ORDIN   Nr. 1524/362 din 20 iulie 1998

privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR NR. 1.524 din 20 iulie 1998

              BANCA NATIONALA A ROMANIEI NR. 362 din 20 iulie 1998
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 343 din 10 septembrie 1998

    Ministrul finantelor si guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
    in temeiul art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 si al art. 58 din Legea bancara nr. 58/1998,
    emit urmatorul ordin:

    Art. 1
    Se aproba si se dispune aplicarea, incepand cu situatiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998, a modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, care constituie anexa*) la prezentul ordin.
    Modelele situatiilor financiar-contabile si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, sunt obligatorii pentru banci, persoane juridice romane, si pentru sucursalele din Romania ale unor banci cu sediul in strainatate.
------------
    *) Anexa se publica ulterior.

    Art. 2
    Administratorii, directorii financiar-contabili, contabilii-sefi si orice alte persoane care au obligatia gestionarii patrimoniului bancilor raspund, potrivit legii, pentru insusirea si aplicarea corecta a acestor reglementari. De asemenea, aceste persoane raspund pentru adaptarea corespunzatoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum si pentru exactitatea si realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv inscrise in situatiile financiar-contabile.
    Art. 3
    Cenzorii numiti potrivit legii si celelalte persoane care indeplinesc atributiile cenzorilor, precum si societatile de expertiza contabila, denumite auditorii independenti, au obligatia sa verifice situatiile financiar-contabile intocmite de catre banci potrivit modelelor si normelor aprobate, urmarind ca aceste situatii sa prezinte imaginea fidela a conditiei bancilor.
    Art. 4
    Bancile au obligatia sa depuna situatii financiar-contabile anuale si situatii financiare periodice la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei si la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, astfel:
    - la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei se depun situatiile intocmite in conformitate cu modelele si normele metodologice aprobate prin prezentul ordin, mai putin Situatia financiara periodica - model 4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate";
    - la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, se depun situatiile intocmite in conformitate cu modelele si normele metodologice aprobate prin prezentul ordin care sunt prevazute in normele Ministerului Finantelor referitoare la intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile periodice ale agentilor economici. Pentru semestrul I al anului 1998, bancile, persoane juridice romane, depun la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, situatiile financiare de sinteza globale: model 4100 - "Situatia patrimoniului", model 4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate", model 4090 - "Indicatori de activitate" si model 4180 - "Contul de profit si pierderi", iar sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate depun situatiile financiare de sinteza teritoriale: model 4000 - "Situatia patrimoniului", model 4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate", model 4090 - "Indicatori de activitate" si model 4080 - "Contul de profit si pierderi".
    Art. 5
    Situatiile financiar-contabile ale bancilor se depun la termenele stabilite prin normele ce fac obiectul prezentului ordin. Prin exceptie, situatiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998 se depun la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei si la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, pana la data de 20 august 1998.
    Art. 6
    Banca Nationala a Romaniei, impreuna cu bancile actualizeaza periodic modelele situatiilor financiar-contabile pentru banci si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, in functie de reglementarile ce se adopta pe parcurs si, in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991 si ale Legii bancare nr. 58/1998, le supun aprobarii Ministerului Finantelor, in vederea aplicarii lor.

                    Ministrul finantelor,
                    Daniel Daianu

                    Guvernatorul
                    Bancii Nationale a Romaniei,
                    Mugur Isarescu