
Standard
|
|
|
|
|
|
26
|
In observaţie
|
|
|
|
27
|
Substandard
|
|
|
|
28
|
Indoielnic
|
|
|
|
29
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
30
|
- categoria 1 * )
|
|
|
|
31
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
32
|
Total (rd. 25 la 29)
|
|
|
|
V - credite acordate debitorilor,
persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în
valută sau indexate la cursul unei valute, credite
pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
33
|
Standard
|
|
|
|
|
0,07
|
|
|
|
34
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,08
|
|
|
|
35
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,23
|
|
|
|
36
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,53
|
|
|
|
37
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
l
|
|
|
|
38
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
|
l
|
|
|
|
39
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
l
|
|
|
|
40
|
Total (rd. 33 la 37)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
VI - credite acordate debitorilor,
persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în
valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se
constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
41
|
Standard
|
|
|
|
|
|
42
|
In observaţie
|
|
|
|
43
|
Substandard
|
|
|
|
44
|
Indoielnic
|
|
|
|
45
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
46
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
47
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
48
|
Total (rd. 41 la 45)
|
|
|
|
49
|
Total (rd. 8+16+24+32+40+48)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
1) Expunerile nete
reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanţiilor aferente.
*) categoria l:
expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în
cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile şi în cazul cărora nu au fost iniţiate proceduri
judiciare faţă de operaţiune
sau faţă de debitor.
**) categoria
2: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere",
în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile şi/ sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de
debitor.
SITUAŢIA (2)
privind clasificarea expunerilor din credite care în cursul lunii au făcut obiectul
prevederilor art. 112(5) din Regulamentul BNR nr. 18/2009, înregistrate faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor
de credit, precum şi a
necesarului de provizioane specifice de risc de credit
la data de [.../.../...]
(sfârşitul lunii în care au fost desfăşurate
operaţiunile de înlocuire)
Denumirea instituţiei de
credit/ casei centrale/ reţelei:..................
RON
|
Nr. crt.
|
Categorii de clasificare
|
Expuneri brute din
|
Expuneri nete 1) din
|
Coef.
|
Necesar de
provizioane specifice
de risc pentru
|
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
principal
|
dobândă
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6 = 3x5
|
7 = 4x5
|
|
I - credite acordate debitorilor din
afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane
fizice), pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
1
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
2
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
3
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
|
4
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
|
5
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
6
|
- categoria 1* )
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
7
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
8
|
Total (rd. 1 la 5)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
11 - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane fizice),
pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
9
|
Standard
|
|
|
|
|
|
10
|
In observaţie
|
|
|
|
11
|
Substandard
|
|
|
|
12
|
Indoielnic
|
|
|
|
13
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
14
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
15
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
16
|
Total (rd. 9 la 13)
|
|
|
|
|
|
|
|
III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care
se constituie provizioane specifice de risc de credit
(altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în
valută sau indexate la cursul unei valute)
|
|
17
|
Standard
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
18
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
19
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,2
|
|
|
|
20
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,5
|
|
|
|
21
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
22
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
23
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
24
|
Total (rd. 17 la 21)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu
se constituie provizioane specifice de risc de credit
(altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate
în valută sau indexate la cursul unei valute)
|
|
25
|
Standard
|
|
|
|
|
|
26
|
In observaţie
|
|
|
|
27
|
Substandard
|
|
|
|
28
|
Indoielnic
|
|
|
|
29
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
30
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
31
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
32
|
Total (rd. 25 la 29)
|
|
|
|
V - credite acordate debitorilor,
persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în
valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie
provizioane specifice de risc de credit
|
|
33
|
Standard
|
|
|
|
|
0,07
|
|
|
|
34
|
In observaţie
|
|
|
|
|
0,08
|
|
|
|
35
|
Substandard
|
|
|
|
|
0,23
|
|
|
|
36
|
Indoielnic
|
|
|
|
|
0,53
|
|
|
|
37
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
38
|
- categoria 1 *)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
39
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
40
|
Total (rd. 33 la 37)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
VI - credite acordate debitorilor,
persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în
valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se
constituie provizioane specifice de risc de credit
|
|
41
|
Standard
|
|
|
|
|
|
42
|
In observaţie
|
|
|
|
43
|
Substandard
|
|
|
|
44
|
Indoielnic
|
|
|
|
45
|
Pierdere total din care:
|
|
|
|
46
|
- categoria l *)
|
|
|
|
47
|
- categoria 2 **)
|
|
|
|
48
|
Total (rd. 41 la 45)
|
|
|
|
49
|
Total (rd. 8+16+24+32+40+48)
|
|
|
|
|
X
|
|
|
Expunerile nete reprezintă
expunerile brute diminuate corespunzător garanţiilor aferente.
*) categoria 1: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria
"pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile şi în cazul cărora
nu au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor.
**) categoria 2:
expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în
cazul cărora serviciul
datoriei este mai mare de 90 de zile şi/ sau în cazul cărora au fost iniţiate
proceduri judiciare faţă de
operaţiune sau faţă de debitor.
SITUAŢIA (3)
privind dinamica în cadrul categoriilor de performanţă
financiară, a expunerilor din
credite cuprinse în cadrul raportărilor SITUAŢIA (l) şi SITUAŢIA (2), aferentă perioadei [.../.../...] - [.../.../...] (sfârşitul
lunii anterioare - sfârşitul lunii în care au fost desfăşurate operaţiunile de
înlocuire)
Denumirea instituţiei de credit/ casei centrale/
reţelei:..................
(%)
|
|
Ponderea volumului de expuneri din
credite aferent
categoriei de performanţă financiară finale în volumul
total de expuneri din credite
aferent categoriei de
performanţă financiară iniţiale
|
|
|
|
Categoria de
performanţă
financiară
iniţială
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
Total
|
Descriere1)
|
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
1) In cazul în care totalul nu este 100% se va întocmi o scurtă
descriere a operaţiunilor care au condus la această situaţie.