ORDIN
Nr. 1524/362 din 20 iulie 1998
privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si a
normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora
ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR - Nr. 1.524
BANCA NATIONALA A ROMANIEI - Nr. 362
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 343 bis din 10 septembrie
1998
Ordinul este publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 343
din 10 septembrie 1998 si este reprodus si in acest numar bis.
Ministrul finantelor si guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
in temeiul art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 si al art. 58 din
Legea bancara nr. 58/1998,
emit urmatorul ordin:
Art. 1
Se aproba si se dispune aplicarea, incepand cu situatiile
financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998, a modelelor situatiilor
financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea
si utilizarea acestora, care constituie anexa la prezentul ordin.
Modelele situatiilor financiar-contabile si normele metodologice privind
intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, sunt
obligatorii pentru banci, persoane juridice romane, si pentru sucursalele din
Romania ale unor banci cu sediul in strainatate.
Art. 2
Administratorii, directorii financiar-contabili, contabilii-sefi si orice
alte persoane care au obligatia gestionarii patrimoniului bancilor raspund,
potrivit legii, pentru insusirea si aplicarea corecta a acestor reglementari.
De asemenea, aceste persoane raspund pentru adaptarea corespunzatoare a
programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor
financiar-contabile, precum si pentru exactitatea si realitatea datelor care
sunt prelucrate, respectiv inscrise in situatiile financiar-contabile.
Art. 3
Cenzorii numiti potrivit legii si celelalte persoane care indeplinesc
atributiile cenzorilor, precum si societatile de expertiza contabila, denumite
auditori independenti, au obligatia sa verifice situatiile financiar-contabile
intocmite de catre banci potrivit modelelor si normelor aprobate, urmarind ca
aceste situatii sa prezinte imaginea fidela a conditiei bancilor.
Art. 4
Bancile au obligatia sa depuna situatii financiar-contabile anuale si
situatii financiare periodice la Directia generala autorizare, reglementare si
supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei si la directiile generale ale finantelor publice si controlului
financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, astfel:
- la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala
a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei se depun
situatiile intocmite in conformitate cu modelele si normele metodologice
aprobate prin prezentul ordin, mai putin Situatia financiara periodica - model
4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate";
- la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de
stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, se depun situatiile
intocmite in conformitate cu modelele si normele metodologice aprobate prin
prezentul ordin care sunt prevazute in normele Ministerului Finantelor
referitoare la intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile
periodice ale agentilor economici. Pentru semestrul I al anului 1998, bancile,
persoane juridice romane, depun la directiile generale ale finantelor publice
si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului Bucuresti,
situatiile financiare de sinteza globale: model 4100 - "Situatia
patrimoniului", model 4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii
datorate si varsate", model 4090 - "Indicatori de activitate" si
model 4180 - "Contul de profit si pierderi", iar sucursalele din
Romania ale bancilor cu sediul in strainatate depun situatiile financiare de
sinteza teritoriale: model 4000 - "Situatia patrimoniului", model
4033 - "Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate", model
4090 - "Indicatori de activitate" si model 4080 - "Contul de
profit si pierderi".
Art. 5
Situatiile financiar-contabile ale bancilor se depun la termenele stabilite
prin normele ce fac obiectul prezentului ordin. Prin exceptie, situatiile
financiar-contabile pe semestrul I al anului 1998 se depun la Directia generala
autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din
cadrul Bancii Nationale a Romaniei si la directiile generale ale finantelor
publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului
Bucuresti, pana la data de 20 august 1998.
Art. 6
Banca Nationala a Romaniei, impreuna cu bancile actualizeaza periodic
modelele situatiilor financiar-contabile pentru banci si normele metodologice
privind intocmirea si utilizarea acestora, in functie de reglementarile ce se
adopta pe parcurs si, in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr.
82/1991 si ale Legii bancare nr. 58/1998, le supun aprobarii Ministerului
Finantelor, in vederea aplicarii lor.
Ministrul finantelor,
Daniel Daianu
Guvernatorul
Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Isarescu
ANEXA 1
MODELELE SITUATIILOR FINANCIAR-CONTABILE PENTRU BANCI SI NORMELE METODOLOGICE
PRIVIND INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA
CUPRINS
pagina
CAP. 1. DISPOZITII GENERALE ............................................. 5
CAP. 2. DISPOZITII REFERITOARE LA MODELELE SI REGULILE DE INTOCMIRE,
DEPUNERE SI PUBLICARE A SITUATIILOR FINANCIAR-CONTABILE
1. Intocmirea situatiilor financiar-contabile ...................... 6
2. Reguli specifice privind intocmirea bilantului contabil ......... 10
3. Semnarea, verificarea, certificarea si depunerea bilantului
contabil ........................................................ 12
4. Termenele pentru depunerea bilantului contabil .................. 15
5. Publicarea bilantului contabil .................................. 16
6. Continutul si modul de intocmire a anexei la bilantul contabil .. 17
CAP. 3. DISPOZITII REFERITOARE LA MODELELE SI REGULILE DE INTOCMIRE SI
DEPUNERE A SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. Intocmirea situatiilor financiare periodice ..................... 26
2. Semnarea, verificarea si depunerea situatiilor financiare
periodice ....................................................... 30
3. Termenele pentru depunerea situatiilor financiare periodice ..... 35
CAP. 4. MODELELE SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE SI NORMELE METODOLOGICE
PRIVIND INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA
1. Situatia patrimoniului - mod. 4000 .............................. 37
2. Operatiuni cu agentii nerezidenti - mod. 4010 ................... 45
3. Operatiuni pe categorii de devize - mod. 4011 ................... 50
4. Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare
rezidente - mod. 4012 ........................................... 56
5. Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare
nerezidente - mod. 4013 ......................................... 58
6. Operatiuni cu clientela - mod. 4014 ............................. 61
7. Operatiuni cu clientela nerezidenta - mod. 4015 ................. 69
8. Operatiuni cu titluri de tranzactie, operatiuni diverse, valori
imobilizate - mod. 4016 ......................................... 74
9. Pensiuni livrate de titluri si titluri date cu imprumut -
mod. 4017........................................................ 78
10. Portofoliul de titluri si titluri emise - mod. 4018 ............. 82
11. Portofoliul de titluri - mod. 4020 .............................. 89
12. Capitaluri proprii, asimilate si provizioane - mod. 4021 ........ 97
13. Angajamente in afara bilantului (finantare, garantie) - mod. 4022 99
14. Titluri vandute sau cumparate cu posibilitate de rascumparare -
mod. 4024 ....................................................... 101
15. Operatiuni ferme la termen in devize - mod 4025 ................. 104
16. Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara -
mod 4026 ........................................................ 108
17. Provizioane - mod. 4027 ......................................... 111
18. Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din
afara bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 116
19. Credite acordate persoanelor fizice - mod. 4031 ................. 122
20. Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 ...................... 126
21. Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate - mod. 4033 132
22. Contul de profit si pierderi - mod. 4080 ........................ 136
23. Structura dobanzilor (pentru operatiuni in lei/devize,
rezidenti/nerezidenti) - mod. 4082 .............................. 147
24. Cheltuieli efectiv platite si venituri efectiv incasate -
mod. 4083 ....................................................... 149
25. Repartizarea profitului - mod. 4084 ............................. 151
26. Indicatori de activitate - mod. 4090 ............................ 153
27. Situatia patrimoniului - mod. 4100 .............................. 164
28. Portofoliul de titluri - mod. 4120 .............................. 170
29. Operatiuni ferme la termen in devize - mod. 4125 ................ 172
30. Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara -
mod 4126 ........................................................ 175
31. Provizioane pentru riscuri de tara - mod. 4127 .................. 177
32. Contul de profit si pierderi - mod. 4180 ........................ 179
CAP. 5. MODELELE BILANTULUI CONTABIL SI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND
INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA
1. Bilant publicabil - mod. 4200 ................................... 188
2. Contul de profit si pierderi publicabil - mod. 4290 ............. 199
CAP. 6. CONCORDANTELE INTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU BANCI SI DOCUMENTELE
FINANCIAR-CONTABILE
1. Principii generale de codificare a pozitiilor din documentele
financiar-contabile ............................................. 207
2. Documente care au corespondenta cu nomenclatorul de pozitii ..... 208
3. Documente care nu au corespondenta cu nomenclatorul de pozitii .. 279
CAP. 7. CONTROLUL DOCUMENTELOR FINANCIAR-CONTABILE
1. Controlul documentului - mod. 4000 .............................. 297
2. Controlul documentului - mod. 4010 .............................. 298
3. Controlul documentului - mod. 4011 .............................. 299
4. Controlul documentului - mod. 4012 .............................. 300
5. Controlul documentului - mod. 4013 .............................. 301
6. Controlul documentului - mod. 4014 .............................. 302
7. Controlul documentului - mod. 4015 .............................. 308
8. Controlul documentului - mod. 4016 .............................. 310
9. Controlul documentului - mod. 4017 .............................. 311
10. Controlul documentului - mod. 4018 .............................. 312
11. Controlul documentului - mod. 4020 .............................. 315
12. Controlul documentului - mod. 4021 .............................. 318
13. Controlul documentului - mod. 4022 .............................. 319
14. Controlul documentului - mod. 4024 .............................. 320
15. Controlul documentului - mod. 4025 .............................. 321
16. Controlul documentului - mod. 4026 .............................. 322
17. Controlul documentului - mod. 4027 .............................. 323
18. Controlul documentului - mod. 4028 .............................. 324
19. Controlul documentului - mod. 4031 .............................. 328
20. Controlul documentului - mod. 4080 .............................. 329
21. Controlul documentului - mod. 4082 .............................. 332
22. Controlul documentului - mod. 4100 .............................. 333
23. Controlul documentelor - mod. 4000 "N",
mod. 4100 "S" si mod. 4100 "G"
.................................. 334
24. Controlul documentului - mod. 4120 .............................. 336
25. Controlul documentului - mod. 4125 .............................. 337
26. Controlul documentului - mod. 4126 .............................. 338
27. Controlul documentului - mod. 4180 .............................. 339
28. Controlul documentului - mod. 4290 .............................. 341
CAP. 8. CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE IN
DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL ..................................... 343
CAP. 9. NOMENCLATOARE PRIVIND FORMELE DE PROPRIETATE SI CLASIFICAREA
ACTIVITATILOR DIN ECONOMIA NATIONALA
1. Nomenclator - forme de proprietate .............................. 346
2. Nomenclator privind clasificarea activitatilor din economia
nationala (CAEN) ................................................ 347
MODELELE SITUATIILOR FINANCIAR-CONTABILE PENTRU BANCI SI NORMELE
METODOLOGICE PRIVIND INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA
Prezentele modele ale situatiilor financiar-contabile pentru banci si
normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora sunt emise de
Banca Nationala a Romaniei in baza prevederilor art. 4 din Legea contabilitatii
nr. 82/1991 si ale art. 58 din Legea bancara nr. 58/1998 si au fost elaborate
impreuna cu bancile conform pct. 16 lit. b) din Regulamentul de aplicare a
Legii contabilitatii aprobat prin Hotararea Guvernului nr. 704/1993.
CAP. 1
DISPOZITII GENERALE
Bancile, persoane juridice romane, au obligatia, potrivit prevederilor art.
1, 4 si 27 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, cu modificarile si
completarile ulterioare, si ale art. 57 si 58 din Legea bancara nr. 58/1998, sa
intocmeasca situatii financiare periodice constand in elemente ale bilantului
contabil, precum si situatii financiar-contabile publicabile, sociale si
consolidate, la termenele si in forma stabilite prin prezentele norme
metodologice.
Situatiile financiare periodice si situatiile financiar-contabile
publicabile trebuie sa reflecte operatiunile si situatia financiara a bancii, a
filialelor, sucursalelor si a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza
individuala si, dupa caz, pe baza consolidata.
In baza prevederilor art. 46 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 si ale
art. 58 si 60 din Legea bancara nr. 58/1998, prezentele norme metodologice se
aplica in mod corespunzator si sucursalelor din Romania ce apartin unor banci
cu sediul in strainatate.
CAP. 2
DISPOZITII REFERITOARE LA MODELELE SI REGULILE DE INTOCMIRE, DEPUNERE SI
PUBLICARE A SITUATIILOR FINANCIAR-CONTABILE
1. INTOCMIREA SITUATIILOR FINANCIAR-CONTABILE
1.1. Bancile, persoane juridice romane, precum si sucursalele din Romania
ce apartin unor banci cu sediul in strainatate au obligatia sa intocmeasca
anual situatii financiar-contabile.
Principala situatie financiar-contabila ce se intocmeste anual de catre
banci este bilantul contabil compus din: bilant, contul de profit si pierderi,
anexa si raportul de gestiune si care, formeaza impreuna, un tot indisociabil.
Bilantul contabil se intocmeste dupa modelele si in conformitate cu
prezentele norme metodologice.
Deosebit de bilantul contabil, bancile au obligatia sa intocmeasca si alte
situatii anexe la bilantul contabil, in functie de necesitatile de informare
ale Ministerului Finantelor si potrivit modelelor stabilite de acest minister
pentru ceilalti agenti economici.
1.2. La intocmirea bilantului contabil de catre banci se au in vedere
regulile cu caracter general prevazute in cap. IV art. 27 - 31 din Legea
contabilitatii nr. 82/1991, cu modificarile si completarile ulterioare, Planul
de conturi pentru societatile bancare si Normele metodologice de utilizare a
acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor si guvernatorului Bancii
Nationale a Romaniei nr. 1418/344/1997, Precizarile Ministerului Finantelor
privind masurile referitoare la incheierea exercitiului financiar-contabil
anual la agentii economici, Precizarile Bancii Nationale a Romaniei privind
masurile referitoare la incheierea exercitiului financiar-contabil anual la
banci, prezentele norme metodologice, precum si oricare alte reglementari in
materie emise de Ministerul Finantelor si Banca Nationala a Romaniei.
Bancile, persoane juridice romane, care au in subordine subunitati fara
personalitate juridica, in tara si/sau in strainatate (sucursale, agentii,
puncte de lucru etc.), vor verifica si vor centraliza balantele de verificare a
conturilor sintetice ale acestora, intocmind bilantul contabil la nivelul
global al bancii.
Bancile, persoane juridice romane, care au in subordine subunitati fara
personalitate juridica ce isi desfasoara activitatea si au sediul in
strainatate, vor evalua, in lei, rulajele si soldurile exprimate in devize din
balantele de verificare a conturilor sintetice intocmite si transmise de
acestea, la cursurile de schimb ale pietei valutare, comunicate de Banca
Nationala a Romaniei, din ultima zi a anului si le vor centraliza cu balanta de
verificare intocmita pentru operatiunile economico-financiare desfasurate in
tara.
Potrivit art. 60 din Legea bancara nr. 58/1998, sucursalele din Romania ale
bancilor straine intocmesc bilant contabil la nivelul ansamblului teritoriului
national in care isi desfasoara activitatea, care va cuprinde atat activitatea
lor, cat si a sediilor secundare subordonate acestora.
1.3. Bilantul si contul de profit si pierderi se prezinta sub forma de
documente standardizate, conform formularelor prevazute de prezentele norme
metodologice: model 4200 - "Bilant publicabil" si model 4290 -
"Contul de profit si pierderi publicabil", iar informatiile pe care
acestea le furnizeaza sunt sintetizate in antet, pe linii si pe coloane.
In antetul documentelor figureaza urmatoarele informatii:
a) datele de identificare (judetul, denumirea bancii, adresa, numarul de
inmatriculare la registrul comertului);
b) datele referitoare la incadrarea in forma de organizare (forma de
proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN). In cazul in care banca
desfasoara mai multe activitati, se va trece codul activitatii preponderente,
care defineste profilul bancii. In vederea alinierii la nomenclatorul
activitatilor Uniunii Europene, in formularele bilantului contabil, bancile
inscriu codul privind activitatea din clasificarea activitatilor din economia
nationala (CAEN), aprobata prin Hotararea Guvernului nr. 656/1997. Acest cod
este format din 3 cifre (grupe de activitati), conform clasificarii
activitatilor din economia nationala, publicata in Monitorul Oficial nr.
301/bis/05.11.1997. Corespondenta dintre codurile de ramura care au fost
utilizate pana in prezent si codurile CAEN este prezentata in anexa la
prezentele norme;
c) codul fiscal;
d) data pentru care se intocmesc documentele (data incheierii contabile);
e) codul interbancar de identificare a bancii;
f) numarul filei (un document poate avea una sau mai multe file);
g) zona de activitate geografica, respectiv activitatea globala
"G" desfasurata atat in teritoriul national, cat si in strainatate
(bancile, persoane juridice romane) si activitatea in teritoriul national
"N" (sucursalele din Romania ale bancilor straine);
h) moneda in care sunt intocmite documentele. Documentele se intocmesc in
mii lei si cuprind datele din inclusiv ultima zi a anului, iar indicativul
"TM" din formulare arata ca documentele sunt intocmite prin
regruparea tuturor monedelor.
Liniile documentelor sunt codificate in corelatie cu planul de conturi
pentru banci.
Coloanele documentelor prezinta informatii privind exercitiul "N"
(anul curent) si exercitiul "N-1" (anul precedent).
Necompletarea filelor formularelor bilantului contabil cu datele prevazute
mai sus conduce la imposibilitatea identificarii bancii si, in consecinta, se
considera ca lucrarea nu a fost depusa, banca fiind sanctionata potrivit
prevederilor art. 38, pct. 4, lit. e) din Legea contabilitatii nr. 82/1991,
astfel cum a fost modificat si completat prin Ordonanta Guvernului nr. 22/1996.
1.4. Bancile intocmesc si prezinta bilantul contabil atat in forma scrisa
(pe suport de hartie), cat si pe suport magnetic.
In acest scop, bancile primesc de la Directia generala autorizare,
reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul
Bancii Nationale a Romaniei o discheta HD/1,44 Mb cu fisierul cuprinzand modelele
tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din bilantul contabil,
care constituie baza pentru editarea in forma scrisa, prin listare, a
formularelor respective. Modificarea, in orice fel, a structurii fisierului
este interzisa.
O copie a acestui fisier, continand modelele formularelor, completate cu
datele bilantului contabil intocmit la incheierea exercitiului, se pastreaza de
catre banca potrivit prevederilor art. 23 din Legea contabilitatii nr. 82/1991.
1.5. Bancile trebuie sa controleze, prin inventariere, cel putin o data pe
an, existenta si valoarea elementelor de activ si pasiv ale patrimoniului.
Ele trebuie sa intocmeasca bilantul contabil la incheierea exercitiului
avand in vedere inregistrarile efectuate in contabilitate si situatia
inventarului.
Bilantul contabil trebuie sa fie intocmit cu regularitate, sincer si sa
redea imaginea fidela a patrimoniului, a situatiei financiare si a rezultatului
exercitiului.
1.6. Bilantul contabil trebuie sa respecte principiul prudentei si cel al
continuitatii activitatii. La intocmirea acestuia, se considera ca banca isi
continua activitatile sale, iar amortizarile si provizioanele necesare se
calculeaza si inregistreaza chiar si in cazurile de absenta sau de insuficienta
a profitului.
Bancile trebuie sa tina cont de riscurile si de pierderile intervenite in
cursul exercitiului si de cele din exercitiul anterior, chiar daca acestea sunt
cunoscute intre data incheierii exercitiului si cea de intocmire a bilantului
contabil.
1.7. In bilantul contabil pot fi inscrise numai rezultatele financiare
realizate pana la data incheierii unui exercitiu. Poate fi inscris, dupa
inventariere, rezultatul obtinut dintr-o operatiune efectuata partial si
acceptata de partea contractanta, cand realizarea sa este certa si bine
determinata, iar la baza acesteia exista documentele contabile necesare.
1.8. Bilantul descrie separat elementele de activ si pasiv ale bancii si
prezinta, de o maniera distincta, capitalurile proprii.
Contul de profit si pierderi cuprinde veniturile si cheltuielile
exercitiului, fara sa se tina seama de data incasarii sau platii lor. El
prezinta, prin diferenta intre venituri si cheltuieli, profitul sau pierderea
exercitiului. Veniturile, cheltuielile si rezultatul exercitiului, grupate pe
categorii, trebuie sa fie prezentate conform modelului din prezentele norme
metodologice.
Anexa completeaza si comenteaza informatiile date prin bilant si contul de
profit si pierderi si trebuie sa raspunda conditiilor prevazute de prezentele
norme metodologice.
1.9. Bilantul, contul de profit si pierderi si anexa trebuie sa contina tot
atatea rubrici si posturi cat este necesar pentru a da o imagine fidela a
patrimoniului, situatiei financiare si rezultatului exercitiului. Fiecare din
posturile bilantului si contului de profit si pierderi contine indicarea sumei
referitoare la postul corespunzator exercitiului precedent.
1.10. Bilantul si contul de profit si pierderi pot sa cuprinda o
subdiviziune mai detaliata a subposturilor prevazute de modelele formularelor
de bilant contabil, cu conditia sa se respecte modelele-tip; posturile noi se
justifica numai in masura in care continutul lor nu este acoperit de nici un
post al modelelor-tip. Nu poate fi admis sa nu fie mentionat un post al
bilantului sau al contului de profit si pierderi care nu comporta nici o suma
nici pentru exercitiul prezent, nici pentru exercitiul precedent.
1.11. Elementele de activ si de pasiv ale bilantului contabil trebuie sa
fie evaluate separat.
Intre posturile de activ si de pasiv ale bilantului sau intre posturile de
cheltuieli si de venituri ale contului de profit si pierderi nu poate fi
operata nici o compensare. Atunci cand un element de activ sau de pasiv
priveste mai multe posturi ale bilantului, in anexa se vor face mentiunile
necesare.
Bilantul de deschidere al unui exercitiu trebuie sa corespunda cu bilantul
de inchidere al exercitiului precedent.
1.12. Cheltuielile contabilizate in timpul exercitiului si care privesc un
exercitiu ulterior, trebuie sa figureze in activul bilantului la postul
"Conturi de regularizare".
Veniturile contabilizate in timpul exercitiului si care privesc un
exercitiu ulterior trebuie sa figureze in pasivul bilantului la postul
"Conturi de regularizare". Aceste posturi fac obiectul unor
informatii explicative in anexa.
Veniturile de primit si cheltuielile de platit, atasate posturilor de
creante si de datorii, se detaliaza in anexa.
In caz ca aplicarea unei prescriptii contabile nu este suficienta pentru a
da o imagine fidela patrimoniului, situatiei financiare sau rezultatului
exercitiului, bancile au obligatia sa furnizeze informatii complementare in
anexa.
1.13. Operatiunile ce se considera ca sunt efectuate cu institutiile de
credit privesc: bancile ca atare; bancile centrale si institutiile de emisiune
pentru operatiunile nepuse in evidenta la prima pozitie din activul si pasivul
bilantului; organismele bancare si financiare nationale sau internationale;
intreprinderile care, in strainatate, efectueaza cu titlu de profesie obisnuita
operatiuni de banca; sucursalele din strainatate ale bancilor ca atare.
Operatiunile ce se considera ca sunt efectuate cu clientela privesc
ansamblul agentilor economici cu exceptia institutiilor de credit asa cum sunt
definite mai sus.
2. REGULI SPECIFICE PRIVIND INTOCMIREA BILANTULUI CONTABIL
2.1. Reguli specifice privind intocmirea bilantului.
- Posturile de activ care fac obiectul amortizarilor sau provizionarii
pentru depreciere sunt prezentate la valoarea lor neta.
- Dobanzile scurse sau ajunse la scadenta, de primit sau de platit, sunt
grupate cu posturile de activ sau de pasiv pentru care au fost calculate.
- Se considera a fi imobilizari financiare obligatiunile si celelalte
titluri cu venit fix, actiunile si celelalte titluri cu venit variabil care
figureaza la pozitiile 020, 060, 090 si 100 din activul bilantului, atunci cand
acestea sunt destinate sa serveasca in mod durabil activitatii bancii.
- Activele gajate sau date in garantie de banci privind angajamentele
proprii sau angajamentele tertilor sau cele date in garantie tertilor sunt
mentinute in bilant, in posturile lor de origine, cu exceptia numerarului depus
in garantie. Angajamentele date in contul tertilor sunt evidentiate in
conturile in afara bilantului. Angajamentele bancii date in cont propriu sunt
evidentiate numai in conturile de evidenta in afara bilantului si trebuie
mentionate in anexa. Activele gajate sau date in garantie de un tert in favoarea
bancii nu trebuie sa figureze in bilantul bancii, cu exceptia numerarului depus
in garantie.
- In cazul in care mai multe banci se asociaza pentru a acorda un credit,
impartindu-si trezoreria, riscul si dobanzile, fiecare banca, indiferent de
pozitia detinuta (sef de fila, participant sau subparticipant), va inregistra
cota-parte din finantarea realizata, in functie de calitatea imprumutatului,
fie la creante asupra bancilor, fie la creante asupra clientelei. In cazul in
care cota-parte de risc este mai mare decat cota-parte de finantare, excedentul
se inscrie in conturile in afara bilantului, la angajamente de garantie date.
Cand cota-parte de risc este mai mica decat cota-parte de finantare, banca va
inregistra angajamentul de garantie primit in conturile din afara bilantului.
In cazul in care mai multe banci se asociaza pentru a acorda unui tert o
cautiune sau orice alt angajament de garantie, fiecare banca, indiferent de
pozitia detinuta (sef de fila, participant sau subparticipant), va inregistra
in conturile in afara bilantului cota-parte de risc ce-i revine.
2.2. Reguli specifice privind intocmirea contului de profit si pierderi
- Cheltuielile si veniturile sunt inregistrate fara taxa pe valoarea
adaugata deductibila si, respectiv, fara taxa pe valoarea adaugata colectata.
2.3. Reguli specifice privind intocmirea anexei
Anexa cuprinde toate informatiile de importanta semnificativa pe baza
carora se poate face o apreciere justa a patrimoniului, a situatiei financiare,
a riscurilor pe care si le-a asumat banca si a rezultatelor obtinute. In acest
scop, fiecare banca trebuie:
- sa aleaga ordinea si modul de prezentare a elementelor din anexa, astfel
incat, informatiile furnizate sa corespunda cel mai bine notiunii de imagine
fidela;
- sa tina cont de specificitatile activitatii desfasurate, detaliind
posturile specifice din bilant si din contul de profit si pierderi si dand
toate informatiile semnificative considerate ca necesare pentru intelegerea
corespunzatoare a acestor posturi;
- sa completeze informatiile in ceea ce priveste continutul si modul de
intocmire a anexei la bilantul contabil, prevazute de prezentele norme
metodologice, cu oricare alte date necesare obtinerii unei imagini fidele.
3. SEMNAREA, VERIFICAREA, CERTIFICAREA SI DEPUNEREA BILANTULUI CONTABIL
3.1. Bilantul contabil, respectiv bilantul, contul de profit si pierderi,
anexa si raportul de gestiune se semneaza de catre administratorul bancii
(conducatorul bancii) si de catre conducatorul compartimentului
financiar-contabil, iar in lipsa acestora, de catre inlocuitorii lor de drept.
La intocmirea raportului de gestiune (raportul administratorilor), prevazut
la art. 176 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata,
se vor avea in vedere si obiectivele prevazute in precizarile Bancii Nationale
a Romaniei privind masurile referitoare la incheierea exercitiului
financiar-contabil anual la banci, cu mentiuni exprese asupra indeplinirii
fiecaruia din obiective, precum si oricare alte reglementari in materie emise
de Ministerul Finantelor si Banca Nationala a Romaniei.
Administratorul bancii (conducatorul bancii) si conducatorul
compartimentului financiar-contabil poarta raspunderea, potrivit legii, asupra
realitatii si exactitatii datelor cu privire la situatia patrimoniului si a
realizarii indicatorilor economico-financiari raportati prin bilantul contabil.
Conducatorul compartimentului financiar-contabil are obligatia sa verifice
respectarea precizarilor Ministerului Finantelor privind masurile referitoare
la incheierea exercitiului financiar-contabil anual la agentii economici,
precizarile Bancii Nationale a Romaniei privind masurile referitoare la
incheierea exercitiului financiar-contabil anual la banci si oricare alte
reglementari in materie emise de Ministerul Finantelor si Banca Nationala a
Romaniei, precum si a prevederilor din prezentele norme metodologice, sa
asigure respectarea corelatiilor in cadrul fiecarui formular si intre
indicatorii din formulare, urmarind realitatea datelor ce se raporteaza prin
bilantul contabil.
3.2. In temeiul art. 29 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, asa cum a
fost modificat prin Ordonanta Guvernului nr. 22/1996, bilanturile contabile ale
bancilor, persoane juridice romane, se verifica si se certifica de catre
cenzori, potrivit obligatiilor legale ce le revin in conformitate cu
prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata.
Avand in vedere art. 46 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, potrivit caruia
sucursalelor din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate le sunt
aplicabile prevederile acestei legi, verificarea si certificarea bilanturilor
contabile intocmite de aceste sucursale se face, potrivit art. 29 din Legea
contabilitatii nr. 82/1991, asa cum a fost modificat prin Ordonanta Guvernului
nr. 22/1996, art. 60 din Legea bancara nr. 58/1998 si art. 6 din Hotararea
Guvernului nr. 483/1996, de catre experti contabili, contabili autorizati cu
studii superioare sau de catre societati de expertiza contabila, autorizate sa
desfasoare aceasta activitate pe teritoriul Romaniei.
La intocmirea rapoartelor de verificare si certificare a bilanturilor
contabile de catre cenzori numiti potrivit legii si, respectiv, de catre
experti contabili, contabili autorizati cu studii superioare sau societati de
expertiza contabila, se vor avea in vedere si obiectivele prevazute in
precizarile Bancii Nationale a Romaniei privind masurile referitoare la
incheierea exercitiului financiar-contabil anual la banci, cu mentiuni exprese
asupra indeplinirii fiecaruia dintre aceste obiective, precum si oricare alte
reglementari in materie emise de Ministerul Finantelor si Banca Nationala a
Romaniei.
3.3. In baza art. 59 din Legea bancara nr. 58/1998, bilantul contabil al
bancilor nu va fi acceptat ca avand valabilitate legala de catre autoritatile
in drept, fara ca bilantul, contul de profit si pierderi si anexa sa fi fost
verificate si semnate, pentru certificare, de catre cenzorii bancii. In cazul
sucursalelor din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate, verificarea si
semnarea, pentru certificare, a bilantului contabil se face, potrivit art. 59
si 60 din Legea bancara nr. 58/1998, de catre experti contabili, contabili
autorizati cu studii superioare sau de catre societati de expertiza contabila,
autorizate sa desfasoare aceasta activitate pe teritoriul Romaniei. Pe
formularele de bilant, contul de profit si pierderi si anexa intocmite de catre
banci, persoane juridice romane, si de catre sucursalele din Romania ale
bancilor cu sediul in strainatate, se inscrie numele si prenumele sau, dupa
caz, denumirea societatii de expertiza contabila, calitatea si semnatura
persoanelor care indeplinesc atributiile cenzorilor si se aplica parafa
eliberata de Corpul Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din
Romania, prin care se atesta ca verificarea si certificarea, potrivit legii, a
bilantului contabil s-a efectuat de catre persoane inscrise in Tabloul CECCAR.
Persoanele care efectueaza verificarea si certificarea bilanturilor
contabile vor mentiona in rapoartele, pe care le prezinta directiilor generale
ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv, a
municipiului Bucuresti si Directiei generale autorizare, reglementare si
supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei, o data cu bilanturile contabile, urmatoarele elemente:
- numele si prenumele sau, dupa caz, denumirea societatii de expertiza
contabila, al celor care efectueaza verificarea si certificarea bilanturilor
contabile;
- calitatea in baza careia se face verificarea si certificarea bilantului
contabil:
- expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, pozitia
din Tabloul Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din
Romania:
a) pe baza contractelor incheiate;
b) potrivit mandatului de cenzor prevazut de lege;
- semnatura si parafa.
3.4. Bilantul contabil compus din: bilant, contul de profit si pierderi,
anexa si raportul de gestiune (raportul administratorilor), se depune, in cate
un exemplar, la directia generala a finantelor publice si controlului financiar
de stat a judetului, respectiv, a municipiului Bucuresti, de care apartin
bancile, persoane juridice romane, si sucursalele din Romania ale bancilor cu
sediul in strainatate si la Directia generala autorizare, reglementare si
supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei, la termenul prevazut in prezentele norme metodologice, impreuna cu o
copie de pe codul fiscal, procesul-verbal al adunarii generale a actionarilor,
o copie de pe balanta de verificare a conturilor sintetice, raportul cenzorilor
si al persoanelor care indeplinesc atributiile cenzorilor, dupa caz.
In adresa de inaintare catre Directia generala autorizare, reglementare si
supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei, a bilantului contabil, semnata de conducatorul bancii si de catre cel
al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au
fost editate in conditiile prevazute de prezentele norme metodologice, precum
si faptul ca, o data cu exemplarul de bilant contabil, se prezinta si discheta
continand fisierul, cu modelele completate cu date, pe baza caruia au fost
listate formularele respective.
3.5. Bancile autorizate de Banca Nationala a Romaniei, care nu au
desfasurat activitate de la data infiintarii si pana la sfarsitul anului, nu
intocmesc bilant contabil, urmand sa depuna o declaratie pe proprie raspundere,
din care sa rezulte acest lucru, la directiile generale ale finantelor publice
si controlului financiar de stat judetene, respectiv, a municipiului Bucuresti,
de care apartin si la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere
prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, care
sa cuprinda toate datele de identificare a bancii:
- denumirea completa (conform certificatului de inmatriculare);
- adresa sediului, precum si numarul de telefon al conducatorului bancii;
- numarul de inmatriculare la registrul comertului;
- codul fiscal;
- capitalul social.
4. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA BILANTULUI CONTABIL
4.1. In conformitate cu prevederile art. 31 alin. (1) din Legea contabilitatii
nr. 82/1991 si ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale,
republicata, bilanturile contabile intocmite de catre bancile, persoane
juridice romane si sucursalele din Romania ale bancilor straine, precum si
declaratiile bancilor care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii
pana la sfarsitul anului, se depun la directiile generale ale finantelor
publice si controlului financiar de stat judetene, respectiv a municipiului
Bucuresti, pana cel mai tarziu la data de 15 aprilie a anului urmator.
Pana la acelasi termen, respectiv 15 aprilie din anul urmator, bilanturile
contabile ale bancilor, precum si declaratiile bancilor, care nu au desfasurat
activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul anului, se depun si la
Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a
societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei.
Nedepunerea bilanturilor contabile sau, dupa caz, a declaratiilor
mentionate mai sus, la termenul stabilit in prezentele norme metodologice,
prezentarea unor bilanturi contabile pe formulare, altele decat cele prevazute
de modelele din prezentele norme metodologice, ori care contin date eronate,
necorelate sau pentru care nu este respectata unitatea de masura inscrisa pe
fiecare formular, constituie contraventie si se sanctioneaza conform
prevederilor art. 39 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, modificata si
completata prin Ordonanta Guvernului nr. 22/1996.
4.2. Bancile care efectueaza operatiuni pentru trezoreria statului derulate
prin contul 51... "Cont general al trezoreriei statului - mandat banci
comerciale" vor intocmi un bilant contabil separat pentru aceste
operatiuni, care se prezinta Ministerului Finantelor, la data si in conditiile
stabilite de acest minister.
5. PUBLICAREA BILANTULUI CONTABIL
5.1. In conformitate cu prevederile art. 62 din Legea bancara nr. 58/1998,
fiecare banca are obligatia sa publice bilantul contabil, dupa aprobarea lui de
catre adunarea generala a actionarilor, impreuna cu opinia auditorului
independent asupra acestuia.
Publicarea bilantului contabil, respectiv a bilantului (vizat de directia
generala a finantelor publice si controlului financiar de stat judeteana,
respectiv a municipiului Bucuresti), contului de profit si pierderi, anexei si
a raportului de gestiune, impreuna cu raportul cenzorilor, procesul-verbal al
adunarii generale si opinia auditorului independent, se efectueaza in termen de
45 de zile de la aprobarea acestuia de catre adunarea generala a actionarilor.
Pentru publicarea bilantului si a contului de profit si pierderi, respectiv
depunerea la oficiul registrului comertului, bancile vor utiliza formularele
prevazute de prezentele norme metodologice: model 4200 - "Bilant
publicabil" si model 4290 - "Contul de profit si pierderi
publicabil". Bancile, persoane juridice romane, intocmesc si publica
formularele la nivelul global al bancii (ansamblul teritoriului national si
toate subunitatile din strainatate ale bancii).
5.2. Un exemplar al raportului anual intocmit de auditorul independent se
depune, de catre fiecare banca, pana cel mai tarziu la data de 31 mai a anului
urmator, la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere
prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei. Raportul
auditorului independent trebuie sa contina, printre altele, opinia sa din care
sa rezulte daca situatiile financiare prezinta o imagine fidela a conditiei
bancii, referiri in ceea ce priveste practicile si procedurile controlului
intern si ale cenzorilor, precum si recomandarile facute bancii pentru
remedierea eventualelor practici si proceduri necorespunzatoare.
6. CONTINUTUL SI MODUL DE INTOCMIRE A ANEXEI LA BILANTUL CONTABIL
A. Informatii privind alegerea metodelor utilizate
Bancile trebuie sa mentioneze in anexa la bilantul contabil modalitatile si
metodele de evaluare aplicate diverselor posturi din bilant, din conturile in
afara bilantului si din contul de profit si pierderi, cat si metodele de calcul
utilizate pentru efectuarea corectiilor de valori.
Bancile vor indica si explica, daca este cazul, derogarile de la
principiile generale pe care au trebuit sa le efectueze in cazul exceptional in
care aplicarea unei prescriptii contabile s-a dovedit improprie pentru a obtine
o imagine fidela a patrimoniului, a situatiei financiare sau a rezultatului
exercitiului si vor preciza care este incidenta acestor practici derogatorii
asupra patrimoniului, situatiei financiare si rezultatului exercitiului.
De asemenea, bancile trebuie sa precizeze sumele reprezentand provizioane
pentru deprecieri constituite la incheierea exercitiului, precum si posturile
de activ pentru care au fost constituite.
Bancile vor indica, daca este cazul, toate optiunile prevazute de
reglementarile in vigoare pe care le-au exercitat.
Orice schimbare de metoda si de prezentare a bilantului contabil trebuie sa
fie descrisa si justificata in anexa la acesta.
B. Informatii privind posturile din bilant, din conturile in afara
bilantului si din contul de profit si pierderi
Bancile trebuie sa prezinte in anexa la bilantul contabil:
- propunerile de repartizare a profitului, repartizarea pe destinatii a
profitului, precum si justificarea acestora;
- informatiile obligatorii prevazute de reglementarile in vigoare.
Bancile, ale caror actiuni sunt admise la cota oficiala a burselor de
valori sau ale caror actiuni sunt cotate pe alte piete decat bursele oficiale
de valori, trebuie sa furnizeze, in anexa la bilantul contabil, acele
informatii specifice prevazute de dispozitiile legale.
Informatiile inscrise in anexa la bilantul contabil trebuie sa se refere si
la urmatoarele aspecte:
6.1. Pentru bilant
6.1.1. Bancile vor prezenta miscarile care privesc diversele posturi ale
activului imobilizat. Activul imobilizat cuprinde imobilizarile necorporale,
imobilizarile corporale si imobilizarile financiare.
Bancile trebuie sa indice, pentru fiecare din aceste categorii de activ
imobilizat, cat si pentru pozitiile 110 si 120 din activul bilantului, cu
defalcare intre elementele necorporale si corporale, valoarea bruta la
inceputul si la finele exercitiului, transferurile si miscarile in cursul
exercitiului, valoarea cumulata a amortizarilor si provizioanelor la data
bilantului, precum si cheltuielile cu amortizarile si provizioanele si
veniturile din provizioane inregistrate in timpul exercitiului. Se vor preciza
metodele utilizate pentru calculul amortizarilor si provizioanelor.
Suma globala a titlurilor de investitii vandute inainte de scadenta, face
obiectul unei mentiuni distincte.
6.1.2. Bancile vor indica, in functie de durata reziduala, cu defalcare pe
transe de pana la trei luni, intre trei luni si un an, peste un an si pana la
cinci ani, peste cinci ani, creantele si datoriile privind bancile si
clientela, obligatiunile si alte titluri cu venit fix, precum si datoriile
constituite prin titluri, defalcate pe sub-posturi.
Suma creditelor subordonate pe durata nedeterminata acordate clientelei,
face obiectul unei mentiuni distincte.
6.1.3. Bancile indica suma creantelor, datoriilor si, pe categorii,
angajamentele in afara bilantului date, privind bancile si clientela,
obligatiunile si alte titluri cu venit fix, datoriile constituite prin titluri
si datoriile subordonate, facand distinctie daca operatiunile se refera la
intreprinderi legate sau la intreprinderi cu care exista o legatura de
participare, si precizandu-se, pentru ambele categorii de societati, partea
subordonata a fiecarui element de activ.
6.1.4. Bancile precizeaza repartizarea activelor subordonate intre
pozitiile 030, 040 si 060 din activul bilantului. Ele indica, de asemenea,
valoarea creditelor participative acordate.
6.1.5. In ceea ce priveste datoriile subordonate inscrise la pozitia 460
din pasivul bilantului, bancile trebuie sa mentioneze:
a) Pentru fiecare datorie, materializata sau nu printr-un titlu,
reprezentand mai mult de 10% din valoarea totala a datoriilor subordonate:
- valoarea imprumutului, deviza in care este exprimat, rata dobanzii si
scadenta sau indicatia ca imprumutul este pe durata nedeterminata;
- posibilitatea si conditiile realizarii unei eventuale rambursari
anticipate;
- conditiile de subordonare, existenta eventuala a unor stipulari care
permit conversia pasivului subordonat in capital sau intr-o alta pozitie de
pasiv, cat si conditiile prevazute de aceste stipulari.
b) Pentru celelalte datorii subordonate, caracteristicile acestora de o
maniera globala.
6.1.6. In ceea ce priveste posturile privind portofoliile de titluri,
bancile indica:
a) defalcarea pe portofolii de tranzactie, de plasament si de investitii, a
efectelor publice si valorilor asimilate, a obligatiunilor si altor titluri cu
venit fix, a actiunilor si altor titluri cu venit variabil si a actiunilor
proprii;
b) valoarea titlurilor care au facut obiectul reclasarii dintr-un
portofoliu in altul;
c) diferentele, pozitive sau negative, intre pretul de achizitie si pretul
de rambursare, privind titlurile de investitii. Pentru titlurile de plasament,
se va mentiona valoarea plus-valorilor latente corespunzatoare diferentei intre
valoarea de piata si valoarea de achizitie, precum si valoarea minus-valorilor
latente care fac obiectul unei provizionari in bilant;
d) suma creantelor reprezentate prin titluri date cu imprumut, care
figureaza la pozitia 020, 060 si 070 din activul bilantului;
e) repartizarea obligatiunilor si altor titluri cu venit fix, inscrise la
pozitia 060 din activul bilantului, in functie de categoriile de emitenti:
organisme publice si alti emitenti;
f) defalcarea obligatiunilor si altor titluri cu venit fix, a actiunilor si
altor titluri cu venit variabil, a titlurilor de participare si a titlurilor
activitatii de portofoliu si a partilor in societatile comerciale legate,
inscrise la pozitiile 060, 070, 090 si 100 din activul bilantului, in functie
de faptul ca sunt sau nu sunt cotate;
g) repartizarea partilor detinute in OPCVM-uri, care figureaza la pozitia
070 din activul bilantului, intre OPCVM-uri romanesti si straine si intre
OPCVM-uri de capitalizare si altele;
h) valoarea estimativa a titlurilor activitatii de portofoliu, care
figureaza la pozitia 090 din activul bilantului;
i) pentru pozitiile 090 si 100 din activul bilantului:
- valoarea participatiilor si a partilor in intreprinderile legate detinute
in banci;
- lista filialelor si participatiilor (in special numele si sediul),
indicandu-se, pentru fiecare dintre ele, partea din capitalul detinut, direct
sau indirect, valoarea capitalurilor proprii si a rezultatului ultimului
exercitiu;
- numele, sediul si forma juridica a oricarei intreprinderi pentru care
banca este asociat cu raspundere nelimitata.
Unii din acesti indicatori pot fi omisi in conditiile reglementarilor in
vigoare sau in cazul in care banca este in masura sa justifice prejudiciul grav
care ar putea rezulta din divulgarea lor. In aceasta situatie, se va indica
faptul ca informatiile in cauza sunt incomplete, precum si motivatia
respectiva.
6.1.7. In ceea ce priveste posturile care au legatura sau sunt susceptibile
de a avea legatura cu compozitia actionariatului, bancile indica:
a) numarul si valoarea nominala pentru fiecare categorie de titluri ce
compune capitalul social inscris la pozitia 380 din pasivul bilantului si
drepturile pe care le au detinatorii de titluri din fiecare categorie;
b) numarul si valoarea obligatiunilor convertibile si a titlurilor
similare, precizandu-se drepturile pe care acestea le confera;
c) valoarea nominala a diferitelor categorii de titluri care figureaza la
pozitia 160 din activul bilantului, precum si numarul si valoarea nominala a
titlurilor din fiecare categorie, rascumparate sau vandute in cursul
exercitiului.
6.1.8. In ceea ce priveste pozitiile pe baza carora se determina
capitalurile proprii, bancile precizeaza:
a) defalcarea altor rezerve, care figureaza la pozitia 440 din pasivul
bilantului;
b) miscarile care au afectat, in cursul exercitiului, pozitia 430 din
pasivul bilantului, mentionandu-se, daca este cazul, partea incorporata in
rezerve si, respectiv, in capitalul social.
Bancile indica, pentru fiecare din elementele din bilant care au fost
reevaluate, metoda de reevaluare utilizata, valoarea si tratamentul fiscal al
diferentelor din reevaluare. Totodata, bancile vor preciza valoarea totala a
provizionului special aferent reevaluarii bunurilor amortizabile, inscris la
pozitia 490 din pasivul bilantului.
6.1.9. Pentru imobilizarile necorporale si corporale, bancile furnizeaza:
a) valoarea totala a cheltuielilor de constituire, defalcate in functie de
natura lor, a valorii de achizitie a fondurilor comerciale si a altor categorii
de imobilizari necorporale inscrise la pozitia 130 din activul bilantului;
b) valoarea totala a terenurilor si a celorlalte imobilizari corporale,
care figureaza la pozitia 140 din activul bilantului, cu defalcarea pe:
- imobilizari folosite pentru exercitarea activitatilor proprii ale bancii;
- imobilizari folosite pentru alte destinatii.
6.1.10. Fac obiectul unor mentiuni speciale:
a) defalcarea creantelor privind bancile si clientela intre cele care sunt,
sau nu sunt, acceptate la refinantare de banca centrala din tarile unde banca
este implantata;
b) valoarea dobanzilor scurse sau ajunse la scadenta, de primit sau de
platit, atasate fiecarui post din bilant;
c) defalcarea pozitiei 170 din activul bilantului si a pozitiei 360 din
pasiv, scotand in evidenta datoria reprezentata de titlurile luate cu imprumut;
d) defalcarea pe categorii de operatiuni a conturilor de regularizare, care
corespund pozitiilor 180 din activul bilantului si 370 din pasiv;
e) soldul neamortizat, corespunzator diferentei dintre suma primita initial
si pretul de rambursare a datoriilor constituite printr-un titlu inscrise la
pozitia 350 din pasivul bilantului;
f) provizioanele pentru riscuri si cheltuieli inscrise la pozitia 480 din
pasivul bilantului, defalcate in functie de obiectul acestora; distingandu-se,
cel putin, provizioanele pentru facilitati acordate personalului, provizioanele
pentru riscuri de tara si alte provizioane;
g) valoarea globala a contravalorii in lei a activului si pasivului in
devize din bilant.
6.2. Pentru conturile in afara bilantului si operatiunile asimilate
Fara a prejudicia informatiile care trebuie furnizate in conformitate cu
dispozitiile speciale prevazute de alte reglementari ale Bancii Nationale a
Romaniei, bancile mentioneaza:
6.2.1. Activele pe care le-au dat in garantie pentru angajamentele in nume
propriu sau angajamentele in numele tertilor si posturile din pasiv sau din
conturile in afara bilantului la care se raporteaza aceste active.
6.2.2. Activele pe care le-au primit in garantie.
6.2.3. Pretul convenit in caz de exercitare a optiunii de rascumparare, mai
putin dobanzile sau comisioanele, pentru cesiunile de elemente de activ.
6.2.4. Evaluarea operatiunilor la termen in devize inca neinchise la data
incheierii bilantului contabil.
Bancile vor indica, in special, valoarea operatiunilor care au fost
angajate in scopul acoperirii efectelor fluctuatiilor de curs de schimb si
valoarea operatiunilor realizate in alte scopuri. De asemenea, bancile trebuie
sa faca distinctie intre operatiunile realizate la buna intelegere si operatiunile
realizate pe pietele organizate sau asimilate.
6.2.5. Evaluarea celorlalte tipuri de operatiuni la termen inca neinchise
la data incheierii exercitiului.
Bancile vor indica, in special, valoarea operatiunilor cu instrumente
financiare la termen de dobanda si cu alte instrumente. Ele vor preciza, pe
categorii de instrumente, valoarea operatiunilor angajate in scop de acoperire
a fluctuatiilor de dobanda sau de pret si valoarea celorlalte operatiuni.
6.2.6. Angajamentele date privind intreprinderile legate trebuie sa faca
obiectul unei mentiuni speciale, pe categorii.
6.3. Pentru contul de profit si pierderi
Bancile trebuie sa indice:
6.3.1. Valoarea cheltuielilor privind datoriile subordonate inscrise la
pozitia 460 din pasivul bilantului.
6.3.2. Defalcarea veniturilor privind titlurile cu venit variabil, care
figureaza la pozitia 070 din contul de profit si pierderi, in functie de natura
titlurilor: actiuni si alte titluri cu venit variabil, participatii si titluri
ale activitatii de portofoliu si parti in intreprinderile legate, corespunzator
pozitiilor 070, 090 si 100 din activul bilantului.
6.3.3. Defalcarea comisioanelor, in ceea ce priveste veniturile si
cheltuielile, intre comisioane din operatiuni cu bancile, comisioane din
operatiuni cu clientela, comisioane privind operatiunile cu titluri, comisioane
din operatiuni de schimb, comisioane privind interventiile pe pietele primare
de titluri, comisioane privind operatiunile pe instrumente financiare la termen
si comisioane privind prestarile de servicii in contul tertilor.
6.3.4. Defalcarea cheltuielilor cu personalul, care figureaza la pozitia
333 din contul de profit si pierderi, in functie de structura acestora:
remuneratii, asigurari si protectie sociala, alte cheltuieli.
6.3.5. Compunerea soldului, profit sau pierdere, privind operatiunile cu
titluri de plasament, inscris la pozitiile 100 sau 110 din contul de profit si
pierderi, in ceea ce priveste cheltuielile si veniturile din provizioane si
plus-valorile si minus-valorile din cesiune.
6.3.6. Compunerea soldului, profit sau pierdere, privind corectiile asupra
valorii creantelor din bilant si elementelor din conturile in afara bilantului,
inscris la pozitiile 380 sau 390 din contul de profit si pierderi, in ceea ce
priveste cheltuielile si veniturile din provizioane corespunzatoare creantelor
din bilant sau elementelor din conturile in afara bilantului.
6.3.7. Compunerea soldului, profit sau pierdere, privind corectiile asupra
valorii imobilizarilor financiare, inscris la pozitiile 400 sau 410 din contul
de profit si pierderi, in ceea ce priveste cheltuielile si veniturile
corespunzatoare fiecarei categorii de imobilizari financiare.
6.3.8. Proportia si suma cu care rezultatul exercitiului a fost influentat
de eventualele derogari de la principiile generale de evaluare, prin aplicarea
unor reglementari fiscale.
6.3.9. Diferenta intre impozitul pe profit aferent exercitiului curent si
exercitiilor anterioare si impozitul pe profit deja platit sau care urmeaza sa
fie platit corespunzator acestor exercitii.
6.3.10. Defalcarea impozitului pe profit, inscris la pozitia 480 din contul
de profit si pierderi, intre partea aferenta rezultatului curent si partea
aferenta rezultatului exceptional.
6.3.11. Defalcarea veniturilor si cheltuielilor exceptionale inscrise la
pozitiile 450 si 460 din contul de profit si pierderi.
6.3.12. Valoarea cheltuielilor si veniturilor aferente exercitiului si care
au fost platite si respectiv incasate in exercitiile anterioare.
6.4. Alte informatii
6.4.1. In cazul in care o banca este exceptata de a intocmi si publica
conturi consolidate, aceasta trebuie sa prezinte:
- numele si sediul intreprinderii "mama" care intocmeste
conturile consolidate;
- reglementarea in baza careia este exceptata sa intocmeasca conturi
consolidate si un raport consolidat de gestiune, care va cuprinde: situatia
tuturor intreprinderilor cuprinse in perimetrul de consolidare, evolutia
acestui ansamblu si evenimentele importante survenite dupa incheierea
exercitiului.
6.4.2. Bancile afiliate la un organ central vor mentiona relatiile
financiare pe care le au cu ceilalti membri ai retelei.
6.4.3. Bancile vor mentiona:
a) efectivul mediu de salariati in activitate in cursul exercitiului si
numarul colaboratorilor, cu defalcare pe categorii profesionale;
b) valoarea globala a cheltuielilor exercitiului cu remuneratiile
salariatilor cu contract de munca, personalului cu contract civil, membrilor
organelor de administratie si organelor de directie, membrilor comisiei de
cenzori, cat si valoarea angajamentelor asumate sau contractate in materie de
pensionare privind vechii membrii ai organelor mentionate. Aceste informatii
trebuie prezentate astfel incat sa nu se poata identifica situatia precisa a
unui membru din aceste categorii de organe;
c) valoarea totala a avansurilor si creditelor, acordate in cursul
exercitiului, salariatilor cu contract de munca, personalului cu contract
civil, membrilor organelor de administratie si organelor de directie, membrilor
comisiei de cenzori, cat si valoarea angajamentelor asumate de banca in contul
acestor persoane, cu titlu de garantie de orice tip;
d) valoarea totala a angajamentelor, date sau primite, evidentiate in conturile
in afara bilantului, cu defalcare pe intreprinderi legate si alte
intreprinderi;
e) angajamente in materie de pensie evidentiate in conturile in afara
bilantului.
CAP. 3
DISPOZITII REFERITOARE LA MODELELE SI REGULILE DE INTOCMIRE SI DEPUNERE A
SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. INTOCMIREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Bancile, persoane juridice romane, precum si sucursalele din Romania
ce apartin unor banci cu sediul in strainatate au obligatia, sa intocmeasca
situatii financiare periodice constand in elemente ale bilantului contabil.
Situatiile financiare periodice se disting in functie de zona activitatii
teritoriale acoperite si frecventa intocmirii acestora si cuprind documente de
sinteza insotite de situatii anexe si indicatori de activitate care se
intocmesc dupa modelele si in conformitate cu prezentele norme metodologice.
Aceste documente se intocmesc trimestrial, semestrial si anual, dupa caz si
au ca scop furnizarea de informatii detaliate privind situatia fiecarei banci
si de a permite astfel, Bancii Nationale a Romaniei, indeplinirea misiunii de
supraveghere si de realizare a statisticilor monetare.
Deosebit de situatiile financiare periodice prevazute in prezentele norme
metodologice, bancile au obligatia sa intocmeasca si alte situatii financiare
periodice, in functie de necesitatile de informare ale Ministerului Finantelor
si potrivit modelelor stabilite de acest minister pentru ceilalti agenti
economici.
1.2. La intocmirea situatiilor financiare periodice de catre banci se au in
vedere prevederile Planului de conturi pentru societatile bancare si Normele
metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului
finantelor si guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1418/344/1997,
prezentele norme metodologice, precum si oricare alte reglementari in materie
emise de Ministerul Finantelor si Banca Nationala a Romaniei.
1.3. Bancile intocmesc si prezinta situatiile financiare periodice atat in
forma scrisa (pe suport de hartie), cat si pe suport magnetic.
In acest scop, bancile primesc de la Directia generala autorizare,
reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul
Bancii Nationale a Romaniei o discheta HD/1,44 Mb cu fisierul cuprinzand modelele
tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situatiile financiare
periodice, care constituie baza pentru editarea in forma scrisa, prin listare,
a formularelor respective. Modificarea, in orice fel, a structurii fisierului
este interzisa.
O copie a acestui fisier, continand modelele formularelor, completate cu
datele situatiilor financiare periodice, se pastreaza de catre banca, potrivit
prevederilor art. 23 din Legea contabilitatii nr. 82/1991.
1.4. Documentele de sinteza constituie documente financiare periodice de
baza si cuprind situatii teritoriale (situatiile model 4000, 4080, 4100 si
4180) si situatii globale (situatiile model 4100 si 4180).
Situatiile de sinteza teritoriale se intocmesc atat de catre bancile,
persoane juridice romane, cat si de sucursalele din Romania ale bancilor
straine si privesc:
- ansamblul teritoriului national in care isi desfasoara activitatea banca,
persoana juridica romana (sediu social, sucursale si alte sedii secundare
aflate in Romania), conform modelelor 4000 si 4080;
- ansamblul teritoriului national in care isi desfasoara activitatea
sucursala din Romania a bancii straine (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia), conform modelelor 4000 si 4080;
- fiecare subunitate din strainatate a bancii, persoana juridica romana
(sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in
strainatate), conform modelelor 4100 si 4180.
Situatiile de sinteza globale se intocmesc de catre bancile, persoane juridice
romane si privesc:
- situatia globala a bancii, persoana juridica romana (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii),
conform modelelor 4100 si 4180.
1.5. Situatiile anexe, ce insotesc documentele de sinteza, au ca obiect
detalierea anumitor pozitii (linii) din aceste documente si furnizarea de
informatii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenta, moneda, agentul
economic, durata ramasa de scurs etc.
In functie de situatiile de sinteza la care se refera, se disting 4
categorii de situatii anexe:
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4000, in numar de 20,
respectiv situatiile model: 4010, 4011, 4012, 4013, 4014, 4015, 4016, 4017,
4018, 4020, 4021, 4022, 4024, 4025, 4026, 4027, 4028, 4031, 4032 si 4033;
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4080, in numar de 3,
respectiv situatiile model: 4082, 4083 si 4084;
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4100, in numar de 8,
respectiv situatiile model: 4021, 4028, 4032, 4033, 4120, 4125, 4126 si 4127;
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4180, in numar de 1,
respectiv situatia model: 4084.
1.6. Pentru a furniza unele informatii in legatura cu activitatea
desfasurata (efectivul de personal, reteaua comerciala, numarul de conturi
etc.), bancile intocmesc periodic, deosebit de situatiile de sinteza si cele
anexe la acestea, situatii privind unii indicatori de activitate, conform
modelului 4090.
______________________________________________________________________________
| SITUATII FINANCIARE PERIODICE
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| DOCUMENTE DE SINTEZA
|
| SITUATIA MODEL 4000: SITUATIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NATIONAL)
|
| SITUATIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI (TERITORIUL NATIONAL)
|
| SITUATIA MODEL 4100: SITUATIA PATRIMONIULUI (STRAINATATE SI GLOBAL)
|
| SITUATIA MODEL 4180: CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI (STRAINATATE SI GLOBAL)
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD. 4000
|
| MOD. 4010: OPERATIUNI CU AGENTII NEREZIDENTI
|
| MOD. 4011: OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
|
| MOD. 4012: OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE
|
| REZIDENTE
|
| MOD. 4013: OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE
|
| NEREZIDENTE
|
| MOD. 4014: OPERATIUNI CU CLIENTELA
|
| MOD. 4015: OPERATIUNI CU CLIENTELA NEREZIDENTA |
| MOD. 4016: OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE, VALORI
|
| IMOBILIZATE
|
| MOD. 4017: PENSIUNI LIVRATE DE TITLURI SI TITLURI DATE CU IMPRUMUT |
| MOD. 4018: PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
|
| MOD. 4020: PORTOFOLIUL DE TITLURI
|
| MOD. 4021: CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
|
| MOD. 4022: ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI (FINANTARE, GARANTIE)
|
| MOD. 4024: TITLURI VANDUTE SAU CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
|
| MOD. 4025: OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE
|
| MOD. 4026: CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
|
| MOD. 4027: PROVIZIOANE
|
| MOD. 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN
|
| AFARA BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
|
| MOD. 4031: CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE
|
| MOD. 4032: SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
|
| MOD. 4033: IMPOZITE, TAXE SI ALTE OBLIGATII DATORATE SI VARSATE
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD. 4080
|
| MOD. 4082: STRUCTURA DOBANZILOR
|
| MOD. 4083: CHELTUIELI EFECTIV PLATITE SI VENITURI EFECTIV INCASATE
|
| MOD. 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI |
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD. 4100
|
| MOD. 4021: CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
|
| MOD. 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN
|
| AFARA BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
|
| MOD. 4032: SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
|
| MOD. 4033: IMPOZITE, TAXE SI ALTE OBLIGATII DATORATE SI VARSATE
|
| MOD. 4120: PORTOFOLIUL DE TITLURI
|
| MOD. 4125: OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE
|
| MOD. 4126: CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
|
| MOD. 4127: PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD. 4180
|
| MOD. 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI |
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| INDICATORI DE ACTIVITATE |
| MOD. 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE
|
|______________________________________________________________________________|
1.7. Prezentarea documentelor este standardizata, iar informatiile pe care
acestea le furnizeaza sunt sintetizate in antet, pe linii si pe coloane.
In antetul documentelor figureaza urmatoarele informatii:
a) denumirea bancii. In antetul documentelor reprezentand situatiile de
sinteza globale ale bancilor, persoane juridice romane (modelele 4100 si 4180)
si situatiile de sinteza teritoriale ale sucursalelor din Romania ale bancilor
straine (modelele 4000 si 4080) se inscriu si urmatoarele informatii:
- datele de identificare (judetul, adresa, numarul de inmatriculare la registrul
comertului);
- datele referitoare la incadrarea in forma de organizare (forma de
proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);
- codul fiscal;
b) data pentru care se intocmesc documentele (data incheierii contabile);
c) codul interbancar de identificare a bancii;
d) numarul filei (un document poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geografica, respectiv activitatea desfasurata in
teritoriul national ("N"), activitatea desfasurata in strainatate ("S")
si activitatea globala ("G");
f) moneda in care sunt intocmite documentele. Documentele se intocmesc in
mii lei, dupa conversia in lei a sumelor exprimate in toate celelalte unitati
monetare si cuprind, in functie de periodicitatea lor, datele din inclusiv
ultima zi a trimestrului, semestrului si anului, dupa caz:
- indicativul "Lei" din formular arata ca documentul este
intocmit in lei pentru operatiunile in lei;
- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca
documentul se refera la operatiunile in devize, in contravaloare lei;
- indicativul "TM" din formular arata ca documentul este intocmit
prin regruparea tuturor monedelor. In unele cazuri (de exemplu situatia - mod.
4000), defalcarea lei/devize se realizeaza pe coloane.
Liniile documentelor sunt codificate in corelatie cu planul de conturi
pentru banci.
Coloanele documentelor prezinta informatii grupate in functie de diferite
atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.
2. SEMNAREA, VERIFICAREA SI DEPUNEREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
2.1. Situatiile financiare periodice, respectiv situatiile de sinteza,
situatiile anexe la situatiile de sinteza si situatiile referitoare la
indicatorii de activitate se semneaza de catre administratorul bancii
(conducatorul bancii) si de catre conducatorul compartimentului
financiar-contabil, iar in lipsa acestora, de catre inlocuitorii lor de drept.
Administratorul bancii (conducatorul bancii) si conducatorul
compartimentului financiar-contabil poarta raspunderea, potrivit legii, asupra
realitatii si exactitatii datelor cu privire la situatia patrimoniului si a
realizarii indicatorilor economico-financiari raportati prin situatiile
financiare periodice.
Conducatorul compartimentului financiar-contabil are obligatia sa verifice
respectarea reglementarilor in materie emise de Ministerul Finantelor si Banca
Nationala a Romaniei, precum si a prevederilor din prezentele norme
metodologice, sa asigure respectarea corelatiilor in cadrul fiecarui formular
si intre indicatorii din formulare, urmarind realitatea datelor ce se
raporteaza prin situatiile financiare periodice.
2.2. Bancile, persoane juridice romane, depun trimestrial: trim. I, trim.
II (sem. I), trim. III si anual urmatoarele situatii financiare teritoriale si
globale de sinteza:
A) Situatii teritoriale
a) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national),
trimestrial si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe si indicatori de
activitate:
- Operatiuni cu agentii nerezidenti - mod. 4010 (trimestrial si anual);
- Operatiuni pe categorii de devize - mod. 4011 (trimestrial si anual);
- Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare rezidente -
mod. 4012 (trimestrial si anual);
- Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare nerezidente
- mod. 4013 (semestrul I si anual);
- Operatiuni cu clientela - mod. 4014 (trimestrial si anual);
- Operatiuni cu clientela nerezidenta - mod. 4015 (semestrul I si anual);
- Operatiuni cu titluri de tranzactie, operatiuni diverse, valori
imobilizate - mod. 4016 (trimestrial si anual);
- Pensiuni livrate de titluri si titluri date cu imprumut - mod. 4017
(trimestrial si anual);
- Portofoliul de titluri si titluri emise - mod. 4018 (trimestrial si
anual);
- Portofoliul de titluri - mod. 4020 (anual);
- Angajamente in afara bilantului (finantare, garantie) - mod. 4022
(trimestrial si anual);
- Titluri vandute sau cumparate cu posibilitate de rascumparare - mod. 4024
(trimestrial si anual);
- Operatiuni ferme la termen in devize - mod. 4025 (trimestrial si anual);
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026
(trimestrial si anual);
- Provizioane - mod. 4027 (trimestrial si anual);
- Credite acordate persoanelor fizice - mod. 4031 (anual);
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (semestrul I si anual).
b) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierderi (teritoriul national),
trimestrial si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Structura dobanzilor - mod. 4082 (anual);
- Cheltuieli efectiv platite si venituri efectiv incasate - mod. 4083
(anual).
c) Situatia mod. 4100 - Situatia patrimoniului (pentru fiecare sucursala si
oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate),
trimestrial si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe si indicatori de
activitate:
- Portofoliul de titluri - mod. 4120 (anual);
- Operatiuni ferme la termen in devize - mod. 4125 (trimestrial si anual);
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4126
(trimestrial si anual);
- Provizioane pentru riscuri de tara - mod. 4127 (trimestrial si anual);
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (semestrul I si anual).
d) Situatia mod. 4180 - Contul de profit si pierderi (pentru fiecare
sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in
strainatate), trimestrial si anual.
B) Situatii globale
a) Situatia mod. 4100 - Situatia patrimoniului (global), trimestrial si
anual, insotita de urmatoarele situatii anexe si indicatori de activitate:
- Capitaluri proprii, asimilate si provizioane - mod. 4021 (trimestrial si
anual);
- Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara
bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 (trimestrial si
anual);
- Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual);
- Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate - mod. 4033
(semestrul I si anual);
- Portofoliul de titluri - mod. 4120 (anual);
- Operatiuni ferme la termen in devize - mod. 4125 (trimestrial si anual);
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4126
(trimestrial si anual);
- Provizioane pentru riscuri de tara - mod. 4127 (trimestrial si anual);
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (semestrul I si anual).
b) Situatia mod. 4180 - Contul de profit si pierderi (global), trimestrial
si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.3. Sucursalele din Romania ale bancilor straine depun trimestrial: trim.
I, trim. II (sem. I), trim. III si anual urmatoarele situatii financiare
teritoriale de sinteza:
A) Situatii teritoriale
a) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national),
trimestrial si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe si indicatori de
activitate:
- Operatiuni cu agentii nerezidenti - mod. 4010 (trimestrial si anual);
- Operatiuni pe categorii de devize - mod. 4011 (trimestrial si anual);
- Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare rezidente -
mod. 4012 (trimestrial si anual);
- Operatiuni de finantare cu bancile si institutiile financiare nerezidente
- mod. 4013 (semestrul I si anual);
- Operatiuni cu clientela - mod. 4014 (trimestrial si anual);
- Operatiuni cu clientela nerezidenta - mod. 4015 (semestrul I si anual);
- Operatiuni cu titluri de tranzactie, operatiuni diverse, valori
imobilizate - mod. 4016 (trimestrial si anual);
- Pensiuni livrate de titluri si titluri date cu imprumut - mod. 4017
(trimestrial si anual);
- Portofoliul de titluri si titluri emise - mod. 4018 (trimestrial si
anual);
- Portofoliul de titluri - mod. 4020 (anual);
- Capitaluri proprii, asimilate si provizioane - mod. 4021 (trimestrial si
anual);
- Angajamente in afara bilantului (finantare, garantie) - mod. 4022
(trimestrial si anual);
- Titluri vandute sau cumparate cu posibilitate de rascumparare - mod. 4024
(trimestrial si anual);
- Operatiuni ferme la termen in devize - mod. 4025 (trimestrial si anual);
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026
(trimestrial si anual);
- Provizioane - mod. 4027 (trimestrial si anual);
- Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara
bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 (trimestrial si
anual);
- Credite acordate persoanelor fizice - mod. 4031 (anual);
- Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual);
- Impozite, taxe si alte obligatii datorate si varsate - mod. 4033
(semestrul I si anual);
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (semestrul I si anual).
b) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierderi (teritoriul national),
trimestrial si anual, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Structura dobanzilor - mod. 4082 (anual);
- Cheltuieli efectiv platite si venituri efectiv incasate - mod. 4083
(anual);
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.4. Situatiile financiare periodice se depun, intr-un exemplar, la
Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a
societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, la termenele
prevazute in prezentele norme metodologice, impreuna cu o copie de pe balanta
de verificare a conturilor sintetice.
In adresa de inaintare catre Directia generala autorizare, reglementare si
supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a
Romaniei, a situatiilor financiare periodice, semnata de conducatorul bancii si
de catre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate
formularele au fost editate in conditiile prevazute de prezentele norme
metodologice, precum si faptul ca, o data cu exemplarul de situatii financiare
periodice, se prezinta si discheta continand fisierul, cu modelele completate
cu date, pe baza caruia au fost listate formularele respective.
De asemenea, bancile au obligatia sa depuna, intr-un exemplar, la directia
generala a finantelor publice si controlului financiar de stat a judetului,
respectiv, a municipiului Bucuresti, de care apartin bancile, persoane juridice
romane si sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate,
situatiile financiare periodice intocmite in conformitate cu prezentele modele
si norme metodologice si care sunt prevazute in Normele metodologice ale
Ministerului Finantelor referitoare la intocmirea, verificarea si centralizarea
raportarilor contabile periodice ale agentilor economici.
2.5. Bancile autorizate de Banca Nationala a Romaniei, care nu au
desfasurat activitate de la data infiintarii si pana la sfarsitul perioadei de
raportare, nu intocmesc situatii financiare pentru perioadele in cauza, urmand
sa depuna o declaratie pe proprie raspundere, din care sa rezulte acest lucru,
la Directia generala autorizare, reglementare si supraveghere prudentiala a
societatilor bancare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei si la directiile
generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene,
respectiv, a municipiului Bucuresti, de care apartin, care sa cuprinda toate
datele de identificare a bancii:
- denumirea completa (conform certificatului de inmatriculare);
- adresa sediului, precum si numarul de telefon al conducatorului bancii;
- numarul de inmatriculare la registrul comertului;
- codul fiscal;
- capitalul social.
3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
3.1. Situatiile financiare periodice intocmite de catre bancile persoane
juridice romane si sucursalele din Romania ale bancilor straine, precum si
declaratiile bancilor care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii
pana la sfarsitul perioadei de raportare se depun la Directia generala autorizare,
reglementare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare din cadrul
Bancii Nationale a Romaniei, la urmatoarele termene:
- pana la data de 30 aprilie din anul curent, situatiile financiare
intocmite pentru trimestrul I al anului curent;
- pana la data de 31 iulie din anul curent, situatiile financiare intocmite
pentru trimestrul II (semestrul I) al anului curent;
- pana la data de 31 octombrie din anul curent, situatiile financiare
intocmite pentru trimestrul III al anului curent;
- pana la data de 15 aprilie din anul curent, situatiile financiare
intocmite pentru anul precedent.
Pana la aceleasi termene, situatiile financiare periodice ale bancilor,
intocmite in conformitate cu prezentele modele si norme metodologice si care
sunt prevazute in Normele metodologice ale Ministerului Finantelor privind
intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile periodice ale
agentilor economici, precum si declaratiile bancilor care nu au desfasurat
activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul perioadei de raportare, se
depun si la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar
de stat judetene, respectiv, a municipiului Bucuresti.
Nedepunerea situatiilor financiare periodice sau, dupa caz, a declaratiilor
mentionate mai sus, la termenele stabilite in prezentele norme metodologice,
prezentarea unor situatii financiare pe formulare, altele decat cele prevazute
de modelele din prezentele norme metodologice, ori care contin date eronate,
necorelate sau pentru care nu este respectata unitatea de masura inscrisa pe
fiecare formular, constituie contraventie si se sanctioneaza conform
prevederilor art. 39 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, actualizata si
completata prin Ordonanta Guvernului nr. 22/1996.
3.2. Bancile care efectueaza operatiuni pentru trezoreria statului derulate
prin contul 51..... "Cont general al trezoreriei statului - mandat banci
comerciale" vor intocmi situatii financiare periodice separat pentru
aceste operatiuni, care se prezinta Ministerului Finantelor, la data si in
conditiile stabilite de acest minister.
X
Bilantul contabil se pastreaza in arhiva bancilor timp de 50 de ani.
Celelalte documente contabile si registrele de contabilitate, precum si
documentele justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitate,
se pastreaza timp de 10 ani, cu incepere de la data incheierii exercitiului in
cursul caruia au fost intocmite, cu exceptia statelor de salarii, care se
pastreaza timp de 50 de ani.
In caz de incetare a activitatii bancii, bilanturile contabile, celelalte
documente contabile si registrele de contabilitate, precum si documentele
justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitate, se dau la
arhivele statului in conformitate cu prevederile Legii fondului arhivistic
national al Romaniei, daca legea nu dispune altfel.
CAP. 4
MODELELE SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE SI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND
INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA
1. SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor
bancilor, care prezinta activitatea bancara pe categorii de operatiuni.
Acest document este, in mod obligatoriu, insotit de documentele anexa care
regrupeaza, in functie de atributele specifice, datele prezentate in acest
bilant.
CONTINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv si din afara bilantului sunt grupate pe
categorii de operatiuni, astfel:
- pentru activ:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare care regrupeaza,
in principal, operatiunile efectuate cu bancile;
- operatiuni cu clientela, care reflecta operatiunile efectuate cu
agentii economici, altii decat bancile;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- valori imobilizate;
- actionari sau asociati.
Creantele restante si indoielnice sunt evidentiate pe langa fiecare clasa
de activ la pozitia "Creante restante" si respectiv, "Creante
indoielnice", iar cele privind riscurile de tara sunt mentinute in
conturile lor de origine.
Creantele atasate reprezentand dobanzi de primit, calculate si neajunse la
scadenta, mai putin cele aferente creantelor restante si indoielnice, se
inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Creante atasate".
- pentru pasiv:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare care regrupeaza
operatiunile efectuate cu bancile;
- operatiuni cu clientela, alta decat bancile;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- capitaluri proprii, asimilate si provizioane. Unele sume prezentate
in aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile atasate reprezentand dobanzi de platit, calculate si neajunse la
scadenta, se inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Datorii
atasate".
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finantare;
- angajamente de garantie;
- angajamente privind titlurile;
- operatiuni in devize;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se refera la ansamblul angajamentelor din afara
bilantului.
Coloane
Documentul - mod. 4000 - prezinta pe coloane, soldul operatiunilor
realizate in lei si contravaloarea in lei a operatiunilor efectuate in devize,
separate dupa cum aceste operatiuni au fost efectuate cu rezidenti sau cu
nerezidenti.
Repartitia intre rezidenti si nerezidenti este stabilita in functie de
calitatea agentului de contrapartida, chiar si pentru operatiunile dintre doi
agenti cu locuri de rezidenta diferita, cu exceptia titlurilor din portofoliu
pentru care separarea se face in functie de emitent.
Exemplu:
- o operatiune de pensiune livrata pe titluri realizata cu un agent rezident
va fi inscrisa in coloana "rezidenti", chiar daca titlurile care fac
obiectul operatiunii de pensiune livrata au fost emise de catre nerezidenti.
Cu toate acestea, in mod conventional, suma din pozitia "Capital"
va fi inregistrata in coloana "rezidenti".
Coloana "Amortizari si provizioane" este rezervata inregistrarii
provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida si inregistrarii
amortizarilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se
calculeaza; provizioanele de contrapartida constituite in lei sau in devize,
care nu sunt de natura riscului de tara, sunt inscrise in dreptul liniilor de
creante din coloana "Amortizari si provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total"
inregistreaza sumele nete obtinute dupa deducerea provizioanelor si
amortizarilor.
Bancile trebuie sa completeze coloanele "lei",
"devize", "rezidenti" si "nerezidenti",
indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care il aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile trebuie sa distinga operatiunile realizate in lei si cele in
devize, evaluate in contravaloare lei.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII ___________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC. ____________, sector ___ preponderenta)
_________________________
STR. ______________________ nr. ____ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari | Sume nete
|Total|
| |pozitie| si |_______________|
|
| | |provizioane| Lei |Devize |
|
| | | |_______|_______|
|
| | | | R | N | R | N |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI | | | | | | |
|
| OPERATIUNI INTERBANCARE | A01 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Casa si alte valori | A10 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Casa | A11 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Alte valori | A19 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Cont curent la banci centrale | A20 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de corespondent la banci | | | | | | |
|
| (nostro) | A25 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Depozite la banci | A101 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite acordate bancilor | A30 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Valori primite in pensiune | A40 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Valori de recuperat | A50 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante restante | A102 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | A70 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante atasate | A90 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | B01 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante comerciale | B10 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite de trezorerie | B3A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite pentru export | B20 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite pentru echipament | B4A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite pentru bunuri imobiliare | B5A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Alte credite acordate clientelei | B7A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite acordate clientelei | | | | | | |
|
| financiare | B80 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Valori primite in pensiune | B85 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Conturi curente debitoare | B99 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Valori de recuperat | B9J | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante restante | B102 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | B9K | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante atasate | B9V | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari | Sume nete
|Total|
| |pozitie| si |_______________|
|
| | |provizioane| Lei |Devize |
|
| | | |_______|_______|
|
| | | | R | N | R | N |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI | | | | | | |
|
| OPERATIUNI DIVERSE | C0A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Titluri primite in pensiune | | | | | | |
|
| livrata | C1A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de tranzactie | C2A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de plasament | C3A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de investitii | C4A | | | | | | |
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de decontare privind | | | | | | |
|
| operatiunile cu titluri | E6A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Decontari intrabancare | E7A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Personal si conturi asimilate | E101 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Asigurari sociale, protectia | | | | | | |
|
| sociala si conturi asimilate | E102 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Bugetul statului, fonduri | | | | | | |
|
| speciale si conturi asimilate | E103 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Debitori diversi | E7H | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de stocuri | E70 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de regularizare | E8A | | | | | | |
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante restante | E104 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | E90 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante atasate | E97 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| VALORI IMOBILIZATE | F01 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Credite subordonate | F02 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Parti in cadrul societatilor | | | | | | |
|
| comerciale legate, titluri de | | | | | | |
|
| participare si titluri ale | | | | | | |
|
| activitatii de portofoliu | F10 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Dotari pentru unitatile proprii | | | | | | |
|
| din strainatate | F50 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Imobilizari in curs, imobilizari | | | | | | |
|
| ale activitatii de exploatare, | | | | | | |
|
| imobilizari in afara activitatii | | | | | | |
|
| de exploatare | F6A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Leasing si operatiuni asimilate | F7A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Locatie simpla | F80 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante restante | F102 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | F9A | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| - Creante atasate | F97 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| ACTIONARI SAU ASOCIATI | L0C | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
| TOTAL | L98 | | | | | |
|
|____________________________________|_______|___________|___|___|___|___|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod | Lei |Devize
|Total|
| |pozitie|_______|_______|
|
| | | R | N | R | N |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI | | | | | |
|
| INTERBANCARE | G01 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Imprumuturi de refinantare de la banci | | | | | |
|
| centrale | G20 | | | | | |
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de corespondent ale bancilor (loro) | G25 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Depozite ale bancilor | G101 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Imprumuturi primite de la banci | G30 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Valori date in pensiune | G40 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte sume datorate | G49 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Datorii atasate | G90 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | H01 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Imprumuturi primite de la clientela | | | | | |
|
| financiara | H10 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Valori date in pensiune | H20 | | | | | |
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi curente creditoare | H40 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de factoring | H50 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de depozite | H7A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Certificate de depozit | H80 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Carnete si librete de economii | H6A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte sume datorate | H90 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Datorii atasate | H98 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | J0A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri date in pensiune livrata | J1A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de tranzactie | J5A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de piata interbancara | J8G | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de creante negociabile | J8J | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Obligatiuni | J9A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte datorii constituite prin titluri | J9K | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu | | | | | |
|
| titluri | K6A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Varsaminte de efectuat privind titlurile | K65 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Decontari intrabancare | K7A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Personal si conturi asimilate | K101 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Asigurari sociale, protectia sociala si | | | | | |
|
| conturi asimilate | K102 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Bugetul statului, fonduri speciale si conturi| | | | | |
|
| asimilate | K103 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Dividende de plata | K104 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Creditori diversi | K7H | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de regularizare | K8A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Datorii atasate | K97 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod | Lei |Devize
|Total|
| |pozitie|_______|_______|
|
| | | R | N | R | N |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE | L01 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Capital | L9A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Prime legate de capital | L7A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Rezerve legale | L7H | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Rezerve statutare | L7L | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit | L60 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Diferente din reevaluare | L7V | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte rezerve | L7Z | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Fonduri | L101 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Datorii subordonate | L5A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Subventii si fonduri publice alocate | L05 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L10 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Provizioane reglementate | L30 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Datorii atasate | L9M | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Rezultatul reportat (+/-)*1) | L90 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Profit sau pierdere (+/-)*1) | L91 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Repartizarea profitului | L103 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| TOTAL | L99 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI |Cod | Lei |Devize
|Total|
| |pozitie|_______|_______|
|
| | | R | N | R | N |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Angajamente in favoarea altor banci | N1B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Angajamente primite de la alte banci | N1M | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Angajamente in favoarea clientelei | N1R | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Angajamente primite de la clientela | | | | | |
|
| financiara si institutiile administratiei | | | | | |
|
| publice | N2Y | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor| | | | | |
|
| banci | N3B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de| | | | | |
|
| la alte banci | N4A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Garantii date pentru clientela | N5A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Garantii primite de la clientela | N7A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de primit | N8B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri vandute cu posibilitate de | | | | | |
|
| rascumparare | N8Q | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte titluri de primit | N8Z | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri de livrat | N9B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri cumparate cu posibilitate de | | | | | |
|
| rascumparare | N9Q | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte titluri de livrat | N9Z | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| OPERATIUNI IN DEVIZE | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Operatiuni de schimb la vedere | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Lei cumparati si inca neprimiti | P1C | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize cumparate si inca neprimite | P1G | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Lei vanduti si inca nelivrati | P1M | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize vandute si inca nelivrate | P1R | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Operatiuni privind devizele date si luate cu | | | | | |
|
| imprumut | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize date cu imprumut si inca nelivrate | P2C | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize luate cu imprumut si inca neprimite | P2G | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Operatiuni de schimb la termen | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Lei de primit contra devize de livrat | P3C | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize de livrat contra lei de primit | P101 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize de primit contra lei de livrat | P4A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Lei de livrat contra devize de primit | P102 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize de primit contra devize de livrat | P5A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Devize de livrat contra devize de primit | P6A | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Report/deport calculat anticipat | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - de primit | P8B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - de platit | P8E | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Dobanzi neajunse la scadenta in devize | | | | | |
|
| acoperite la termen | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - de incasat | P9B | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - de platit | P9E | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Conturi de ajustare devize (+/-)*1) | P9T | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4000 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI |Cod | Lei |Devize
|Total|
| |pozitie|_______|_______|
|
| | | R | N | R | N |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| ANGAJAMENTE DIVERSE | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Redevente, locatii de gestiune, chirii si | | | | | |
|
| alte datorii asimilate | P103 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri primite in garantie | P104 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Titluri date in garantie | P105 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte angajamente diverse date | P106 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte angajamente diverse primite | P111 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| ANGAJAMENTE INDOIELNICE | Q80 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| CONTURI DE EVIDENTA | - | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Mijloace fixe luate cu chirie | Q101 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Valori primite in pastrare sau custodie | Q102 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Creante scoase din activ, urmarite in | | | | | |
|
| continuare | Q103 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Debitori din penalitati pretinse | Q104 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Amortizarea aferenta gradului de neutilizare | | | | | |
|
| a mijloacelor fixe | Q105 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte valori primite | Q106 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
| - Alte valori date | Q107 | | | | |
|
|________________________________________________|_______|___|___|___|___|_____|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
2. OPERATIUNI CU AGENTII NEREZIDENTI
- mod. 4010 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4010 - cuprinde operatiunile realizate cu agentii
nerezidenti si inregistrate cu ajutorul conturilor din clasele 1, 2 si 3,
inclusiv creantele restante si indoielnice, la valoarea lor bruta. Nu se
inscriu creantele si datoriile atasate.
CONTINUT
Fila 1
Cuprinde operatiunile cu bancile.
Linii
Liniile reprezinta:
- la activ:
- creantele interbancare care regrupeaza: contul curent la banci centrale,
conturile de corespondent la banci (nostro), depozitele la banci, creditele
acordate bancilor (mai putin creditele financiare), valorile primite in
pensiune, valori de recuperat, creantele restante si creantele indoielnice;
- creditele financiare acordate bancilor;
- titlurile primite in pensiune livrata.
- la pasiv:
- datoriile interbancare care regrupeaza: imprumuturi de refinantare de
la banci centrale, conturile de corespondent ale bancilor (loro), depozite ale
bancilor, imprumuturile primite de la banci (mai putin imprumuturile
financiare) si valorile date in pensiune, alte sume datorate;
- imprumuturile financiare primite de la banci;
- titlurile date in pensiune livrata.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- banci centrale, institutii de emisiune, organisme bancare si financiare
internationale, pe de o parte si banci comerciale, pe de alta parte;
- durata initiala (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani
inclusiv si mai mare de cinci ani), respectiv, termen scurt, mediu si lung.
Operatiunile pentru care durata depaseste cu cateva zile perioada de un an
sau de cinci ani, sunt clasate pe termen scurt si respectiv, pe termen mediu,
daca depasirea este datorata faptului ca data de rambursare contractuala cade
intr-o zi nelucratoare. Prin conventie, conturile de corespondent
"nostro" si "loro" se inscriu in coloana "durata mai
mica sau egala cu un an".
Fila 2
Cuprinde operatiunile cu clientela.
Linii
Liniile reprezinta:
- la activ:
- creantele privind clientela care regrupeaza: creditele acordate
clientelei (creantele comerciale, creditele de trezorerie, creditele pentru
export - in afara de creditele comerciale acordate nerezidentilor -, creditele
pentru echipament, creditele pentru bunuri imobiliare, alte credite acordate
clientelei), credite acordate clientelei financiare, valori primite in pensiune
si conturi curente debitoare, creantele restante si creantele indoielnice;
- creditele comerciale acordate nerezidentilor;
- titlurile primite in pensiune livrata.
- la pasiv:
- datoriile privind clientela care regrupeaza: imprumuturile primite de
la clientela financiara, valorile date in pensiune, conturile curente
creditoare, conturile de factoring, conturile de depozite, certificatele de
depozit, carnetele si libretele de economii, precum si alte sume datorate;
- titlurile date in pensiune livrata.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- clientela financiara (organismele de plasament colectiv in valori
mobiliare, institutiile financiare altele decat bancile) si clientela
nefinanciara;
- durata initiala (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani
inclusiv, mai mari de cinci ani), respectiv, termen scurt, mediu si lung.
Operatiunile pentru care durata depaseste cu cateva zile perioada de un an
sau de cinci ani, sunt clasate pe termen scurt si respectiv, pe termen mediu,
daca depasirea este datorata faptului ca data de rambursare contractuala cade
intr-o zi nelucratoare.
Prin conventie, conturile curente creditoare si debitoare se inscriu in
coloana "durata mai mica sau egala cu un an".
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4010 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4010 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate; trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI CU AGENTII NEREZIDENTI
- mod. 4010 -
Operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4010 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | BANCI
|
| |pozitie|_________________________________________|
| | |Banci centrale, | Banci comerciale
|
| | |institutii de |
|
| | |emisiune, organisme |
|
| | |bancare si |
|
| | |financiare |
|
| | |internationale | |
| |
|____________________|____________________|
| | |mai mic |intre|peste|mai mic
|intre|peste|
| | |sau egal|1 si |5 ani|sau egal|1 si |5 ani|
| | |cu 1 an |5 ani| |cu 1 an |5 ani|
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| ACTIV | | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Creante interbancare (mai | | | | | | |
|
| putin credite financiare) | A02 | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Credite financiare acordate| | | | | | |
|
| bancilor | A112 | X | | | X | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Titluri primite in pensiune| | | | | | |
|
| livrata | C1A | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| PASIV | | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Datorii interbancare (mai | | | | | | |
|
| putin imprumuturi | | | | | | |
|
| financiare) | G02 | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Imprumuturi financiare | | | | | | |
|
| primite de la banci | G105 | X | | | X | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
| Titluri date in pensiune | | | | | | |
|
| livrata | J1A | | | | | |
|
|____________________________|_______|________|_____|_____|________|_____|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU AGENTII NEREZIDENTI
- mod. 4010 -
Operatiuni cu clientela
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4010 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | CLIENTELA
|
|
|pozitie|__________________________________________________|
| | |Organisme de |Institutii |Clientela
|
| | |plasament |financiare, |nefinanciara
|
| | |colectiv in |altele decat |
|
| | |valori mobiliare|bancile |
|
| |
|________________|________________|________________|
| | |mai |intre|peste|mai |intre|peste|mai
|intre|peste|
| | |mic |1 si |5 ani|mic |1 si |5 ani|mic |1 si |5
ani|
| | |sau |5 ani| |sau |5 ani| |sau |5 ani|
|
| | |egal| | |egal| | |egal| |
|
| | |cu 1| | |cu 1| | |cu 1| |
|
| | |an | | |an | | |an | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| ACTIV | | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| Creante privind | | | | | | | | | |
|
| clientela (mai | | | | | | | | | |
|
| putin creditele | | | | | | | | | |
|
| comerciale | | | | | | | | | |
|
| acordate | | | | | | | | | |
|
| nerezidentilor) | B02 | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| Credite comerciale| | | | | | | | | |
|
| acordate | | | | | | | | | |
|
| nerezidentilor | B109 | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| Titluri primite in| | | | | | | | | |
|
| pensiune livrata | C1A | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| PASIV | | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| Datorii privind | | | | | | | | | |
|
| clientela | H02 | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
| Titluri date in | | | | | | | | | |
|
| pensiune livrata | J1A | | | | | | | | |
|
|___________________|_______|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
3. OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
- mod. 4011 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4011 - cuprinde aceleasi operatiuni ca si documentul -
mod. 4010 - dar, cu defalcare pe categorii de devize si in functie de calitatea
de rezident sau nerezident a agentului contrapartida. Nu se inscriu creantele
si datoriile atasate.
CONTINUT
Fila 1
Este destinata operatiunilor cu bancile.
Linii
Liniile reprezinta creantele interbancare (mai putin creditele financiare),
creditele financiare si datoriile interbancare (mai putin imprumuturile
financiare) si imprumuturile financiare asa cum sunt definite in fila 1 din
documentul - mod. 4010 -.
Coloane
Coloanele reprezinta moneda (ECU, monede CEE, monede din afara CEE) si
calitatea de rezident sau nerezident a bancilor contrapartida.
Fila 2
Este destinata operatiunilor cu organismele de plasament colectiv in valori
mobiliare.
Linii
Liniile reprezinta creantele si datoriile privind clientela, asa cum sunt
definite in fila 2 a documentului - mod. 4010 -.
Coloane
Coloanele reprezinta moneda (ECU, monede CEE, monede din afara CEE) si
calitatea de rezident sau nerezident a organismelor de plasament colectiv in
valori mobiliare contrapartida.
Fila 3
Este destinata operatiunilor cu institutiile financiare, altele decat
bancile.
Linii
Liniile reprezinta creantele asupra clientelei (mai putin creditele
comerciale acordate nerezidentilor), creditele comerciale acordate
nerezidentilor si datoriile privind clientela, asa cum sunt definite in fila 2
a documentului - mod. 4010 -.
Coloane
Coloanele reprezinta moneda (ECU, monede CEE, monede din afara CEE) si
calitatea de rezident sau nerezident a institutiilor financiare contrapartida.
Fila 4
Este destinata operatiunilor cu clientela nefinanciara.
Linii
Liniile reprezinta creantele asupra clientelei nefinanciare (mai putin
creditele comerciale acordate nerezidentilor), creditele comerciale acordate
nerezidentilor si datoriile privind clientela nefinanciara, asa cum sunt
definite in fila 2 a documentului - mod. 4010 -.
Coloane
Coloanele reprezinta moneda (ECU, monede CEE, monede din afara CEE) si
calitatea de rezident sau nerezident a clientelei nefinanciare contrapartida.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4011 -, filele 1 - 4 cu echivalentul in
lei al operatiunilor in devize, repartizate pe categorii de devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
- mod. 4011 -
Operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidente
N - Nerezidente
___________
| mod. 4011 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | BANCI
|
| |pozitie|_______________________|
| | | ECU |Monede |Monede
|
| | | | CEE | din
|
| | | | | afara
|
| | | | | CEE
|
| |
|_______|_______|_______|
| | | R | N | R | N | R | N
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| ACTIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Creante interbancare (mai putin credite | | | | | | |
|
| financiare) | A02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Credite financiare acordate bancilor | A112 | X | | X | | X | |
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| PASIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Datorii interbancare (mai putin imprumuturi | | | | | | |
|
| financiare) | G02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Imprumuturi financiare primite de la banci | G105 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
- mod. 4011 -
Operatiuni cu organismele de plasament colectiv in valori mobiliare
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidente
N - Nerezidente
___________
| mod. 4011 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod |ORGANISME DE PLASAMENT
|
| |pozitie| COLECTIV IN VALORI
|
| | | MOBILIARE
|
| |
|_______________________|
| | | ECU |Monede |Monede
|
| | | | CEE | din
|
| | | | | afara
|
| | | | | CEE
|
| | |_______|_______|_______|
| | | R | N | R | N | R | N
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| ACTIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Creante privind clientela (mai putin | | | | | | |
|
| creditele comerciale acordate nerezidentilor)| B02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Credite comerciale acordate nerezidentilor | B109 | X | | X | | X |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| PASIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Datorii privind clientela | H02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
- mod. 4011 -
Operatiuni cu institutiile financiare, altele decat bancile
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidente
N - Nerezidente
___________
| mod. 4011 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | INSTITUTII
FINANCIARE,|
| |pozitie| ALTELE DECAT BANCILE
|
| |
|_______________________|
| | | ECU |Monede |Monede
|
| | | | CEE | din
|
| | | | | afara
|
| | | | | CEE
|
| | |_______|_______|_______|
| | | R | N | R | N | R | N
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| ACTIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Creante privind clientela (mai putin | | | | | | |
|
| creditele comerciale acordate nerezidentilor)| B02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Credite comerciale acordate nerezidentilor | B109 | X | | X | | X |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| PASIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Datorii privind clientela | H02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI PE CATEGORII DE DEVIZE
- mod. 4011 -
Operatiuni cu clientela nefinanciara
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 4 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidente
N - Nerezidente
___________
| mod. 4011 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod |CLIENTELA NEFINANCIARA
|
| |pozitie|_______________________|
| | | ECU |Monede |Monede
|
| | | | CEE | din
|
| | | | | afara
|
| | | | | CEE
|
| |
|_______|_______|_______|
| | | R | N | R | N | R | N
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| ACTIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Creante privind clientela (mai putin | | | | | | |
|
| creditele comerciale acordate nerezidentilor)| B02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Credite comerciale acordate nerezidentilor | B109 | X | | X | | X |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| PASIV | | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Datorii privind clientela | H02 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
4. OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE REZIDENTE
- mod. 4012-
PREZENTARE
Documentul - mod. 4012 - cuprinde operatiunile de finantare realizate cu
bancile si institutiile financiare rezidente, inregistrate in conturile din
clasele 1, 4 si 5, in afara de creantele si datoriile atasate.
Prin exceptie, pozitiile de creante restante si de creante indoielnice
includ si creantele atasate aferente.
CONTINUT
Linii
Liniile reprezinta principalele operatiuni de trezorerie si interbancare,
precum si creantele restante si indoielnice corespunzatoare (clasa 1),
creditele subordonate si creantele restante si indoielnice corespunzatoare
(clasa 4), datoriile subordonate (clasa 5).
Coloane
Coloanele corespund categoriilor de banci si institutii financiare.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4012 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4012 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE REZIDENTE
- mod. 4012 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4012 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | BANCI SI INSTITUTII FINANCIARE
|
| |pozitie| REZIDENTE
|
| |
|______________________________________|
| | |Banci |Banci|Trezorerii|Societati
|
| | |centrale| |publice |financiare
|
| | | | | |si
|
| | | | | |institutii
|
| | | | | |financiare
|
| | | | |
|specializate|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| ACTIV | | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Cont curent la banci centrale | A211 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la vedere la banci | | | | |
|
| centrale | A212 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la termen la banci | | | | | |
| centrale | A213 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite colaterale la banci | | | | |
|
| centrale | A214 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Conturi de corespondent la | | | | |
|
| banci | A25 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la vedere la banci | A103 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la termen la banci | A104 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite colaterale la banci | A105 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Credite de pe o zi pe alta | | | | |
|
| acordate bancilor | A32 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Credite la termen acordate | | | | |
|
| bancilor | A33 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Valori primite in pensiune de | | | | |
|
| pe o zi pe alta | A41 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Valori primite in pensiune la | | | | |
|
| termen | A42 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Creante restante | A102 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Creante indoielnice | A70 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Credite subordonate la termen | F03 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Credite subordonate pe durata | | | | |
|
| nedeterminata | F05 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Creante restante privind | | | | |
|
| creditele subordonate | F103 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Creante indoielnice privind | | | | |
|
| creditele subordonate | F09 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| PASIV | | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi structurale de la | | | | |
|
| banci centrale | G106 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi de licitatie de la| | | | |
|
| banci centrale | G107 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi speciale de la | | | | |
|
| banci centrale | G108 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi lombard (ovei | | | | |
|
| draft) de la banci centrale | G109 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Conturi de corespondent ale | | | | |
|
| bancilor | G25 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la vedere ale | | | | |
|
| bancilor | G102 | | | | |
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite la termen ale | | | | |
|
| bancilor | G103 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Depozite colaterale ale | | | | |
|
| bancilor | G104 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta| | | | |
|
| primite de la banci | G32 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi la termen primite | | | | |
|
| de la banci | G33 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Valori date in pensiune de pe | | | | |
|
| o zi pe alta | G41 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Valori date in pensiune la | | | | |
|
| termen | G42 | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi subordonate la | | | | |
|
| termen | L5D | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
| Imprumuturi subordonate pe | | | | |
|
| durata nedeterminata | L5N | | | |
|
|_______________________________|_______|________|_____|__________|____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
5. OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE
NEREZIDENTE
- mod. 4013 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4013 - cuprinde operatiunile de finantare realizate cu
bancile si institutiile financiare nerezidente, inregistrate in conturile din
clasele 1, 4 si 5, in afara de creantele si datoriile atasate. Prin exceptie,
pozitiile de creante restante si creante indoielnice includ si creantele
atasate aferente.
CONTINUT
Linii
Liniile sunt comparabile cu cele din documentul - mod. 4012 -. Ele
reprezinta principalele operatiuni de trezorerie si interbancare, precum si
creantele restante si indoielnice corespunzatoare (clasa 1), creditele
subordonate si creantele restante si indoielnice corespunzatoare (clasa 4),
datoriile subordonate (clasa 5). Creditele si imprumuturile financiare sunt
prezentate in pozitii distincte.
Coloane
Coloanele corespund categoriilor de banci si institutii financiare
nerezidente.
- col. 1 si 2 - banci centrale si institutii de emisiune;
- col. 3 si 4 - banci, cu exceptia celor care sunt cuprinse in coloanele 1,
2, 5 si 6;
- col. 5 - organisme bancare si financiare internationale (inclusiv
Trezoreriile publice);
- col. 6 - sediu in strainatate, sucursale in strainatate (inclusiv
sucursalele "surori" ale bancii remitente).
Pentru primele doua categorii se efectueaza diferentierea intre agentul
nerezident apartinand CEE si agentul nerezident in afara CEE.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4013 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4013 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate: semestrial (sem. I) si anual.
OPERATIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI INSTITUTIILE FINANCIARE NEREZIDENTE
- mod. 4013 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4013 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | BANCI SI INSTITUTII FINANCIARE NEREZIDENTE
|
|
|pozitie|_________________________________________________|
| | |Banci | Banci |Organisme |Sediu in
|
| | |centrale | |bancare si
|strainatate,|
| | |si | |financiare |Sucursale
in|
| | |institutii| |internationale,|strainatate
|
| | |de | |Trezorerii |
|
| | |emisiune | |publice |
|
| | |__________|_________| |
|
| | |CEE |in |CEE|in | |
|
| | | |afara| |afara| |
|
| | | |CEE | |CEE | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| ACTIV | | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Conturi de | | | | | | |
|
| corespondent la | | | | | | |
|
| banci | A25 | | | | | | |
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite la vedere | | | | | | |
|
| la banci | A103 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite la termen | | | | | | |
|
| la banci | A104 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite colaterale| | | | | | |
|
| la banci | A105 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Credite de pe o zi | | | | | | |
|
| pe alta acordate | | | | | | |
|
| bancilor | A32 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Credite la termen | | | | | | |
|
| acordate bancilor | A33 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Credite financiare | | | | | | |
|
| acordate bancilor | A34 | | | | | | |
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Valori primite in | | | | | | |
|
| pensiune de pe o | | | | | | |
|
| zi pe alta | A41 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Valori primite in | | | | | | |
|
| pensiune la termen | A42 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Creante restante | A102 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Creante indoielnice| A70 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Credite subordonate| | | | | | |
|
| la termen | F03 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Credite subordonate| | | | | | |
|
| pe durata | | | | | | |
|
| nedeterminata | F05 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Creante restante | | | | | | |
|
| privind creditele | | | | | | |
|
| subordonate | F103 | | | | | | |
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Creante indoielnice| | | | | | |
|
| privind creditele | | | | | | |
|
| subordonate | F09 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| PASIV | | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Conturi de | | | | | | |
|
| corespondent ale | | | | | | |
|
| bancilor | G25 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite la vedere | | | | | | |
|
| ale bancilor | G102 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite la termen | | | | | | |
|
| ale bancilor | G103 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Depozite colaterale| | | | | | |
|
| ale bancilor | G104 | | | | | | |
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Imprumuturi de pe | | | | | | |
|
| o zi pe alta | | | | | | |
|
| primite de la banci| G32 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Imprumuturi la | | | | | | |
|
| termen primite de | | | | | | |
|
| la banci | G33 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Imprumuturi | | | | | | |
|
| financiare primite | | | | | | |
|
| de la banci | G105 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Valori date in | | | | | | |
|
| pensiune de pe o | | | | | | |
|
| zi pe alta | G41 | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Valori date in | | | | | | |
|
| pensiune la termen | G42 | | | | | | |
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Imprumuturi | | | | | | |
|
| subordonate la | | | | | | |
|
| termen | L5D | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
| Imprumuturi | | | | | | |
|
| subordonate pe | | | | | | |
|
| durata | | | | | | |
|
| nedeterminata | L5N | | | | | |
|
|____________________|_______|____|_____|___|_____|_______________|____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
6. OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4014 - cuprinde operatiunile cu clientela, care sunt
inregistrate in conturile din clasele 2, 4 si 5, in afara de creantele si
datoriile atasate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara si clientela
financiara (organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, institutii
financiare, altele decat bancile).
Prin exceptie, pozitiile de creante restante si creante indoielnice includ
si creantele atasate aferente.
CONTINUT
- filele 1 - 3 se refera la clientela nefinanciara;
- fila 4 priveste clientela financiara asa cum a fost definita mai sus.
Fila 1
Linii
Acestea detaliaza finantarile (credite acordate clientelei; valorile
primite in pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; parti si
titluri de participare la alte societati cu caracter nefinanciar, leasing si
operatiuni asimilate) si resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agentilor
contrapartida.
Fila 2
Linii
Reprezinta finantarile, inclusiv leasingul, creantele restante si
indoielnice aferente, precum si resursele grupate pe categorii. Unele categorii
de credite si de resurse sunt grupate in functie de durata lor initiala: pentru
credite (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai
mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu una luna, intre
una si trei luni inclusiv, intre trei si sase luni inclusiv, intre sase si noua
luni inclusiv, intre noua si douasprezece luni inclusiv si mai mare de
douasprezece luni).
Coloane
Reprezinta detalierea clientelei nefinanciare rezidente in functie de sase
categorii de agenti (societati nefinanciare, intreprinzatori individuali,
persoane fizice, societati de asigurare si de capitalizare, administratii
publice si administratii private).
Fila 3
Cuprinde, in exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare
nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezinta defalcarea creditelor in functie de durata initiala (mai mica
sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezinta principalele operatiuni realizate cu clientela financiara,
inclusiv creantele restante si indoielnice aferente.
Coloane
Reprezinta structura clientelei financiare, astfel:
- rezidenti (organisme de plasament colectiv in valori mobiliare;
institutii financiare, altele decat bancile);
- nerezidenti.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4014 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4014 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod | SUME
|
| |pozitie|_____________________|
| |
|Rezidenti|Nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREANTE COMERCIALE | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Scont si operatiuni asimilate | B11 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Factoring | B12 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Alte creante comerciale | B19 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE DE TREZORERIE | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Vanzari in rate | B3F | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite acordate persoanelor fizice | B3G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Diferente de rambursat legate de utilizarea | | |
|
| cartilor de plata | B3H | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Utilizari din deschideri de credite | | |
|
| permanente | B3J | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credit global de exploatare | B3L | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite pentru finantarea stocurilor | B3M | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite garantate cu valori financiare | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite garantate cu depozite la termen si | | |
|
| certificate de depozit | B3P | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite garantate cu alte valori financiare| B3Q | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite acordate importatorilor | B103 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Alte credite de trezorerie | B3Z | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE PENTRU EXPORT | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite garantate cu creante asupra | | |
|
| strainatatii | B25 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite furnizori | B26 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite comerciale acordate nerezidentilor | B27 | | |
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Alte credite pentru export | B29 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE PENTRU ECHIPAMENT | B4A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite investitori | B5G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Credite promotori | B60 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | B7A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| VALORI PRIMITE IN PENSIUNE | B85 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CONTURI CURENTE DEBITOARE | B99 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN | F03 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA | F05 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE LA ALTE | | |
|
| SOCIETATI CU CARACTER NEFINANCIAR | F20 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | F73 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod | SUME
|
|
|pozitie|_____________________|
| |
|Rezidenti|Nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| VALORI DATE IN PENSIUNE | H20 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CONTURI CURENTE CREDITOARE | H40 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CONTURI DE FACTORING | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Conturi de factoring disponibile | H51 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Conturi de factoring indisponibile | H52 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CONTURI DE DEPOZITE | H7A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Depozite la vedere | H101 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Depozite la termen | H102 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Depozite colaterale | H103 | | |
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE SI LIBRETE DE | | |
|
| ECONOMII | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Certificate de depozit | H80 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Carnete si librete de economii | H6A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| ALTE SUME DATORATE | H90 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN | L5D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA | | |
|
| NEDETERMINATA | L5N | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara rezidenta
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
SN - Societati nefinanciare
I - Intreprinzatori individuali
SA - Societati de asigurare si de capitalizare
A - Administratii publice
AP - Administratii private
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod | REZIDENTI
|
|
|pozitie|____________________________|
| | |SN | I |Persoane|SA | A |AP
|
| | | | |fizice | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE COMERCIALE | B10 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 an | B3B | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 5 ani | B3C | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - peste 5 ani | B104 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| din care: (toate termenele) | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - vanzari in rate | B3F | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - diferente de rambursat legate de | | | | | | |
|
| utilizarea cartilor de plata | B3H | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - utilizari din deschideri de credite | | | | | | |
|
| permanente | B3J | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - credit global de exploatare | B3L | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 an | B21 | | | X | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 5 ani | B22 | | | X | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - peste 5 ani | B105 | | | X | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 an | B4B | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 5 ani | B4C | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - peste 5 ani | B106 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe | | | | | | |
|
| termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 an | B5B | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 5 ani | B5C | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - peste 5 ani | B107 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe | | | | | | |
|
| termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 an | B7B | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 5 ani | B7C | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - peste 5 ani | B108 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| VALORI PRIMITE IN PENSIUNE | B85 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CONTURI CURENTE DEBITOARE | B99 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE RESTANTE | B102 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE INDOIELNICE | B9K | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN | F03 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREDITE SUBORDONATE PE DURATA | | | | | | |
|
| NEDETERMINATA | F05 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE RESTANTE PRIVIND CREDITELE | | | | | | |
|
| SUBORDONATE | F103 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE | | | | | | |
|
| SUBORDONATE | F09 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | F73 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE | | | | | | |
|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | F105 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI | | | | | | |
|
| DE LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | F76 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
SN - Societati nefinanciare
I - Intreprinzatori individuali
SA - Societati de asigurare si de capitalizare
A - Administratii publice
AP - Administratii private
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod | REZIDENTI
|
|
|pozitie|____________________________|
| | |SN | I |Persoane|SA | A |AP
|
| | | | |fizice | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| VALORI DATE IN PENSIUNE | H20 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CONTURI CURENTE CREDITOARE | H40 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CONTURI DE FACTORING | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - Conturi de factoring disponibile | H51 | | | X | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - Conturi de factoring indisponibile | H52 | | | X | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 luna | H104 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 3 luni inclusiv | H105 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 3 - 6 luni inclusiv | H106 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 6 - 9 luni inclusiv | H107 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 9 - 12 luni inclusiv | H108 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mari de 12 luni | H109 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 luna | H110 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 3 luni inclusiv | H111 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 3 - 6 luni inclusiv | H112 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 6 - 9 luni inclusiv | H113 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 9 - 12 luni inclusiv | H114 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mari de 12 luni | H115 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII - pe | | | | | | |
|
| termene: | | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mici sau egale cu 1 luna | H116 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 1 - 3 luni inclusiv | H117 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 3 - 6 luni inclusiv | H118 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 6 - 9 luni inclusiv | H119 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - intre 9 - 12 luni inclusiv | H120 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| - mai mari de 12 luni | H121 | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN | L5D | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA | | | | | | |
|
| NEDETERMINATA | L5N | | | | | |
|
|_________________________________________|_______|___|___|________|___|___|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara nerezidenta
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod | NEREZIDENTI - pe termene
|
|
|pozitie|___________________________________|
| | | Mai mici sau | Intre | Peste
|
| | | egale cu 1 an | 1 - 5 ani | 5 ani
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| CREDITE DE TREZORERIE | B3A | | |
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| CREDITE PENTRU EXPORT | B20 | | |
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| CREDITE PENTRU ECHIPAMENT | B4A | | |
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE | B5A | | |
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
| ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | B7A | | |
|
|__________________________________|_______|_______________|___________|_______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela financiara
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 4 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4014 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | Rezidenti
|Nerezidenti|
| |pozitie|________________________|
|
| | |Organisme de|Institutii |
|
| | |plasament |financiare,|
|
| | |colectiv |altele |
|
| | |in valori |decat |
|
| | |mobiliare |bancile |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| ACTIV | | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Credite de pe o zi pe alta | | | |
|
| acordate clientelei financiare | B81 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Credite la termen acordate | | | |
|
| clientelei financiare | B82 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Valori primite in pensiune de | | | |
|
| pe o zi pe alta | B86 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Valori primite in pensiune la | | | |
|
| termen | B87 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Conturi curente debitoare | B99 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Creante restante | B102 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Creante indoielnice | B9K | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Credite subordonate la termen | F03 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Credite subordonate pe durata | | | |
|
| nedeterminata | F05 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Creante restante privind | | | |
|
| creditele subordonate | F103 | | | |
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Creante indoielnice privind | | | |
|
| creditele subordonate | F09 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| PASIV | | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta | | | |
|
| de la clientela financiara | H11 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Imprumuturi la termen de la | | | |
|
| clientela financiara | H12 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Valori date in pensiune de | | | |
|
| pe o zi pe alta | H21 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Valori date in pensiune la | | | |
|
| termen | H22 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Conturi curente creditoare | H40 | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Imprumuturi subordonate la | | | |
|
| termen | L5D | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
| Imprumuturi subordonate pe | | | |
|
| durata nedeterminata | L5N | | |
|
|_________________________________|_______|____________|___________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
7. OPERATIUNI CU CLIENTELA NEREZIDENTA
- mod. 4015 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4015 - cuprinde operatiunile realizate cu clientela
nerezidenta in functie de apartenenta sau neapartenenta acestora la Comunitatea
Economica Europeana (CEE), in afara de creantele si datoriile atasate.
CONTINUT
Fila 1
Priveste operatiunile cu clientela nefinanciara.
Linii
Sunt comparabile celor prezentate in documentul - mod. 4014 -.
Coloane
Separa zona CEE de zona din afara CEE.
Fila 2
Cuprinde operatiunile cu clientela financiara (organisme de plasament
colectiv in valori mobiliare, institutii financiare altele decat bancile).
Linii
Liniile reprezinta aceleasi operatiuni ca si cele prezentate in documentul
- mod. 4014 - fila 4.
Coloane
Separa zona CEE de zona din afara CEE.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4015 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4015 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate; semestrial (sem. I) si anual.
OPERATIUNI CU CLIENTELA NEREZIDENTA
- mod. 4015 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4015 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod
|Nerezidenti|Nerezidenti|
| |pozitie| CEE |din afara
|
| | | | CEE
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREANTE COMERCIALE | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Scont si operatiuni asimilate | B11 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Factoring | B12 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Alte creante comerciale | B19 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE DE TREZORERIE | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Vanzari in rate | B3F | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite acordate persoanelor fizice | B3G | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Diferente de rambursat legate de | | |
|
| utilizarea cartilor de plata | B3H | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Utilizari din deschideri de credite | | |
|
| permanente | B3J | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credit global de exploatare | B3L | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite pentru finantarea stocurilor | B3M | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite garantate cu valori financiare | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite garantate cu depozite la termen | | |
|
| si certificate de depozit | B3P | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite garantate cu alte valori | | |
|
| financiare | B3Q | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite acordate importatorilor | B103 | | |
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Alte credite de trezorerie | B3Z | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE PENTRU EXPORT | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite garantate cu creante asupra | | |
|
| strainatatii | B25 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite furnizori | B26 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite comerciale acordate nerezidentilor | B27 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Alte credite pentru export | B29 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE PENTRU ECHIPAMENT | B4A | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite investitori | B5G | | |
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Credite promotori | B60 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | B7A | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| VALORI PRIMITE IN PENSIUNE | B85 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CONTURI CURENTE DEBITOARE | B99 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN | F03 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA | F05 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE IN ALTE | | |
|
| SOCIETATI CU CARACTER NEFINANCIAR | F20 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | F73 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4015 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod
|Nerezidenti|Nerezidenti|
| |pozitie| CEE |din afara
|
| | | | CEE
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| VALORI DATE IN PENSIUNE | H20 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CONTURI CURENTE CREDITOARE | H40 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CONTURI DE FACTORING | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Conturi de factoring disponibile | H51 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Conturi de factoring indisponibile | H52 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CONTURI DE DEPOZITE | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Depozite la vedere | H101 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Depozite la termen | H102 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Depozite colaterale | H103 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE SI LIBRETE | | |
|
| DE ECONOMII | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Certificate de depozit | H80 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| - Carnete si librete de economii | H6A | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| ALTE SUME DATORATE | H90 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN | L5D | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA | | |
|
| NEDETERMINATA | L5N | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU CLIENTELA NEREZIDENTA
- mod. 4015 -
Clientela financiara
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4015 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod
|Nerezidenti|Nerezidenti|
| |pozitie| CEE |din afara
|
| | | | CEE
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| ACTIV | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Credite de pe o zi pe alta acordate | | |
|
| clientelei financiare | B81 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Credite la termen acordate clientelei | | |
|
| financiare | B82 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Valori primite in pensiune de pe o zi pe alta| B86 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Valori primite in pensiune la termen | B87 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Conturi curente debitoare | B99 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Creante restante | B102 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Creante indoielnice | B9K | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Credite subordonate la termen | F03 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Credite subordonate pe durata nedeterminata | F05 | | |
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Creante restante privind creditele | | |
|
| subordonate | F103 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Creante indoielnice privind creditele | | |
|
| subordonate | F09 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| PASIV | | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta de la | | |
|
| clientela financiara | H11 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Imprumuturi la termen de la clientela | | |
|
| financiara | H12 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Valori date in pensiune de pe o zi pe alta | H21 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Valori date in pensiune la termen | H22 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Conturi curente creditoare | H40 | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Imprumuturi subordonate la termen | L5D | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
| Imprumuturi subordonate pe durata | | |
|
| nedeterminata | L5N | |
|
|______________________________________________|_______|___________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
8. OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE, VALORI
IMOBILIZATE
- mod. 4016 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4016 - cuprinde operatiuni inregistrate in conturi din
clasele 3 si 4, in afara de creantele si datoriile atasate.
CONTINUT
Linii
Corespund rubricilor din documentul - mod. 4000 -, respectiv operatiunile
cu titluri de tranzactie, operatiunile diverse, valorile imobilizate inclusiv
imobilizarile aferente operatiunilor de leasing.
Coloane
Evidentiaza sumele totale ale operatiunilor (rezidenti si nerezidenti).
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4016 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate; trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE
- mod. 4016 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4016 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari
|Total|
| |pozitie| si |net
|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri de tranzactie | C5V | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri luate cu imprumut | C5Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU | | |
|
| TITLURI | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturile societatilor de bursa | E6M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte sume de incasat privind operatiunile cu | | |
|
| titluri | E6Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| DECONTARI INTRABANCARE | E7A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Avansuri acordate personalului | E106 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte creante in legatura cu personalul | E107 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI | | |
|
| ASIMILATE | E102 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI | | |
|
| ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA de recuperat | E109 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA deductibila | E110 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA neexigibila | E111 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Subventii | E112 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte creante in legatura cu bugetul statului, | | |
|
| fonduri speciale si conturi asimilate | E113 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| DEBITORI DIVERSI | | | |
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Depozite de garantii varsate | E7L | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Debitori din avansuri spre decontare | E7S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alti debitori diversi | E7Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE STOCURI | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori din aur, metale si pietre pretioase | E74 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Materiale | E114 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Obiecte de inventar | E115 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Stocuri aflate la terti | E116 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte stocuri si asimilate | E76 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte bunuri diverse | E79 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE REGULARIZARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori primite la incasare | E8B | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de ajustare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind devizele | E8F | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind alte elemente din afara bilantului | E8M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de diferente | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind devizele | E8S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind vanzarile de titluri cu posibilitate | | |
|
| de rascumparare | E8W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - alte conturi de diferente | E8Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli de repartizat | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Prime de emisiune privind titlurile cu venit | | |
|
| fix | E9B | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Prime de rambursare privind titlurile cu venit | | |
|
| fix | E9E | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte cheltuieli de repartizat | E9M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli inregistrate in avans | E9S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Venituri de primit | E9T | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte conturi de regularizare | E9W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4016 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari
|Total|
| |pozitie| si | net
|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI IN CURS | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale in curs | F6C | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale in curs | F6D | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE EXPLOATARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale ale activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Fond comercial | F6M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli de constituire | F6R | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte imobilizari necorporale ale activitatii | | |
|
| de exploatare | F6W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale ale activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | F106 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Amenajari de terenuri | F107 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace fixe | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cladiri | F108 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Constructii speciale | F109 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Masini, utilaje si instalatii de lucru | F110 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Aparate si instalatii de masurare, control si| | |
|
| reglare | F111 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace de transport | F112 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier si| | |
|
| aparatura de birotica | F113 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte active corporale mobile | F114 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI IN AFARA ACTIVITATII DE EXPLOATARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale in afara activitatii de | | |
|
| exploatare | F61 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale in afara activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | F115 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Amenajari de terenuri | F116 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace fixe | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cladiri | F117 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Constructii speciale | F118 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Masini, utilaje si instalatii de lucru | F119 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Aparate si instalatii de masurare, control si| | |
|
| reglare | F120 | | |
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace de transport | F121 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Animale si plantatii | F122 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier si| | |
|
| aparatura de birotica | F123 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte active corporale mobile | F124 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Operatiuni de leasing si asimilate | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing mobiliar | F7C | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing imobiliar | F7D | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing cu active necorporale | F7E | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Operatiuni de leasing privind imobilizarile in | | |
|
| curs | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing mobiliar | F7K | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing imobiliar | F7L | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing cu active necorporale | F7M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat | F7V | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE
- mod. 4016 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4016 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod
|Total|
| |pozitie|
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| A | B | 1
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Datorii privind titlurile luate cu imprumut | J6A |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte datorii privind titlurile | J6M |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturile societatilor bancare | K6B |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturile organismelor de plasament colectiv in valori | |
|
| mobiliare (OPCVM) | K6G |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturile societatilor de bursa | K6M | |
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturile altor institutii financiare | K6R |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturile clientelei | K6V |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri | K6Z |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| DECONTARI INTRABANCARE | K7A |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Personal - remuneratii datorate | K106 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Personal - ajutoare materiale datorate | K107 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Participarea personalului la profit | K108 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Drepturi de personal neridicate | K109 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Retineri din remuneratii datorate tertilor | K110 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte datorii in legatura cu personalul | K111 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Asigurari sociale | K112 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Ajutor de somaj | K113 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte datorii sociale | K114 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Impozitul pe profit | K115 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - TVA de plata | K116 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - TVA colectata | K117 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - TVA neexigibila | K118 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Impozitul pe salarii | K119 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | K120 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate | K121 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte datorii fata de bugetul statului | K122 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| DIVIDENDE PE PLATA | K104 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| CREDITORI DIVERSI | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Depozite de garantii pentru leasing si locatie simpla | K7L |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alti creditori diversi | K7Z |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| CONTURI DE REGULARIZARE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturi indisponibile privind valori la incasare | K8C |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturi de ajustare | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - privind devizele | K8F |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - privind alte elemente din afara bilantului | K8M |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Conturi de diferente | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - privind devizele | K8S |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - privind vanzarile de titluri cu posibilitate de | |
|
| rascumparare | K8W |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - alte conturi de diferente | K8Z |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Venituri inregistrate in avans | K9S |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Cheltuieli de platit | K9T | |
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte conturi de regularizare | K9W |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
9. PENSIUNI LIVRATE DE TITLURI SI TITLURI DATE CU IMPRUMUT
- mod. 4017 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4017 - cuprinde pensiunile livrate de titluri si
titlurile date cu imprumut, in afara de creantele si datoriile atasate.
CONTINUT
Filele 1 si 2
Linii
Pensiunile livrate sunt prezentate din punct de vedere al operatiunii de
refinantare. Sumele inregistrate corespund fluxurilor de trezorerie.
Coloane
Identifica agentii contrapartida calitatea de rezident sau nerezident a
acestora.
Fila 3
Linii
Operatiunile de pensiune livrata si de titluri date cu imprumut sunt
grupate dupa natura titlurilor (cand agentul emitent este rezident).
Pozitia "actiuni si alte titluri cu venit variabil" cuprinde, in
special, titlurile de participare.
Coloane
Indica calitatea de rezident sau nerezident a agentului emitent de titluri.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza;
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4017 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
PENSIUNI LIVRATE DE TITLURI SI TITLURI DATE CU IMPRUMUT
- mod. 4017 -
(Clasificare in functie de agentii contrapartida)
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4017 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | BANCI SI INSTITUTII REZIDENTE
|
|
|pozitie|_______________________________________|
| | |Banci |Banci|Trezorerii|Societati
|
| | |centrale| |publice |financiare
|
| | | | | |si
institutii|
| | | | | |financiare
|
| | | | | |specializate
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
| ACTIV | | | | |
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
| Titluri primite in pensiune | | | | |
|
| livrata | C1A | | | |
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
| PASIV | | | | |
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
| Titluri date in pensiune | | | | |
|
| livrata | J1A | | | |
|
|______________________________|_______|________|_____|__________|_____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PENSIUNI LIVRATE DE TITLURI SI TITLURI DATE CU IMPRUMUT
- mod. 4017 -
(Clasificare in functie de agentii contrapartida)
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Institutii financiare altele decat bancile
C - Clientela nefinanciara
B - Banci si Trezorerii publice
O - Organisme de plasament colectiv in valori mobiliare si institutii
financiare altele decat bancile
___________
| mod. 4017 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | REZIDENTI | NEREZIDENTI
|
|
|pozitie|_________________|____________________|
| | |Organisme| I | C | B | O |Clientela
|
| | | de | | | |
|nefinanciara|
| | |plasament| | | | |
|
| | |colectiv | | | | |
|
| | |in valori| | | | |
|
| | |mobiliare| | | | |
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
| ACTIV | | | | | | |
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
| Titluri primite in pensiune | | | | | | |
|
| livrata | C1A | | | | | |
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
| PASIV | | | | | | |
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
| Titluri date in pensiune | | | | | | |
|
| livrata | J1A | | | | | |
|
|_______________________________|_______|_________|___|___|___|___|____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PENSIUNI LIVRATE DE TITLURI SI TITLURI DATE CU IMPRUMUT
- mod. 4017 -
(Clasificare in functie de natura titlurilor)
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4017 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod |Titluri emise|Titluri emise
|
| |pozitie|de rezidenti |de
nerezidenti|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| A | B | 1 | 2
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| ACTIV | | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| TITLURI PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA | C1A | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de piata interbancara | C1G | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de creante negociabile | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - certificate de trezorerie | C1L | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alte titluri de creante negociabile | C1M | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Obligatiuni si alte valori mobiliare | | |
|
| cu venit fix | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - emise de stat | C11 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alti emitenti | C15 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Actiuni si alte titluri cu venit | | |
|
| variabil | C19 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| TITLURI DATE CU IMPRUMUT | E4A | | |
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de piata interbancara | E4G | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de creante negociabile | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - certificate de trezorerie | E4L | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alte titluri de creante negociabile | E4M | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Obligatiuni si alte valori mobiliare | | |
|
| cu venit fix | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - emise de stat | E4V | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alti emitenti | E4W | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Actiuni si alte titluri cu venit | | |
|
| variabil | E4Z | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| PASIV | | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| TITLURI DATE IN PENSIUNE LIVRATA | J1A | | |
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de piata interbancara | J1G | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de creante negociabile | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - certificate de trezorerie | J1L | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alte titluri de creante negociabile | J1M | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Obligatiuni si alte valori mobiliare | | |
|
| cu venit fix | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - emise de stat | J11 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alti emitenti | J15 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Actiuni si alte titluri cu venit | | |
|
| variabil | J19 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| TITLURI PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA, | | |
|
| APOI VANDUTE FERM SAU DATE CU IMPRUMUT | J2A | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de piata interbancara | J2G | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Titluri de creante negociabile | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - certificate de trezorerie | J2L | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alte titluri de creante negociabile | J2M | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Obligatiuni si alte valori mobiliare | | |
|
| cu venit fix | - | |
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - emise de stat | J21 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - alti emitenti | J25 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
| - Actiuni si alte titluri cu venit | | | |
| variabil | J29 | | X
|
|_________________________________________|_______|_____________|______________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
10. PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4018 - cuprinde portofoliul de titluri si titlurile
emise, in afara de creantele si datoriile atasate. Titlurile de plasament,
titlurile de investitii - daca este cazul, partile in societatile comerciale
legate, titlurile de participare si titlurile activitatii de portofoliu sunt
inregistrate la valoarea neta, fara provizioanele constituite pentru
deprecierea acestora.
Creantele reprezentate de titlurile date cu imprumut sunt evaluate dupa
regulile proprii categoriei in care au fost clasate.
CONTINUT
Fila 1
Linii
Corespund diferitelor categorii de titluri detinute de banca, impartite
dupa natura lor.
Rubricile "Titluri de tranzactie, titluri de plasament, titluri de
investitii, parti in societatile comerciale legate, titluri de participare si
titluri ale activitatii de portofoliu" nu includ creantele reprezentand
titlurile date cu imprumut, acestea fiind identificate in pozitii distincte.
Aceste rubrici cuprind insa titlurile luate cu imprumut si cele care servesc ca
suport pentru operatiunile de pensiune.
Coloane
Corespund calitatii de rezident sau nerezident a emitentului de titluri,
inclusiv pentru titlurile care au facut obiectul darii sau luarii cu imprumut.
Fila 2
Linii
Reiau aceleasi categorii de titluri din fila 1, regrupate in obligatiuni,
alte titluri cu venit fix (altele decat obligatiunile) si titluri cu venit
variabil. Creantele reprezentate de titlurile date cu imprumut nu sunt inregistrate
in aceasta fila.
Coloane
Corespund categoriilor de agenti rezidenti emitenti de titluri: banci si
clientela (organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, institutii
financiare altele decat bancile, statul, administratii publice in afara de
stat, alta clientela nefinanciara).
Fila 3
Linii
Cuprind titlurile cotate, inclusiv titlurile date si luate cu imprumut,
care figureaza in portofoliul de titluri de plasament sau de investitii sau
care corespund partilor in societatile comerciale legate, titlurilor de
participare sau titlurilor activitatii de portofoliu. Titlurile de tranzactie
fiind negociabile pe o piata a carei lichiditate poate fi asigurata, nu se
inscriu in aceasta fila.
Coloane
Coloanele de "rezident" si "nerezident" corespund
calitatii de rezident sau nerezident a emitentului de titluri inscrise la cota
unei burse de valori.
Fila 4
Linii
Cuprind datoriile constituite prin titluri, grupate in functie de natura
lor.
Coloane
Separa titlurile in functie de calitatea de rezident sau nerezident a
detinatorilor de titluri. Daca banca nu este in masura sa cunoasca detinatorul,
aceasta va efectua distinctia in functie de subscriptorul initial.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4018 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4018 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4018 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Emitenti |Emitenti
|
| |pozitie|rezidenti|nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de piata interbancara | C6G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de creante negociabile | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de trezorerie | C6L | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de depozit | C6N | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bonuri ale institutiilor si societatilor | | |
|
| financiare | C6R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bilete de trezorerie | C6T | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri de creante negociabile | C6W | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - obligatiuni | C7A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri subordonate | C8D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri cu venit fix | C8R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - actiuni | C9D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - parti in organisme de plasament colectiv in | | | |
| valori mobiliare | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - parti pe termen scurt in OPCVM | C9J | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte parti in OPCVM | C9M | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri cu venit variabil | C9Z | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE PLASAMENT | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de piata interbancara | D3G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de creante negociabile | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de trezorerie | D3L | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de depozit | D3N | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bonuri ale institutiilor si societatilor | | |
|
| financiare | D3R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bilete de trezorerie | D3T | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri de creante negociabile | D3W | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - obligatiuni | D4A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri subordonate | D5D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri cu venit fix | D5R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - actiuni | D6D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - parti in organisme de plasament colectiv in | | |
|
| valori mobiliare | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - parti pe termen scurt in OPCVM | D6J | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte parti in OPCVM | D6M | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri cu venit variabil | D6Z | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4018 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Emitenti |Emitenti
|
| |pozitie|rezidenti|nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE INVESTITII | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de piata interbancara | D8G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri de creante negociabile | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de trezorerie | D8L | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de depozit | D8N | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bonuri ale institutiilor si societatilor | | |
|
| financiare | D8R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bilete de trezorerie | D8T | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri de creante negociabile | D8W | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - obligatiuni | D9A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri subordonate | D9D | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri cu venit fix | D9R | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE TRANZACTIE DATE CU IMPRUMUT | E5F | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE PLASAMENT DATE CU IMPRUMUT | E5M | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI DE INVESTITII DATE CU IMPRUMUT | E5S | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE,| | |
|
| TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE | | |
|
| ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | F15 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE,| | |
|
| TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE | | |
|
| ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | |
|
| (titluri date cu imprumut) | F30 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
O - Organisme de plasament colectiv in valori mobiliare
I - Institutii financiare altele decat bancile
A - Administratii publice, in afara de stat
___________
| mod. 4018 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod | EMITENTI REZIDENTI
|
|
|pozitie|_____________________________________|
| | |Banci| CLIENTELA
|
| | |
|_______________________________|
| | | | O | I |Statul| A |Alta
|
| | | | | | | |clientela
|
| | | | | | |
|nefinanciara|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu | | | | | | |
|
| imprumut) | - | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - obligatiuni | C7A | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - titluri cu venit fix, altele | | | | | | |
|
| decat obligatiunile | C8V | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - titluri cu venit variabil | C9A | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu | | | | | | |
|
| imprumut) | - | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - obligatiuni | D4A | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - titluri cu venit fix, altele | | | | | | | |
| decat obligatiunile | D5V | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - titluri cu venit variabil | D6A | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| TITLURI DE INVESTITII | | | | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu | | | | | | |
|
| imprumut) | - | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - obligatiuni | D9A | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| - titluri cu venit fix, altele | | | | | | |
|
| decat obligatiunile | D9V | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR | | | | | | |
|
| COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE | | | | | | |
|
| PARTICIPARE SI TITLURI | | | | | | |
|
| ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu | | | | | | |
|
| imprumut) | F15 | | | | | |
|
|________________________________|_______|_____|___|___|______|___|____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4018 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV (date complementare) |Cod |Emitenti |Emitenti
|
| |pozitie|rezidenti|nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| TITLURI INSCRISE LA COTA UNEI BURSE DE VALORI | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| Portofoliul de titluri de plasament si de | | |
|
| investitii | - | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - obligatiuni | 020 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | |
|
| obligatiunile | 030 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - actiuni | 040 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - titluri cu venit variabil, altele decat | | |
|
| actiunile | 050 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| Parti in cadrul societatilor comerciale legate,| | |
|
| titluri de participare si titluri ale | | |
|
| activitatii de portofoliu | 060 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 4 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4018 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod |Emitenti | Emitenti
|
|
|pozitie|rezidenti|nerezidenti|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI | | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Titluri de piata interbancara | J8G | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Titluri de creante negociabile | J8J | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de trezorerie | J101 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - certificate de depozit | J102 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bonuri ale institutiilor si societatilor | | |
|
| financiare | J103 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - bilete de trezorerie | J104 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - alte titluri de creante negociabile | J105 | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Obligatiuni | J9A | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
| - Alte datorii constituite prin titluri | J9K | |
|
|________________________________________________|_______|_________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
11. PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferentiat in
functie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de
categoria emitentului si de admiterea la cota unei burse de valori, in afara de
creantele si datoriile atasate.
CONTINUT
Linii
Titlurile din portofoliu sunt grupate dupa categoria contabila a acestora
(titluri de tranzactie, titluri de plasament, titluri de investitii, parti in
societatile comerciale legate, titluri de participare si titluri ale
activitatii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care
le genereaza (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor si dupa
cotatia bursiera. Fiecare pozitie reflecta o singura categorie de titluri;
bancile trebuie sa evidentieze atat titlurile romanesti, cat si pe cele straine
asimilate.
Pozitiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile
subordonate si, daca este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte
pozitii.
Pozitiile "titluri cu venit fix, altele decat obligatiunile"
(filele 2, 3, 4 si 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix in afara de
obligatiuni.
Coloane
Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor:
Coloana 1 "Valoare bruta contabila" inregistreaza:
- valoarea de achizitie, formata din pretul de cumparare inclusiv
cheltuielile de achizitie si dobanzile calculate pentru perioada scursa - in
cazul titlurilor de tranzactie cu venit fix. Primele sau decotarile aferente
titlurilor de tranzactie cu venit fix nu se inregistreaza separat in
contabilitate, acestea fiind incluse in pretul de cumparare.
Pentru portofoliu titlurilor de tranzactie pentru care se poate stabili
pret de piata, pozitiile inscrise in coloana 1 sunt identice cu pozitiile
inscrise in coloana 2;
- valoarea de achizitie, formata din pretul de cumparare (exclusiv
cheltuielile de achizitie si dobanzile calculate pentru perioada scursa - in
cazul titlurilor de plasament cu venit fix. Primele sau decotarile aferente
titlurilor de plasament cu venit fix nu se inregistreaza in contabilitate
separat, acestea fiind incluse in pretul de cumparare;
- valoarea de achizitie, formata din pretul de cumparare exclusiv
cheltuielile de achizitie si dobanzile calculate pentru perioada scursa - in
cazul titlurilor de investitii. Primele sau decotarile aferente titlurilor de
investitii nu se inregistreaza in contabilitate separat, acestea fiind incluse
in pretul de cumparare. Prima sau decotarea se amortizeaza/esaloneaza prorata
temporis pe durata de viata ramasa a titlului, pe seama cheltuielilor,
respectiv a veniturilor;
- valoarea de achizitie reprezentand pretul de cumparare sau valoarea
stabilita prin contractul de achizitie, exclusiv cheltuielile de achizitie - in
cazul partilor in societatile comerciale legate, titlurilor de participare si
titlurilor activitatii de portofoliu.
Coloana 2 "Valoare la pretul de piata" inregistreaza:
- pretul pietei din ziua cea mai recenta pentru titlurile de tranzactie;
- pretul pietei in functie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament
si de investitii.
Valoarea titlurilor cotate se stabileste pe baza cursului cel mai recent,
iar a titlurilor necotate in functie de valoarea probabila de negociere
determinata, de regula, in functie de cursurile utilizate in tranzactiile cele
mai recente;
- valoarea actuala sau de utilitate determinata in functie de situatia
financiara a emitentului, de cotatia titlurilor si de alti factori pentru
partile in societatile comerciale legate, titlurile de participare si titlurile
activitatii de portofoliu.
Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completeaza numai pentru
titlurile de plasament cu venit fix si pentru portofoliul de titluri de
investitii.
Filele 2, 3, 4 si 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de
emitenti rezidenti si global, pentru emitentii nerezidenti. Categoriile de
emitenti sunt identice cu cele de la documentul - mod. 4018 -.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4020 - stabilit in lei pentru
portofoliul de titluri exprimate in lei si un document - mod. 4020 - stabilit
in contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate in devize, pentru
toate devizele reunite.
Periodicitate: anual.
PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Valoare |Valoare la|Valoare
de|
| |pozitie|bruta |pretul de
|rambursare|
| | |contabila|piata |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 012 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de creante negociabile | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de trezorerie | 021 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de depozit | 022 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bonuri ale institutiilor si | | | |
|
| societatilor financiare | 023 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bilete de trezorerie | 024 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri de creante | | | |
|
| negociabile | 025 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | 030 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri subordonate | 031 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 040 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - actiuni | 061 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - parti in organisme de plasament | | | | |
| colectiv in valori mobiliare | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - parti pe termen scurt in OPCVM | 063 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte parti in OPCVM | 064 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri cu venit variabil | 065 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 072 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de creante negociabile | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de trezorerie | 081 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de depozit | 082 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bonuri ale institutiilor si | | | |
|
| societatilor financiare | 083 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bilete de trezorerie | 084 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri de creante | | | |
|
| negociabile | 085 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | 090 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri subordonate | 095 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 100 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - actiuni | 121 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - parti in organisme de plasament | | | |
|
| colectiv in valori mobiliare | - | | | |
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - parti pe termen scurt in OPCVM | 123 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte parti in OPCVM | 124 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri cu venit variabil | 125 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Valoare |Valoare la|Valoare
de|
| |pozitie|bruta |pretul de
|rambursare|
| | |contabila|piata |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE INVESTITII | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 141 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri de creante negociabile | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de trezorerie | 143 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - certificate de depozit | 144 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bonuri ale institutiilor si | | | |
|
| societatilor financiare | 145 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - bilete de trezorerie | 146 | | | |
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri de creante | | | |
|
| negociabile | 147 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | 150 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri subordonate | 155 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 160 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR | | | |
|
| COMERCIALE LEGATE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| 200 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| 210 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU| | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut)| 220 | | | |
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
VB - Valoare bruta contabila
VP - Valoare la pretul de piata
VR - Valoare de rambursare
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | EMITENTI REZIDENTI
|
|
|pozitie|_____________________________|
| | | Banci |Organisme de
|
| | | |plasament
|
| | | |colectiv
|
| | | |in valori
|
| | | |mobiliare
|
| |
|______________|______________|
| | | VB | VP | VR | VB | VP | VR
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | 030 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 050 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | 060 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 091 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 092 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 110 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 131 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 132 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE INVESTITII | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 151 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 152 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 170 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| PARTI IN SOCIETATI COMERCIALE LEGATE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 201 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 202 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 211 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 212 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 221 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 222 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
VB - Valoare bruta contabila
VP - Valoare la pretul de piata
VR - Valoare de rambursare
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | EMITENTI REZIDENTI
|
|
|pozitie|_____________________________|
| | |Institutii |
|
| | |financiare, | Statul
|
| | |altele decat |
|
| | |bancile |
|
| |_______|______________|______________|
| | | VB | VP | VR | VB | VP | VR
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | 030 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 050 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | 060 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 091 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 092 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 110 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 131 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 132 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE INVESTITII | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 151 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 152 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 170 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| PARTI IN SOCIETATI COMERCIALE LEGATE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 201 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 202 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 211 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 212 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 221 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 222 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 4 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
VB - Valoare bruta contabila
VP - Valoare la pretul de piata
VR - Valoare de rambursare
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | EMITENTI REZIDENTI
|
|
|pozitie|_____________________________|
| | |Administratii |Alta
clientela|
| | |publice, in |nefinanciara
|
| | |afara de stat |
|
| |
|______________|______________|
| | | VB | VP | VR | VB | VP | VR
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | 030 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 050 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | 060 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | | | | | |
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 091 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 092 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 110 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 131 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 132 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE INVESTITII | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - obligatiuni | - | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - cotate | 151 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - necotate | 152 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | | | | |
|
| obligatiunile | 170 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| PARTI IN SOCIETATI COMERCIALE LEGATE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 201 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 202 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 211 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 212 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri cotate | 221 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
| - titluri necotate | 222 | | | | | |
|
|________________________________________|_______|____|____|____|____|____|____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 5 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4020 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod | EMITENTI REZIDENTI
|
| |pozitie|_______________________________|
| | | Total
|
| |
|_______________________________|
| | |Valoare |Valoare la|Valoare
de|
| | |bruta |pretul de
|rambursare|
| | |contabila|piata |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | 030 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | |
|
| obligatiunile | 050 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | 060 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - cotate | 091 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - necotate | 092 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | |
|
| obligatiunile | 110 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | - | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - cotate | 131 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - necotate | 132 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE INVESTITII | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - obligatiuni | - | | | |
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - cotate | 151 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - necotate | 152 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cu venit fix, altele decat | | | |
|
| obligatiunile | 170 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| PARTI IN SOCIETATI COMERCIALE LEGATE | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cotate | 201 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri necotate | 202 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cotate | 211 | | | |
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri necotate | 212 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU| | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri cotate | 221 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
| - titluri necotate | 222 | | |
|
|______________________________________|_______|_________|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
12. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
- mod. 4021 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4021 - evidentiaza totalitatea fondurilor aflate la
dispozitia bancii cu caracter permanent sau durabil, precum si provizioanele
pentru riscuri si cheltuieli si provizioanele reglementate.
CONTINUT
Linii
Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi si unei rubrici de
la clasa 3 (actiuni proprii).
Coloane
O singura coloana care cuprinde toate operatiunile, indiferent de atributul
"rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza;
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate. Bancile persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4021 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
- mod. 4021 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4021 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod |SUME
|
| |pozitie|
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| A | B | 1
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| ACTIV | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Actiuni proprii | E5W |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Actionari sau asociati | L0C |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| PASIV | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| CAPITAL | - |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Capital subscris nevarsat | L9B |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Capital subscris varsat | L9C |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Elemente asimilate capitalului | L9E |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Diferente de conversie | L108 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Prime legate de capital | - |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - prime de emisiune sau de aport | L7C |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - prime de fuziune, de sciziune, de conversie | L109 | |
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - alte prime legate de capital | L7D |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Rezerve legale din profitul brut | L110 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Rezerve legale din profitul net | L111 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Rezerve statutare | L7L |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul brut | L112 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul net | L113 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Diferente din reevaluare | L7V |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte rezerve | L7Z |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| FONDURI | L101 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| DATORII SUBORDONATE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Datorii subordonate la termen | - |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - titluri subordonate la termen | L5C |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - imprumuturi participative | L5F |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - alte imprumuturi subordonate la termen | L5H |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | - |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - titluri subordonate pe durata nedeterminata | L5M |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - imprumuturi subordonate pe durata nedeterminata | L5N |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| SUBVENTII SI FONDURI PUBLICE ALOCATE | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Subventii pentru investitii | L06 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Fonduri publice alocate | L07 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin| |
|
| semnatura | L21 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Provizioane pentru facilitati acordate personajului | L16 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Provizioane pentru riscuri de tara | L114 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L29 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| PROVIZIOANE REGLEMENTATE | L30 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| REZULTATUL REPORTAT (+/-)*1) | L90 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| REZULTATUL EXERCITIULUI | |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| - Profit sau pierdere (+/-)*1) | L91 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
| REPARTIZAREA PROFITULUI | L103 |
|
|________________________________________________________________|_______|_____|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
*) "N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
13. ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI (FINANTARE, GARANTIE)
- mod. 4022 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4022 - furnizeaza informatii in legatura cu angajamentele
de finantare si de garantie care nu sunt detaliate in formularul - mod. 4000 -.
CONTINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente de finantare si de garantie.
Coloane
O singura coloana cuprinde toate operatiunile, indiferent de atributul
"rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4022 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI - mod. 4022 -
(FINANTARE, GARANTIE)
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4022 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea altor banci | N1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la alte banci | N1M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea clientelei | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - deschideri de credite confirmate | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii imobiliare | N1T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - deschideri de credite documentare | N1X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte deschideri de credite confirmate | N1Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - acceptari sau angajamente de plata | N2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte angajamente in favoarea clientelei | N2Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la clientela financiara si | |
|
| institutiile administratiei publice | N2Y |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor banci | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - confirmari de deschideri de credite documentare | N3K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - acceptari de plata | N3R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte garantii date altor banci | N3Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte | |
|
| banci | N4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii date pentru clientela | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - cautiuni, avaluri si alte garantii | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - cautiuni imobiliare | N5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - cautiuni administrative si fiscale | N5K | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii financiare | N5L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii de rambursare a creditelor acordate de alte | |
|
| banci | N5M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte garantii date pentru clientela | N6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii primite de la clientela | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii primite de la institutiile administratiei | |
|
| publice si asimilate | N7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii primite de la societati de asigurare si | |
|
| capitalizare | N7M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - garantii primite de la clientela financiara | N7R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - ipoteci imobiliare | N101 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - gajuri cu deposedare | N102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - gajuri fara deposedare | N103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte garantii primite de la clientela | N7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
14. TITLURI VANDUTE SAU CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
- mod. 4024 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4024 - cuprinde operatiunile de vanzare sau cumparare de
titluri, cu posibilitate de rascumparare.
CONTINUT
Linii
Detaliaza titlurile vandute sau cumparate in functie de natura titlurilor,
calitatea de rezident si de nerezident a emitentilor titlurilor.
Coloane
Detaliaza caracteristicile agentilor contrapartida, astfel:
- fila 1 - agenti rezidenti, repartizati pe categorii economice;
- fila 2 - agenti nerezidenti, repartizati pe categorii economice.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4024 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4024 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate
devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
TITLURI VANDUTE SAU CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE - mod. 4024 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4024 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | REZIDENTI
|
| |pozitie|__________________________________________________|
| | | |Organisme|Institutii |Societati de|Alta
|
| | |Banci|de |financiare,|asigurare
|clientela|
| | | |plasament|altele |si de |nefinan-
|
| | | |colectiv |decat |capitalizare|ciara
|
| | | |in valori|bancile | |
|
| | | |mobiliare| | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|TITLURI VANDUTE CU | | | | | |
|
|POSIBILITATE DE | | | | | |
|
|RASCUMPARARE | | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Obligatiuni emise| | | | | |
|
| de rezidenti | - | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - emise de Statul| | | | | |
|
| roman | 111 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - emise de banci | 112 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - alti emitenti | 119 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Titluri de | | | | | |
|
| creante | | | | | |
|
| negociabile emise| | | | | |
|
| de rezidenti | - | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - certificate de | | | | | |
|
| trezorerie | 121 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - certificate de | | | | | |
|
| depozit | 122 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - bonuri ale | | | | | |
|
| institutiilor | | | | | |
|
| si societatilor| | | | | |
|
| financiare | 123 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - bilete de | | | | | |
|
| trezorerie | 124 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - alte titluri de| | | | | |
|
| creante | | | | | |
|
| negociabile | 125 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Alte titluri | | | | | | |
| emise de | | | | | |
|
| rezidenti | 130 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Titluri emise de | | | | | |
|
| nerezidenti | 140 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|TITLURI CUMPARATE | | | | | |
|
|CU POSIBILITATE DE | | | | | |
|
|RASCUMPARARE | | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Obligatiuni emise| | | | | |
|
| de rezidenti | | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - emise de | | | | | |
|
| Statul roman | 211 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - emise de banci | 212 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - alti emitenti | 219 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Titluri de | | | | | |
|
| creante | | | | | |
|
| negociabile emise| | | | | |
|
| de rezidenti | - | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - certificate de | | | | | |
|
| trezorerie | 221 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - certificate | | | | | |
|
| de depozit | 222 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - bonuri ale | | | | | |
|
| institutiilor | | | | | |
|
| si societatilor| | | | | |
|
| financiare | 223 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - bilete de | | | | | |
|
| trezorerie | 224 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
| - alte titluri | | | | | |
|
| de creante | | | | | | |
| negociabile | 225 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Alte titluri | | | | | |
|
| emise de | | | | | |
|
| rezidenti | 230 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
|- Titluri emise | | | | | |
|
| de nerezidenti | 240 | | | | |
|
|___________________|_______|_____|_________|___________|____________|_________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
TITLURI VANDUTE SAU CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE - mod. 4024 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|__ | |___|
____________
| mod. 4024 | - mii lei -
|____________|_________________________________________________________________
| | | NEREZIDENTI
|
|___________________________|_______|__________________________________________|
| |Cod | |Organisme|Institutii |
|
| |pozitie| Banci |de |financiare,|Clientela
|
| | | |plasament|altele
|nefinanciara|
| | | |colectiv |decat |
|
| | | |in valori|bancile |
|
| | | |mobiliare| |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| TITLURI VANDUTE CU | | | | |
|
| POSIBILITATE DE | | | | |
|
| RASCUMPARARE | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Obligatiuni emise de | | | | |
|
| rezidenti | - | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - emise de Statul roman | 111 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - emise de banci | 112 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - alti emitenti | 119 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Titluri de creante | | | | |
|
| negociabile emise de | | | | | |
| rezidenti | - | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - certificate de | | | | |
|
| trezorerie | 121 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - certificate de depozit| 122 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - bonuri ale | | | | |
|
| institutiilor si | | | | |
|
| societatilor | | | | |
|
| financiare | 123 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - bilete de trezorerie | 124 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - alte titluri de | | | | |
|
| creante negociabile | 125 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Alte titluri emise de | | | | |
|
| rezidenti | 130 | | | | |
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Titluri emise de | | | | |
|
| nerezidenti | 140 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| TITLURI CUMPARATE CU | | | | |
|
| POSIBILITATE DE | | | | |
|
| RASCUMPARARE | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Obligatiuni emise de | | | | |
|
| rezidenti | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - emise de Statul roman | 211 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - emise de banci | 212 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - alti emitenti | 219 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Titluri de creante | | | | |
|
| negociabile emise de | | | | | |
| rezidenti | - | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - certificate de | | | | |
|
| trezorerie | 221 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - certificate de depozit| 222 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - bonuri ale | | | | |
|
| institutiilor si | | | | |
|
| societatilor | | | | |
|
| financiare | 223 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - bilete de trezorerie | 224 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - alte titluri de | | | | |
|
| creante negociabile | 225 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Alte titluri emise de | | | | |
|
| rezidenti | 230 | | | | |
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Titluri emise de | | | | |
|
| nerezidenti | 240 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
15. OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE
- mod. 4025 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4025 - cuprinde operatiunile ferme la termen in devize.
Bancile identifica operatiunile incheiate pe baza liberei intelegeri si
operatiunile efectuate pe piata organizata.
CONTINUT
Documentul - mod. 4025 - prezinta contravaloarea in lei, la data inchiderii
contabile, a sumelor in devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele
asociate in cadrul operatiunii, lei si devize, sau doua devize intre ele.
Cursul la termenul ramas de scurs al devizei respective este utilizat
pentru evaluarea operatiunilor de schimb la termen sec (speculative).
Linii
Operatiunile de schimb la termen sunt detaliate:
- in functie de urmatoarele operatiuni:
- lei de primit contra devize de livrat;
- devize de livrat contra lei de primit;
- devize de primit contra lei de livrat;
- lei de livrat contra devize de primit;
- devize de primit contra devize de livrat;
- devize de livrat contra devize de primit.
- in functie de natura schimburilor:
- existenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare;
- absenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare.
Coloane
Operatiunile sunt separate dupa urmatoarele criterii:
- locul de rezidenta al agentului contrapartida;
- modalitatile operatiunii (operatiuni de intelegere, operatiuni pe piete
organizate);
- pentru operatiunile realizate la buna intelegere, banca trebuie sa
precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizata aceasta operatiune.
Agentii contrapartida sunt: bancile, organismele de plasament colectiv in
valori mobiliare, institutiile financiare altele decat bancile si clientela
nefinanciara.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile raporteaza cate un document - mod. 4025 - stabilit in contravaloare
lei pentru operatiunile efectuate in fiecare deviza.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE - mod. 4025 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|__ | |___|
___________
| mod. 4025 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | REZIDENTI
|
| |pozitie|__________________________________________|
| | | |Organisme|Institutii |
|
| | | Banci |de |financiare,|Clientela
|
| | | |plasament|altele
|nefinanciara|
| | | |colectiv |decat |
|
| | | |in valori|bancile |
|
| | | |mobiliare| |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| LEI DE PRIMIT CONTRA | | | | |
|
| DEVIZE DE LIVRAT | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | |
|
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P3D | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P3E | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| DEVIZE DE LIVRAT CONTRA | | | | |
|
| LEI DE PRIMIT | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | |
|
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P4D | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P4E | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| DEVIZE DE PRIMIT CONTRA | | | | |
|
| LEI DE LIVRAT | | | | | |
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | |
|
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P5D | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P5E | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| LEI DE LIVRAT CONTRA | | | | |
|
| DEVIZE DE PRIMIT | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | |
|
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P6D | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P6E | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| DEVIZE DE PRIMIT CONTRA | | | | |
|
| DEVIZE DE LIVRAT | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | | |
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P107 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P108 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| DEVIZE DE LIVRAT CONTRA | | | | |
|
| DEVIZE DE PRIMIT | | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Schimb la termen si | | | | |
|
| operatiuni de schimb de | | | | |
|
| trezorerie(1) | P109 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
| - Operatiuni de schimb | | | | |
|
| financiare(2) | P110 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|_________|___________|____________|
(1) SWAP-uri cambiste (absenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare)
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenta fluxului de plata a dobanzilor
intermediare)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE - mod. 4025 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|__ | |___|
___________
| mod. 4025 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | NEREZIDENTI
|
| |pozitie|___________________________________________________|
| | | Operatiuni de intelegere
|Operatiuni|
| | |________________________________________|pe piete
|
| | |Banci|Organisme|Institutii |Clientela
|organizate|
| | | |de |financiare,|nefinanciara|
|
| | | |plasament|altele | |
|
| | | |colectiv |decat | |
|
| | | |in valori|bancile | |
|
| | | |mobiliare| | |
|
|__________________|_______|___ _|_________|___________|____________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|LEI DE PRIMIT | | | | | | |
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie(1) | P3D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P3E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA LEI DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | | |
| trezorerie(1) | P4D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P4E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE PRIMIT | | | | | |
|
|CONTRA LEI DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie(1) | P5D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P5E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|LEI DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie(1) | P6D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P6E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE PRIMIT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie(1) | P107 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|__________
|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P108 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|__________
|____________|__________|
|DEVIZE DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie(1) | P109 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare(2) | P110 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
(1) SWAP-uri cambiste (absenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare)
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
16. CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4026 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4026 - cuprinde creantele restante si creantele
indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 si 4, precum si creantele cu risc de tara
preluate din conturile lor de origine.
CONTINUT
Linii
Creantele restante sunt definite ca fiind creante de orice natura,
nerambursate sau neincasate la scadenta.
Creantele indoielnice sunt definite ca fiind creante de orice natura,
curente, nerambursate sau neincasate la scadenta, care au fost trecute in
litigiu.
Riscurile de tara sunt definite ca fiind creantele si angajamentele din
afara bilantului asimilate (ca de exemplu, in special, garantiile de rambursare
a creditelor acordate de alte banci, acceptarile de plata sau confirmarile de
credite documentare in cazul in care banca emitenta se afla situata intr-o tara
ce prezinta risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenti in tari care
au solicitat sau au obtinut o reesalonare a datoriei lor intr-un cadru
multilateral sau care au intrerupt platile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se refera la tarile a caror situatie financiara
justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri
de tara.
Creantele asupra debitorilor avand nationalitatea intr-o tara cu risc, dar
sunt rezidenti in alta tara, sunt asimilate riscului de tara, daca situatia o
justifica.
Creantele restante, creantele indoielnice si riscurile de tara sunt
structurate pe categoriile de operatiuni definite prin planul de conturi:
operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare (clasa 1), operatiuni cu
clientela (clasa 2), operatiuni cu titluri si operatiuni diverse (clasa 3),
valori imobilizate (clasa 4) si operatiuni in afara bilantului (clasa 9).
Coloane
Creantele restante, creantele indoielnice si riscurile de tara sunt
prezentate in functie de moneda in care este exprimata creanta (lei/devize) si
dupa calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4026 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA - mod. 4026 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|__ | |___|
___________
| mod. 4026 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | LEI | DEVIZE
|
| |pozitie|_____________________|_____________________|
| |
|Rezidenti|Nerezidenti|Rezidenti|Nerezidenti|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE DIN OPERATIUNI | | | | |
|
| INTERBANCARE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE RESTANTE | - | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante restante | A106 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi restante | A107 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | A108 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE INDOIELNICE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante indoielnice | A109 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi indoielnice | A110 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | A111 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| RISCURI DE TARA | A80 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE DIN OPERATIUNI CU| | | | |
|
| CLIENTELA | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE RESTANTE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante restante | B110 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi restante | B111 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | B112 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE INDOIELNICE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante indoielnice | B113 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi indoielnice | B114 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | B115 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| RISCURI DE TARA | B9S | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI | | | | |
|
| OPERATIUNI DIVERSE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE RESTANTE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante restante | E117 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi restante | E118 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | E119 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE INDOIELNICE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante indoielnice | E120 | | | | |
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi indoielnice | E121 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | E122 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| RISCURI DE TARA | E95 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| VALORI IMOBILIZATE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE RESTANTE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante restante | F125 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi restante | F126 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | F127 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| CREANTE INDOIELNICE | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante indoielnice | F128 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Dobanzi indoielnice | F129 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| - Creante atasate | F130 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| RISCURI DE TARA | F9R | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| ANGAJAMENTE IN AFARA | | | | |
|
| BILANTULUI | | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
| RISCURI DE TARA | Q90 | | | |
|
|__________________________|_______|_________|___________|_________|___________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
17. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, in lei si in devize,
aferente claselor 1, 2 ,3, 4 si 5.
CONTINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
- naturii creantelor si angajamentelor care determina constituirea de
provizioane:
- creante privind operatiunile interbancare, operatiunile cu clientela,
operatiunile cu titluri si operatiunile diverse si valorile imobilizate;
- angajamente din afara bilantului;
- riscuri de tara.
- monedei (lei/devize) in care sunt exprimate creantele si angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt constituite.
Coloanele rezident/nerezident se refera la contrapartida creantelor si
angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente in afara bilantului si cele
pentru riscuri de tara sunt contabilizate in pasiv, in conturi din clasa 5.
FILA 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzator
conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 si 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt
constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4027 - in lei, care regrupeaza
provizioanele in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
___________
| mod. 4027 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| | Cod | LEI
|DEVIZE|
| |pozitie|______|______|
| | |R | N |R | N
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| A | B | 1| 2 | 3| 4
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE | | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 011 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 012 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 021 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 022 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU TITLURI | | | | |
|
| SI OPERATIUNI DIVERSE | | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 031 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 032 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE| | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 041 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 042 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANTULUI | | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 051 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 052 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA | | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in lei | 061 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
| - exprimate in devize | 062 | | | |
|
|________________________________________________________|_______|__|___|__|___|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4027 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| | Cod | LEI
|DEVIZE|
| |pozitie| |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE | | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - Provizioane specifice de risc de credit | 811 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - Provizioane specifice de risc de dobanda | 812 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - Provizioane specifice de risc de credit | 821 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - Provizioane specifice de risc de dobanda | 822 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI| | |
|
| DIVERSE | | | |
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR | | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea efectelor publice si | | |
|
| a altor valori asimilate | 831 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea obligatiunilor si | | |
|
| a altor titluri cu venit fix | 832 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea actiunilor si a altor titluri | | |
|
| cu venit variabil | 833 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea actiunilor proprii | 834 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii| - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea efectelor publice si a | | | |
| altor valori asimilate | 836 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri | | |
|
| cu venit fix | 837 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR | 838 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE | 839 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE | | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN | | |
|
| CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE | | |
|
| PARTICIPARE SI A TITLURILOR ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | 840 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR | - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in curs | - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale in curs| 841 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor corporale in curs | 842 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor | | |
|
| activitatii de exploatare | - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale | | |
|
| activitatii de exploatare | 843 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale | | |
|
| activitatii de exploatare | 844 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4027 | - mii lei
-
|___________|___________________________________________________________________
| |Cod | LEI |DEVIZE|
| |pozitie| |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in afara | | |
|
| activitatii de exploatare | - | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale in | | |
|
| afara activitatii de exploatare | 845 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| - pentru deprecierea imobilizarilor corporale in afara | | |
|
| activitatii de exploatare | 846 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNI DE LEASING | 847 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNI DE LOCATIE SIMPLA | 848 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE | 849 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru riscuri de executare a | | |
|
| angajamentelor prin semnatura | 851 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru facilitati acordate personalului | 852 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Provizioane pentru riscuri de tara | 853 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| Alte provizioane | 854 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
| PROVIZIOANE REGLEMENTATE | 858 | |
|
|________________________________________________________|_______|______|______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
18. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
- mod. 4028 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4028 - pune in evidenta diferitele transe de durata
reziduala a plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului,
care au scadente contractuale.
CONTINUT
Linii
Prezinta operatiunile care au scadente contractuale.
Coloane
- valorile primite in pensiune la termen sunt inscrise in functie de durata
reziduala corespunzatoare scadentei operatiunii de finantare, independent de
durata de viata reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;
- titlurile de investitii sunt inscrise, fara a se tine seama de cupoanele
nescurse, in coloana corespunzatoare scadentei finale de rambursare;
- titlurile date cu imprumut sunt inscrise in coloanele corespunzatoare
scadentei operatiunii de luare/dare cu imprumut de titluri, independent de
durata de viata reziduala a titlurilor respective.
MODALITATI DE INREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finantarile sunt repartizate in coloanele documentului in functie de
scadentele contractuale de rambursare.
In cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de
refinantare, partea utilizata este grupata in functie de modalitatile de
rambursare:
- plecand de la coloana corespunzatoare duratei reziduale a deschiderii de
credit confirmat sau a acordului de refinantare pana la epuizarea completa a
celor mai apropiate scadente, in ipoteza in care contractul prevede o
rambursare totala, pana cel mai tarziu la data scadentei finale a deschiderii
de credit confirmat sau a acordului de refinantare;
- plecand de la coloana corespunzatoare sumei dintre durata de amortizare a
partii utilizate pe de o parte si durata reziduala de validitate a deschiderii
de credit esalonat, pe de alta parte, pana la epuizarea completa a celor mai
apropiate scadente, in ipoteza in care amortizarea tragerilor poate fi
realizata peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului
de refinantare;
- plecand de la prima coloana a documentului - mod. 4028 - atunci cand
probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este
nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize,
eventual statistice, care trebuie sa faca obiectul unei reexaminari periodice
prin care sa se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei institutii financiare, pentru
care exista clauze privind revizuirea periodica a dobanzii sau schimbarea
monedei, este inregistrat in functie de durata totala prevazuta in contract.
3. In cazul in care o operatiune de refinantare "in alb" sau pe
efecte de comert este insotita de un preaviz, durata sa este egala cu durata
preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciaza in functie de scadenta avalului de
refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Cand se cumpara ferm
efectele primare, se ia in considerare scadenta acestor efecte. Daca tranzactia
este efectuata cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.
5. Creditele al caror plan de rambursare nu este inca cunoscut de la prima
utilizare sunt clasate in functie de scadenta finala.
6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite
cumparator" inregistrate in contul "Credite comerciale acordate
nerezidentilor" si creditele de prefinantare cu dobanda stabilizata,
reflectate in contul "Alte credite pentru export" sunt inregistrate
in functie de data scadentei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin conventie de reciprocitate de
catre bancile semnatare, pe termen mediu si lung, se inscriu in coloana 3 (de
la 3 la 6 luni) a documentului - mod. 4028 -. In cazul in care banca denunta
acordul de participare, se ia in considerare durata reziduala a finantarii
efectuate de aceasta banca.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului in functie de
scadentele contractuale de rambursare.
9. Orice imprumut primit insotit de o clauza de revizuire periodica a
dobanzii sau de schimbare a monedei este inregistrat conform precizarilor pct.
2 de la plasamente.
10. Orice operatiune de refinantare insotita de un preaviz este
inregistrata conform precizarilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operatiuni de refinantare efectuata cu o institutie
financiara se inregistreaza conform precizarilor pct. 4 de la plasamente.
Operatiunile de refinantare efectuate cu Banca Nationala a Romaniei sau cu
organismele specializate in mobilizarea de credite pe termen mediu sunt
inregistrate in functie de scadenta biletelor de mobilizare.
12. Imprumuturile obtinute pe baza conventiei de reciprocitate a mai multor
banci, privind creditele pe termen mediu si lung pentru export, se
inregistreaza in col. 3 (de la 3 la 6 luni) a documentului - mod. 4028 -. In
cazul in care banca isi denunta acordul de participare, se ia in considerare
durata reziduala a acestor resurse.
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de
credite confirmate, trebuie inregistrata, pentru partea neutilizata, in
coloanele corespunzatoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri.
Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe o perioada de inca 6 luni, va
figura, pentru partea neutilizata, in col. 3 (de la 3 la 6 luni) a documentului
- mod. 4028 -.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile raporteaza un document - mod. 4028 - stabilit in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4028 - stabilit in
contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele
reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS - mod. 4028 -
___
DENUMIREA BANCII ........................ | N | National*[ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global* [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4028 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| PLASAMENTE |Cod | DURATA RAMASA DE SCURS
|
|
|pozitie|_______________________________________|
| | | |1 luna|3 luni|6 luni|1 an |
|
| | | D </=| < D | < D | < D
|< D | D > |
| | |1 luna| </= | </= | </= |
</= |5 ani|
| | | |3 luni|6 luni| 1 an |5 ani|
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI DE TREZORERIE SI | | | | | | |
|
|OPERATIUNI INTERBANCARE | - | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite la termen la banci | | | | | | |
|
| centrale | 001 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite colaterale la banci | | | | | | |
|
| centrale | 002 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite la termen la banci | 011 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite colaterale la banci | 012 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite la termen acordate | | | | | | |
|
| bancilor | 021 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite financiare acordate | | | | | | |
|
| bancilor | 022 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Valori primite in pensiune | | | | | | |
|
| la termen | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci centrale | 031 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci | 032 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI CU CLIENTELA | - | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | - | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Creante comerciale | 101 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite de trezorerie | 102 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite pentru export | 103 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite pentru echipament | 104 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite pentru bunuri | | | | | | |
|
| imobiliare | 105 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Alte credite acordate | | | | | | |
|
| clientelei | 106 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | | | | | | |
|
|FINANCIARE | - | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite la termen acordate | | | | | | |
|
| clientelei financiare | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 111 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 112 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|VALORI PRIMITE IN PENSIUNE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Valori primite in pensiune | | | | | | |
|
| la termen | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 121 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare, | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 122 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - clientela nefinanciara | 123 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI CU TITLURI | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|Titluri primite in pensiune | | | | | | |
|
|livrata | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci | 201 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 202 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare, | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 203 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - clientela nefinanciara | 204 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri de tranzactie | 211 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri de plasament | 212 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri de investitii | 213 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri date cu imprumut | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - titluri de tranzactie | 221 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - titluri de plasament | 222 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - titluri de investitii | 223 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|VALORI IMOBILIZATE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Credite subordonate la termen| 231 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice
romane.
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine.
___
DENUMIREA BANCII ........................ | N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4028 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| RESURSE |Cod | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| |pozitie|_______________________________________|
| | | |1 luna|3 luni|6 luni|1 an |
|
| | | D </=| < D | < D | < D
| < D | D > |
| | |1 luna| </= | </= | </= |
</= |5 ani|
| | | |3 luni|6 luni| 1 an |5 ani|
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI DE TREZORERIE SI | | | | | | |
|
|OPERATIUNI INTERBANCARE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Imprumuturi de refinantare de| | | | | | |
|
| la banci centrale | | | | | | | |
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - imprumuturi structurale | 301 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - imprumuturi de licitatie | 302 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - imprumuturi speciale | 303 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - imprumuturi lombard | | | | | | |
|
| (overdraft) | 304 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite la termen ale | | | | | | |
|
| bancilor | 311 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite colaterale ale | | | | | | |
|
| bancilor | 312 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Imprumuturi la termen primite| | | | | | |
|
| de la banci | 321 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Imprumuturi financiare | | | | | | |
|
| primite de la banci | 322 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Valori date in pensiune | | | | | | |
|
| la termen | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci centrale | 331 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci | 332 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI CU CLIENTELA | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA | | | | | | |
|
|CLIENTELA FINANCIARA | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Imprumuturi la termen de la | | | | | | |
|
| clientela financiara | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 401 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare, | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 402 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|VALORI DATE IN PENSIUNE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Valori date in pensiune | | | | | | |
|
| la termen | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 411 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare, | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 412 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - clientela nefinanciara | 413 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|CONTURI DE DEPOZITE ALE | | | | | | |
|
|CLIENTELEI | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite la termen | 421 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Depozite colaterale | 422 | | | | | | |
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Certificate de depozit | 423 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Carnete si librete | | | | | | |
|
| de economii | 424 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|OPERATIUNI CU TITLURI | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|Titluri date in pensiune | | | | | | |
|
|livrata | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - banci | 501 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - OPCVM | 502 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - institutii financiare, | | | | | | |
|
| altele decat bancile | 503 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - clientela nefinanciara | 504 | | | | | | |
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Datorii constituite prin | | | | | | |
|
| titluri | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - titluri de piata | | | | | | |
|
| interbancara | 521 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - titluri de creante | | | | | | |
|
| negociabile | 522 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - obligatiuni | 523 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| - alte datorii constituite | | | | | | |
|
| prin titluri | 524 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|DATORII SUBORDONATE LA TERMEN | 530 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|FONDURI PUBLICE ALOCATE | 540 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
___
DENUMIREA BANCII ........................ | N | National [ 1 ] lei
|___|
| | [ 2 ]
devize
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ ]
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4028 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| ANGAJAMENTE IN AFARA |Cod | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| BILANTULUI |pozitie|_______________________________________|
| | | |1 luna|3 luni|6 luni|1 an |
|
| | | D </=| < D | < D | < D
| < D | D > |
| | |1 luna| </= | </= | </= |
</= |5 ani|
| | | |3 luni|6 luni| 1 an |5 ani|
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Angajamente in favoarea | | | | | | |
|
| altor banci | 611 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Angajamente primite de | | | | | | |
|
| la alte banci | 621 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Angajamente in favoarea | | | | | | |
|
| clientelei | 630 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Angajamente primite de la | | | | | | |
|
| clientela financiara si | | | | | | |
|
| institutiile administratiei | | | | | | |
|
| publice | 631 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
|ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri de primit (exclusiv | | | | | | |
|
| titlurile vandute cu | | | | | | |
|
| posibilitate de rascumparare)| 710 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri de livrat (exclusiv | | | | | | |
|
| titlurile cumparate cu | | | | | | |
|
| posibilitate de rascumparare)| 720 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri vandute cu | | | | | | |
|
| posibilitate de rascumparare | 731 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
| Titluri cumparate cu | | | | | | |
|
| posibilitate de rascumparare | 741 | | | | | |
|
|______________________________|_______|______|______|______|______|_____|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
19. CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE
- mod. 4031 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4031 - descrie diferitele categorii de credite acordate
persoanelor fizice.
CONTINUT
Fila 1
Linii
Creditele sunt clasificate dupa forma de finantare, in corelatie cu
structura conturilor respective din planul de conturi.
Coloane
Coloana 1: cuprinde creditele acordate persoanelor fizice (inclusiv
creantele atasate) la valoarea bruta;
Coloana 2: cuprinde provizioanele constituite aferente creditelor acordate
persoanelor fizice;
Coloana 3: cuprinde creditele acordate persoanelor fizice (inclusiv
creantele atasate) la valoarea neta.
Fila 2
Linii
Creditele sunt clasificate dupa destinatie, respectiv dupa natura bunurilor
care au facut obiectul creditarii.
Coloane
Reprezinta suma bruta a creditelor acordate persoanelor fizice.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4031 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.
CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE - mod. 4031 -
___
DENUMIREA BANCII ........................ | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4031 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod |Sume
|Provizioane|Sume|
| |pozitie|brute|
|nete|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
|CREDITE DUPA FORMA DE FINANTARE | | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Credite de trezorerie | | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - vanzari in rate | 101 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - credite acordate persoanelor fizice | 102 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - diferente de rambursat legate de utilizarea | | | |
|
| cartilor de plata | 103 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - utilizari din deschideri de credite | | | |
|
| permanente | 104 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - credite garantate cu valori financiare | 105 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - alte credite de trezorerie | 109 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Credite pentru bunuri imobiliare | | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| - credite investitori | 121 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Alte credite acordate persoanelor fizice | 129 | | | |
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Creante atasate | 131 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Creante restante | 132 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
| Creante indoielnice | 133 | | |
|
|_______________________________________________|_______|_____|___________|____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE - mod. 4031 -
___
DENUMIREA BANCII ........................ | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4031 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| | pozitie | brute
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| A | B | 1
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
|CREDITE DUPA DESTINATIE | |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Cumparari de terenuri si locuinte | 141 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Amenajari si reparatii de locuinte | 142 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Vehicule, automobile noi | 143 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Vehicule, automobile de ocazie | 144 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Bunuri de echipament menajer | |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| - bunuri electronice | 151 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| - aparate menajere | 152 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| - mobila | 153 | |
|____________________________________________________________|_________|_______|
| - diverse | 154 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
| Alte bunuri si servicii | 155 |
|
|____________________________________________________________|_________|_______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
20. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4032 - reflecta existentul si miscarile de imobilizari,
precum si elementele corectoare aferente acestora (amortizari si provizioane
pentru depreciere).
CONTINUT
Fila 1
Prezinta situatia activelor imobilizate la valoarea bruta.
Linii
Liniile reprezinta valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale,
corporale, imobilizari in curs si imobilizari financiare.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea de intrare a imobilizarilor existente la inceputul anului,
reflectata de soldul debitor al conturilor de imobilizari;
- valoarea totala a imobilizarilor intrate in cursul anului, reflectata de
rulajul debitor al conturilor de imobilizari;
- valoarea totala a imobilizarilor iesite in cursul anului, reflectata de
rulajul creditor al conturilor de imobilizari;
- existentul imobilizarilor la sfarsitul anului la valoarea de intrare,
reflectata de soldul debitor al conturilor de imobilizari.
Fila 2
Prezinta valoarea amortizarilor aferenta activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezinta valoarea amortizarii aferenta imobilizarilor necorporale
si corporale.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea amortizarii la inceputul anului, reflectata de soldurile
creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile
activitatii de exploatare", 462 "Amortizari privind imobilizarile in
afara activitatii de exploatare" si soldul creditor al contului in afara
bilantului 995 "Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor
fixe";
- valoarea amortizarii reflectata de soldul debitor al contului in afara
bilantului 995 "Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor
fixe" inregistrata pana la inceputul anului;
- valoarea amortizarii inregistrata in cursul anului, reflectata de
rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile
activitatii de exploatare", 462 "Amortizari privind imobilizarile in
afara activitatii de exploatare";
- valoarea amortizarii aferenta imobilizarilor iesite din patrimoniu in
cursul anului, reflectata de rulajele debitoare ale conturilor 461
"Amortizari privind imobilizarile activitatii de exploatare", 462
"Amortizari privind imobilizarile in afara activitatii de exploatare",
cumulata cu suma inscrisa in debitul contului in afara bilantului 995
"Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe"
(reprezentand amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe
iesite din patrimoniu);
- valoarea amortizarii cumulata pana la sfarsitul anului, reflectata de
soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile
activitatii de exploatare", 462 "Amortizari privind imobilizarile in
afara activitatii de exploatare" si soldul creditor al contului in afara
bilantului 995 "Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor
fixe".
Fila 3
Prezinta situatia provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezinta provizioanele aferente imobilizarilor necorporale,
corporale si financiare.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea provizioanelor pentru depreciere la inceputul anului, reflectata
de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru
deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate", 39112
"Provizioane pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit
fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de
investitii", 491 "Provizioane pentru deprecierea partilor detinute in
cadrul societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a
titlurilor activitatii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru
deprecierea imobilizarilor in curs", 4922 "Provizioane pentru
deprecierea imobilizarilor activitatii de exploatare", 4923 "Provizioane
pentru deprecierea imobilizarilor in afara activitatii de exploatare";
- valoarea provizioanelor constituite in cursul anului, reflectata de
rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea
imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectata de rulajele
debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, inregistrata
pana la sfarsitul anului si reflectata de soldurile creditoare ale conturilor
de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4032 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize (evaluate in contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National*[ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global* [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4032 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR|Cod |Sold |Intrari| Iesiri |Sold
|
| DE IMOBILIZARI |pozitie|initial| |________________|final
|
| | | | |Total,|scoase |(col.
5|
| | | | |din |din
|=1+2-3)|
| | | | |care: |functiune|
|
| | | | | |si casate|
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| A | B | 1(1) | 2(2) | 3(3) | 4(4) | 5(5)
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
|IMOBILIZARI NECORPORALE | | | | | |
|
| Fond comercial | 101 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Cheltuieli de constituire | 102 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Alte imobilizari necorporale| 103 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Imobilizari necorporale | | | | | |
|
| in curs | 104 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
|TOTAL (poz. 101 la 104) | 105 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
|IMOBILIZARI CORPORALE | | | | | |
|
| Terenuri | 106 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Amenajari de terenuri | 107 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Cladiri | 108 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Constructii speciale | 109 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Masini, utilaje si | | | | | |
|
| instalatii de lucru | 110 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Aparate si instalatii de | | | | | |
|
| masurare, control si reglare| 111 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Mijloace de transport | 112 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Unelte, dispozitive, | | | | | |
|
| instrumente, mobilier si | | | | | |
|
| aparatura birotica | 113 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Alte active corporale mobile| 114 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Imobilizari corporale | | | | | |
|
| in curs | 115 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| TOTAL (poz. 106 la 115) | 116 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
|IMOBILIZARI FINANCIARE | | | | | |
|
| Efecte publice si valori | | | | | |
|
| asimilate | 117 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Obligatiuni si alte titluri | | | | | |
|
| cu venit fix | 118 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Parti in societatile | | | | | |
|
| comerciale legate | 119 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| Participatii si activitati | | | | | |
|
| de portofoliu | 120 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
| TOTAL (rd. 117 la 121) | 121 | | | | X |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
|ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL | | | | | |
|
|(rd. 105 + 116 + 121) | 122 | | | | |
|
|_____________________________|_______|_______|_______|______|_________|_______|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Amortizare in cursul anului
B - Amortizare aferenta imobilizarilor iesite din patrimoniu
___________
| mod. 4032 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| AMORTIZARI AFERENTE |Cod | Amortizare la | | |Amortizare
|
| ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI|pozitie| inceputul anului | | |la
sfarsitul|
| | |___________________| A | B |anului
|
| | |Total,|inregistrata| | |(col. 10 =
|
| | |din |in contul | | |6 + 8 - 9)
|
| | |care: |995 | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| A | B | 6(1) | 7(2) |8(3)|9(4)| 10(5)
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
|IMOBILIZARI NECORPORALE | | | | | |
|
| Fond comercial | 131 | | X | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Cheltuieli de constituire | 132 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Alte imobilizari | | | | | |
|
| necorporale | 133 | | X | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
|Subtotal (poz. 131 la 133) | 134 | | X | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
|IMOBILIZARI CORPORALE | | | | | |
|
| Terenuri | 135 | | X | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Amenajari de terenuri | 136 | | X | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Cladiri | 137 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Constructii speciale | 138 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Masini, utilaje si | | | | | |
|
| instalatii de lucru | 139 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Aparate si instalatii de | | | | | |
|
| masurare, control | | | | | |
|
| si reglare | 140 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Mijloace de transport | 141 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Unelte, dispozitive, | | | | | |
|
| instrumente, mobilier si | | | | | |
|
| aparatura birotica | 142 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
| Alte active corporale | | | | | |
|
| mobile | 143 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
|Subtotal (poz. 135 la 143) | 144 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
|AMORTIZARI - TOTAL | | | | | |
|
|(poz. 134 + 144) | 145 | | | | |
|
|___________________________|_______|______|____________|____|____|____________|
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4032 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| PROVIZIOANE PENTRU |Cod |Sold |Provizioane|Provizioane|Sold
|
|DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE |pozitie|initial|constituite|reluate la |final
|
| IMOBILIZARI | | |in cursul |venituri |(col. 14
=|
| | | |anului | |11 + 12
|
| | | | | |- 13)
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| A | B | 11(1) | 12(2) | 13(3) | 14(4)
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|IMOBILIZARI NECORPORALE | | | | |
|
| Fond comercial | 151 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Cheltuieli de constituire | 152 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Alte imobilizari | | | | |
|
| necorporale | 153 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Imobilizari necorporale | | | | |
|
| in curs | 154 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|TOTAL (poz. 151 la 154) | 155 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|IMOBILIZARI CORPORALE | | | | |
|
| Terenuri | 156 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Amenajari de terenuri | 157 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Cladiri | 158 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Constructii speciale | 159 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Masini, utilaje si | | | | |
|
| instalatii de lucru | 160 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Aparate si instalatii de | | | | |
|
| masurare, control | | | | |
|
| si reglare | 161 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Mijloace de transport | 162 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Unelte, dispozitive, | | | | |
|
| instrumente, mobilier si | | | | |
|
| aparatura birotica | 163 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Alte active corporale | | | | |
|
| mobile | 164 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Imobilizari corporale | | | | |
|
| in curs | 165 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|TOTAL (poz. 156 la 165) | 166 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|IMOBILIZARI FINANCIARE | | | | | |
| Efecte publice si valori | | | | |
|
| asimilate | 167 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Obligatiuni si alte | | | | |
|
| titluri cu venit fix | 168 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Parti in societatile | | | | |
|
| comerciale legate | 169 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
| Participatii si activitati| | | | |
|
| de portofoliu | 170 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|TOTAL (poz. 167 la 170) | 171 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
|PROVIZIOANE PENTRU | | | | |
|
|DEPRECIERE - TOTAL | | | | |
|
|(poz. 155 + 166 + 171) | 172 | | | |
|
|___________________________|_______|_______|___________|___________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
21. IMPOZITE, TAXE SI ALTE OBLIGATII DATORATE SI VARSATE
- mod. 4033 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4033 - contine date cumulate de la inceputul anului
privind totalitatea impozitelor, taxelor si altor obligatii datorate, varsate
si ramase de varsat la sfarsitul perioadei de raportare. Structura
indicatorilor din document este in corelatie cu structura prevazuta de legea
pentru aprobarea bugetului anual.
CONTINUT
Pentru completarea pe linii si pe coloane a datelor din document se au in
vedere precizarile cuprinse in normele Ministerului Finantelor referitoare la
intocmirea raportarilor contabile periodice ale agentilor economici.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4033 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize (evaluate in contravaloare lei).
Periodicitate: semestrial (sem. I) si anual.
IMPOZITE, TAXE SI ALTE OBLIGATII DATORATE SI VARSATE - mod. 4033
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National*[ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global* [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanei A din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - VARSAT EFECTIV
___________
| mod. 4033 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| | | DATORAT | | RAMAS DE VARSAT |
|
| | |_________________| |___________________|
|
| DENUMIREA INDICATORILOR |Nr.|TOTAL|din care: |A|Cu termen|Cu
termen|VARSAT|
| |rd.| |sume | |de plata |de plata |IN
|
| | | |constituite| |pana la |dupa |PLUS
|
| | | |aferente | |sfarsitul|sfarsitul|
|
| | | |perioadei | |perioadei|perioadei|
|
| | | |de | |de |de |
|
| | | |raportare | |raportare|raportare|
|
| | | | | |_________|_________|
|
| | | | | | (col. 1-3 = 4+5) |(3-1)
|
|___________________________|___|_____|___________|_|___________________|______|
| A | B | 1 | 2 |3| 4 | 5 | 6
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|BUGET DE STAT - TOTAL | | | | | | |
|
|(rd. 02 la 10) | 01| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozit pe profit | | | | | | |
|
|(ct. 3531) | 02| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozit pe salarii | | | | | | |
|
|(din ct. 3533, analitic | | | | | | |
|
|distinct) | 03| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxa pe valoarea adaugata | | | | | | |
|
|(ct. 35323) | 04| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozitul pe veniturile | | | | | | |
|
|persoanelor juridice | | | | | | |
|
|nerezidente (din ct. 3536) | 05| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxe speciale de consumatie| | | | | | |
|
|(accize) - din ct. 3536 | 06| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxe vamale de la persoane | | | | | | |
|
|juridice (din ct. 3536) | 07| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozit pe dividende | | | | | | |
|
|(din ct. 3536) | 08| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Majorari, penalitati si | | | | | | |
|
|amenzi pentru neplata in | | | | | | |
|
|termen a obligatiilor catre| | | | | | |
|
|bugetul de stat | | | | | | |
|
|(din ct. 3539) | 09| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Alte impozite, taxe si alte| | | | | | |
|
|obligatii datorate | | | | | | |
|
|bugetului de stat | | | | | | |
|
|(din ct. 3536 si din | | | | | | |
|
|ct. 3539) | 10| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|BUGETE LOCALE - TOTAL | | | | | | |
|
|(rd. 12 la 18) | 11| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxa pentru folosirea | | | | | | |
|
|terenurilor proprietate de | | | | | | |
|
|stat (din ct. 3536) | 12| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozit pe cladiri si | | | | | | |
|
|impozit pe teren | | | | | | |
|
|(din ct. 3536) | 13| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxa asupra mijloacelor de | | | | | | | |
|transport detinute de banci| | | | | | |
|
|(din ct. 3536) | 14| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Impozit pe veniturile | | | | | | |
|
|persoanelor fizice | | | | | | |
|
|nesalariate (din ct. 3533, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 15| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Taxa de timbru | | | | | | |
|
|(din ct. 3536) | 16| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Majorari, penalitati si | | | | | | |
|
|amenzi pentru neplata in | | | | | | |
|
|termen a obligatiilor catre| | | | | | |
|
|bugetul local | | | | | | |
|
|(din ct. 3539) | 17| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Alte impozite, taxe si alte| | | | | | |
|
|obligatii datorate | | | | | | | |
|bugetelor locale | | | | | | |
|
|(din ct. 3536 si | | | | | | |
|
|din ct. 3539) | 18| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de catre sucursalele din Romania ale
bancilor straine
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4033 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| A | B | 1 | 2 |3| 4 | 5 | 6
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|FONDURI SPECIALE - TOTAL | | | | | | |
|
|(rd. 20 la 30) | 19| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond initial pentru | | | | | | |
|
|asigurarile sociale de | | | | | | |
|
|sanatate (din ct. 35211, | | | | | | |
|
|analitic distinct si | | | | | | |
|
|ct. 35213) | 20| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|sanatate 2% (din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 21| | X | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|sanatate 10% (din ct. 3538,| | | | | | |
|
|analitic distinct) | 22| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|sanatate 1% (din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 23| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|dezvoltarea si modernizarea| | | | | | |
|
|drumurilor publice | | | | | | |
|
|(din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 24| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|dezvoltarea si modernizarea| | | | | | |
|
|punctelor vamale | | | | | | |
|
|(din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 25| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|dezvoltarea sistemului | | | | | | |
|
|energetic (din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 26| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|promovarea si dezvoltarea | | | | | | |
|
|turismului (din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 27| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond de risc si accident | | | | | | |
|
|(din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 28| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond special pentru | | | | | | |
|
|protejarea asiguratilor | | | | | | |
|
|(din ct. 3538, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 29| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Contributiile pentru | | | | | | |
|
|constituirea resurselor | | | | | | |
|
|financiare ale Fondului de | | | | | | |
|
|garantare a depozitelor in | | | | | | |
|
|sistemul bancar, conform | | | | | | |
|
|Ordonantei Guvernului | | | | | | |
|
|nr. 39/1996 - total | | | | | | |
|
|(rd. 31 la 33) | 30| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|- contributia initiala (din| | | | | | |
|
|ct. 3538, analitic | | | | | | | |
|distinct) | 31| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|- contributia anuala (din | | | | | | |
|
|ct. 3538, analitic | | | | | | |
|
|distinct) | 32| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|- contributia speciala (din| | | | | | |
|
|ct. 3538, analitic | | | | | | |
|
|distinct) | 33| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|ASIGURARI SOCIALE - TOTAL | | | | | | |
|
|(rd. 35 la 38) | 34| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|C.A.S. (din ct. 35211, | | | | | | |
|
|analitic distinct) | 35| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond pentru pensie | | | | | | |
|
|suplimentara (ct. 35212) | 36| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond de somaj 1% | | | | | | |
|
|(ct. 35222) | 37| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|Fond de somaj 5% | | | | | | |
|
|(ct. 35221) | 38| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
|TOTAL (rd. 01+11+19+34) | 39| | | | | |
|
|___________________________|___|_____|___________|_|_________|_________|______|
___
DENUMIREA BANCII ........................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4033 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| DENUMIREA INDICATORILOR | Nr. | SUME
|
| | rd. |
|
|_________________________________________________________________|_____|______|
| A | B | 1
|
|_________________________________________________________________|_____|______|
|TVA de recuperat (ct. 35324) | | |
| - Constituita | 40 |
|
|_________________________________________________________________|_____|______|
| - Recuperata | 41 |
|
|_________________________________________________________________|_____|______|
| - Diferenta (rd. 40 - 41) | 42 |
|
|_________________________________________________________________|_____|______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si semnatura
si stampila bancii
22. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI
- mod. 4080 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4080 - este un document de sinteza, care evidentiaza
cheltuielile si veniturile legate de activitatea bancilor.
CONTINUT
Contul de profit si pierderi - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile
incasate sau de incasat si sumele sau valorile platite sau de platit, aferente
operatiunilor efectuate de banci.
Veniturile sunt clasificate in:
- venituri din activitatea de exploatare bancara;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane si recuperari de creante amortizate;
- venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit;
- venituri exceptionale.
Cheltuielile sunt clasificate in:
- cheltuieli de exploatare bancara;
- cheltuieli cu personalul;
- impozite si taxe;
- cheltuieli cu materialele, lucrarile si serviciile executate de terti;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale si
corporale;
- cheltuieli cu provizioane si pierderi din creante nerecuperabile;
- cheltuieli exceptionale;
- cheltuieli cu impozitul pe profit.
Fiecare din categoriile enuntate mai sus se defalca pe pozitii in cadrul
documentului, in conformitate cu structura claselor 6 si 7 din planul de
conturi.
In contabilitate, profitul sau pierderea se stabilesc lunar. In acest sens,
conturile de cheltuieli si conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin
rezultatul exercitiului.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4080 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII ___________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC. ____________, sector ___ preponderenta)
_________________________
STR. _____________________ nr. _____ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL __________ FAXUL _________ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA | W01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | W05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | W2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | W2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la banci | W101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | W102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | W104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate bancilor | W2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W2J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - financiare | W2L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W2M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | W20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | W21 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | W25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiuni cu clientela | W40 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante comerciale si credite acordate clientelei | W6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Scont, asimilate si alte creante comerciale | W6C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni de factoring | W105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite de trezorerie | W6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru export | W6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru echipament | W6F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru bunuri imobiliare | W6G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte credite acordate clientelei | W6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate clientelei financiare | W7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W7L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
DENUMIREA BANCII ............................. ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W7N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W7P | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W7S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente debitoare | W7V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | W70 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | W73 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | W75 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W78 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile cu titluri | X0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata | X0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de tranzactie | X0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de plasament | X0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X0L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X0Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiune | X0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de investitii | X1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din prime | X1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | X2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | X2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | X3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiuni de leasing si asimilate | X3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din chirii | X3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor date in leasing | |
|
| si asimilate | X3V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru operatiunile de | |
|
| leasing si asimilate | X3L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din operatiunile de leasing si asimilate| X3Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de locatie simpla | X4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din chirii | X4C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor date in locatie | |
|
| simpla | X4P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru operatiuni de locatie | |
|
| simpla | X4E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din operatiunile de locatie simpla | X4V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din creante restante si indoielnice | X4W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din credite subordonate, parti in cadrul | |
|
| societatilor comerciale legate, titluri de participare si | |
|
| titluri ale activitatii de portofoliu | X5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate la termen | X5C | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate pe durata | |
|
| nedeterminata | X5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X5K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X5W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de schimb | X6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj | X6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile in afara bilantului | X7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de finantare | X7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare in favoarea altor banci | X7G | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare in favoarea clientelei | X7J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de garantie | X8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie in favoarea altor banci | X8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie in favoarea clientelei | X8G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamente date | Z0P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
DENUMIREA BANCII ............................. ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din prestatiile de servicii financiare | Z1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau in depozit | Z1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate in | |
|
| contul clientelei | Z1K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si de | |
|
| consultanta | Z1T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane fizice | Z1V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane juridice | Z1W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte comisioane | Z1X | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind mijloacele de plata | Z10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare | Z15 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri din activitatea de exploatare bancara | Z2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | |
|
| efectuate in comun | Z2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate privind operatiunile de exploatare| |
|
| bancara efectuate in comun | Z2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancara | Z2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse de exploatare bancara | Z2R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | Z3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli refacturate | Z3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate societatilor grupului | Z3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate altor societati | Z3D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancare | |
|
| efectuate in comun | Z4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | Z4D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din cesiunea imobilizarilor | Z4F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale | |
|
| si corporale | Z4L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare | Z4R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri accesorii | Z5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | Z5B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din activitati nebancare | Z5E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri accesorii | Z5L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri diverse din exploatare | Z6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara | Z6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la | |
|
| venituri | Z6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din subventii de exploatare | Z101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din productia de imobilizari | Z102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind bunurile mobile si imobile din | |
|
| executarea creantelor | Z103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri | Z6Z | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE | Z8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | Z8C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | Z104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda | Z105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | Z8D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | Z106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda | Z107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | Z8E | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | Z108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
|
| de plasament | Z109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
|
| de investitii | Z110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor | Z111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | Z8F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | Z112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea partilor | |
|
| detinute in cadrul societatilor comerciale legate, a | |
|
| titlurilor de participare si a titlurilor activitatii | |
|
| de portofoliu | Z113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor | Z114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in curs | Z115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | | |
| imobilizarilor activitatii de exploatare | Z116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in afara activitatii de exploatare | Z117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | Z118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | Z8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare | |
|
| a angajamentelor prin semnatura | Z119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru facilitati acordate | |
|
| personalului | Z120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru risc de tara | Z121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru alte riscuri si | | |
| cheltuieli | Z122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane reglementate | Z8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din recuperari de creante amortizate | Z8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE | |
|
|CREDIT | Z7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI CURENTE | Z134 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI EXCEPTIONALE | Z90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri exceptionale din operatiunile de gestiune | Z123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din despagubiri si penalitati | Z124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune | Z125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri exceptionale din provizioane | Z126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru riscuri | |
|
| si cheltuieli | Z127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru deprecieri | Z128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane reglementate | Z129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri exceptionale | Z130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI EXCEPTIONALE | Z135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI | Z99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | S01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | S05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | S2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | S2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale bancilor | S101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | S102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | S104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de la banci | S2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S2J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - financiare | S105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S2M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S2Z | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | S20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | S21 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | S25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile cu clientela | S40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de factoring | S6X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | S6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S6C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S6F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S6N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S6P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente creditoare | S6S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de depozite | S106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | S107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | S109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Certificate de depozit, carnete si librete de economii | S73 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S75 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | S76 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | S77 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | S78 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri | T0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata | T0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | T0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | T0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiune | T0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | T1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | T1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri | T2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile pe piata interbancara | T2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile de creante negociabile | T2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind obligatiunile | T2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin | |
|
| titluri | T2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | T23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | T3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate | T3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea | T3C | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date in leasing| |
|
| si asimilate | T3Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date in leasing | |
|
| si asimilate | T3V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de | |
|
| leasing si asimilate | T3L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate| T3Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea | T4B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date in | |
|
| locatie simpla | T4H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date in locatie | |
|
| simpla | T4P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de | |
|
| locatie simpla | T4E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind datoriile subordonate si fondurile | |
|
| publice alocate | T5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate la termen | T5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | T5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri publice alocate | T5H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile de schimb | T6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din operatiunile de schimb si arbitraj | T6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului | T7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de finantare | T7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare primite de la alte banci | T7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare primite de la clientela | T7J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de garantie | T8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie primite de la alte banci | T8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie primite de la clientela | T8G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu alte angajamente primite | V0Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu mijloacele de plata | V1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli de exploatare bancara | V2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | |
|
| efectuate in comun | V2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | V2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancara | V2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PERSONALUL | V3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu remuneratiile personalului | V3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind contributia unitatii la asigurarile | V101 |
|
| sociale | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind contributia unitatii pentru ajutorul | |
|
| de somaj | V102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli privind personalul | V103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|IMPOZITE SI TAXE | V4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu impozitul pe salarii | V104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | V105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE | |
|
|DE TERTI | V106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu materialele | V107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu materialele consumabile | V108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind combustibilii | V109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind piesele de schimb | V110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind alte materiale | V111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | V112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind alte stocuri | V113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti | V114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de intretinere si reparatii | V115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind energia si apa | V116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii | V117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere | V118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari si | |
|
| transportul personalului si bunurilor | V119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societatile | |
|
| grupului | V120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu lucrurile si serviciile executate de | |
|
| terti | V121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu primele de asigurare | V122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu redeventele privind operatiunile de | |
|
| leasing si asimilate | V123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, | |
|
| locatiile de gestiune si chiriile | V124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli | V125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate | V126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | V6A | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| nebancara efectuate in comun | V6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiuni de exploatare nebancara | |
|
| efectuate in comun | V6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | V6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din cesiunea imobilizarilor | V6L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale si | |
|
| corporale | V6M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare | V6N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | V6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE | | |
|SI CORPORALE | V7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale | V127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale | V128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE | |
|
|NERECUPERABILE | V8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | V129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | V130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda | V131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | V132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | V133 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda | V134 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | V135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor | V136 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor| |
|
| de plasament | V137 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor| |
|
| de investitii | V138 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor | V139 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | V140 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | V141 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea partilor | |
|
| detinute in cadrul societatilor comerciale legate, a | |
|
| titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de | |
|
| portofoliu | V142 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor | V143 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in curs | V144 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor activitatii de exploatare | V145 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in afara activitatii de exploatare | V146 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | V147 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | V8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a | |
|
| angajamentelor prin semnatura | V148 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitati acordate | |
|
| personalului | V149 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tara | V150 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri si | |
|
| cheltuieli | V151 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | V8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane| V8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu | |
|
| provizioane | V8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI CURENTE | V167 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | V152 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Despagubiri, amenzi si penalitati | V153 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Donatii si subventii acordate | V154 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind sponsorizarile | V155 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din debitori diversi | V156 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de | |
|
| gestiune | V157 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind amortizarile si | |
|
| provizioanele | V158 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind amortizarea | |
|
| imobilizarilor | V159 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru | |
|
| riscuri si cheltuieli | V160 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru | |
|
| deprecieri | V161 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate | V162 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli exceptionale | V163 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V168 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI*) | V99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL CURENT | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V164 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL EXCEPTIONAL | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V165 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z133 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V166 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Impozitul pe profit | V92 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
23. STRUCTURA DOBANZILOR
(pentru operatiuni in lei/devize, rezidenti/nerezidenti)
- mod. 4082 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4082 - cuprinde dobanzile si elementele asimilate
(comisioane calculate prorata temporis), contabilizate in cheltuieli (dobanzi
platite sau de platit) si in venituri (dobanzi incasate sau de incasat) dupa
felul in care operatiunile corespondente sunt exprimate in lei/devize si
efectuate cu rezidenti si nerezidenti.
CONTINUT
Linii
Prezinta dobanzile platite sau de platit si incasate sau de incasat
aferente operatiunilor de trezorerie si operatiunilor interbancare
(reportul/deportul fiind izolat), operatiunilor cu clientela (reportul/deportul
fiind izolat), operatiunilor cu titluri si operatiunilor cu caracter subordonat
(creditele si datoriile subordonate).
Coloane
Dobanzile platite sau de platit si incasate sau de incasat sunt clasificate
dupa cum operatiunile aferente sunt exprimate in lei si in devize si respectiv,
efectuate cu rezidenti si nerezidenti.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4082 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.
STRUCTURA DOBANZILOR - mod. 4082 -
(operatiuni in lei/devize, rezidenti/nerezidenti)
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
R - Rezidenti
N - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | | Lei | Devize
|
| | Cod
|___________|__________|
| | pozitie | R | N | R | N
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
| CHELTUIELI CU DOBANZILE | | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Operatiuni de trezorerie si operatiuni | | | | |
|
|interbancare (exclusiv report/deport) | S10 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Report/deport (interbancar) | S21 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Operatiuni cu clientela (exclusiv | | | | |
|
|report/deport) | S50 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Report/deport (clientela) | S77 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Titluri date in pensiune livrata | T0B | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Datorii constituite prin titluri | T2B | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Datorii subordonate | T5B | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
| VENITURI DIN DOBANZI | | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Operatiuni de trezorerie si operatiuni | | | | |
|
|interbancare (exclusiv report/deport) | W10 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Report/deport (interbancar) | W21 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Operatiuni cu clientela (exclusiv | | | | |
|
|report/deport) | W50 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Report/deport (clientela) | W73 | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Titluri primite in pensiune livrata | X0B | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Titluri in portofoliu | X0J | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
|- Credite subordonate | X5B | | | |
|
|_____________________________________________|_________|_____|_____|____|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
24. CHELTUIELI EFECTIV PLATITE SI VENITURI EFECTIV INCASATE
- mod. 4083 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4083 - cuprinde cheltuielile efectiv platite si
veniturile efectiv incasate pe parcursul unui exercitiu financiar.
CONTINUT
Linii
Prezinta cheltuielile efectiv platite si veniturile efectiv incasate,
defalcate pe categoriile mari de operatiuni.
Coloane
Identifica suma cheltuielilor efectiv platite si a veniturilor efectiv
incasate.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate.
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4083 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.
CHELTUIELI EFECTIV PLATITE SI VENITURI EFECTIV INCASATE - mod. 4083 -
___
DENUMIREA BANCII ............................. | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4083 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CHELTUIELI EFECTIV PLATITE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare | |
|
|exclusiv report/deport) | 010 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Report/deport (interbancar) | 020 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Operatiuni cu clientela (exclusiv report/deport), din care | 030 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - conturile clientelei | 031 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - conturi de depozite | 032 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - certificate de depozit, carnete si librete de economii | 033 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Report/deport (clientela) | 040 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Titluri date in pensiune livrata | 050 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Datorii constituite prin titluri | 060 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Datorii subordonate | 070 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI EFECTIV INCASATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare | |
|
|exclusiv report/deport) | 110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Report/deport (interbancar) | 120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Operatiuni cu clientela (exclusiv report/deport), din care | 130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - credite acordate clientelei | 131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - conturi curente debitoare | 132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Report/deport (clientela) | 140 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Titluri primite in pensiune livrata | 150 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Titluri in portofoliu | 160 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- Credite subordonate | 170 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
25. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea
profitului, aprobate de Adunarea generala a actionarilor bancii, dupa
inchiderea contabila anuala.
CONTINUT
Linii
Prezinta repartizarea profitului pe destinatii, precum si profitul
nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totala a profitului si repartizarea acestuia pe destinatii.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global si bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4084 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.
REPARTIZAREA REZULTATULUI - mod. 4084 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
| mod 4084 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | SUME
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REPARTIZARI DIN PROFIT | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerve legale | 110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerva generala pentru riscul de credit | 111 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti | 112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Participarea personalului la profit | 113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Cota managerului din profitul net | 114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Surse proprii de finantare, din care | 115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- constituite din sumele aferente reducerii impozitului | |
|
| pe profit | 116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerve statutare si alte rezerve | 117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Alte repartizari din profit prevazute de lege | 118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Dividende de platit, din care: | 119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite statului | 120 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite FPS | 121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite SIF | 122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite regiilor autonome | 123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite societatilor comerciale, din care: | 124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite societatilor comerciale nerezidente | 125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|- dividende cuvenite persoanelor fizice, din care | 126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente | 127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|PROFIT NEREPARTIZAT | 130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
26. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reteaua
comerciala, numarul de conturi, situatia unor credite si imprumuturi, capitalul
social, plati restante, precum si alte date informative.
CONTINUT
Personalul
Numar salariati:
Reprezinta numarul salariatilor existenti la finele perioadei pentru care
se intocmeste documentul - mod. 4090 -.
Numar mediu de salariati:
Reprezinta numarul mediu de salariati cu contract de munca si care se
determina ca medie aritmetica simpla a numarului zilnic al salariatilor,
corespunzatoare zilelor calendaristice din luna respectiva, inclusiv zilele de
repaus saptamanal sau sarbatorile legale pentru care se ia in calcul numarul
salariatilor din ziua precedenta. Pentru salariatii cu jumatate de norma, se
iau in calcul 0,5 persoane.
Pentru o perioada mai mare, numarul mediu de salariati se determina prin
insumarea numerelor medii lunare din perioada data si impartirea rezultatului
obtinut la numarul lunilor din acea perioada.
Numar colaboratori:
Reprezinta numarul colaboratorilor (cu contract civil) existenti la finele
perioadei pentru care se intocmeste documentul - mod. 4090 -.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizatii, sume platite sub forma de
indexare sau compensare, premii, avantaje in natura acordate salariatilor, care
sunt reflectate in creditul conturilor 3511 "Personal - remuneratii datorate",
3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte
datorii si creante in legatura cu personalul" in corespondenta cu
conturile 611 "Cheltuieli cu remuneratiile personalului" si 617
"Alte cheltuieli privind personalul".
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile banesti cuvenite colaboratorilor in baza contractelor
incheiate, care sunt reflectate in creditul contului 3566 "Alti creditori
diversi" in corespondenta cu sumele de aceasta natura inregistrate in
contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere".
Reteaua comerciala
Cuprinde numarul de subunitati teritoriale in functiune, precum si numarul
de Ghisee Automate de Banca, in tara si in strainatate, dupa caz.
Numarul de conturi ale clientelei
Cuprinde numarul de conturi ale clientelei, in functie de diferite
categorii de conturi.
Notiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea
mai multe conturi de natura diferita.
Date privind situatia creditelor si imprumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate
debitorilor aflati in relatii speciale cu banca, asa cum este reglementat prin
Normele Bancii Nationale a Romaniei.
Imprumuturi:
Cuprinde soldul imprumuturilor mari, la finele perioadei de raportare,
acordate clientilor, stabilite conform Normelor Bancii Nationale a Romaniei,
soldul imprumuturilor in contul datoriei publice, precum si alte categorii de
imprumuturi.
Date privind capitalul social
Capital social:
Cuprinde pe linii structura actionariatului bancii grupata pe anumite
categorii de persoane juridice si fizice, iar pe coloane, soldul, la inceputul
anului si la sfarsitul perioadei al capitalului social subscris si varsat.
Datele privind investitiile straine in Romania
Cuprinde informatii cu privire la investitiile straine in Romania,
respectiv participarile de capital strain detinute in capitalul social al
bancilor.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de furnizori, preluate din
soldul creditor al contului 3566 "Alti creditori diversi", stabilite
pe baza termenelor din contracte. Daca in contracte nu se specifica termenul,
se considera obligatii de plata restante cele care depasesc 30 de zile.
Contributia unitatii la asigurarile sociale:
Cuprinde contributia restanta a bancii la asigurarile sociale, care se va
prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contributia unitatii la
asigurarile sociale".
Contributia angajatilor si angajatorului la constituirea fondului initial
al asigurarilor sociale de sanatate:
Cuprinde contributia angajatilor si angajatorului, restanta, la fondul
initial al asigurarilor sociale de sanatate, care se va prelua din soldurile
creditoare ale conturilor 35213 "Contributia asiguratilor la fondul de
asigurari sociale de sanatate" si, respectiv, 35211 "Contributia
unitatii la asigurarile sociale".
Contributia personalului pentru pensia suplimentara:
Cuprinde contributia restanta a personalului pentru pensia suplimentara,
care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contributia
personalului pentru pensia suplimentara".
Contributia unitatii si a personalului la fondul de somaj:
Cuprinde contributia restanta a bancii si a personalului la fondul de
somaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221
"Contributia unitatii la fondul de somaj" si, respectiv, 35222
"Contributia personalului la fondul de somaj".
Obligatii restante fata de alti creditori:
Cuprinde obligatiile restante fata de alti creditori, care se vor prelua
din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentand "Alte sume
datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin
titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331
"Conturile societatilor bancare", 332 "Conturile organismelor de
plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile
societatilor de bursa", 334 "Conturile altor institutii
financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de
platit privind operatiunile cu titluri", 3372 "Datorii atasate",
356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - remuneratii
datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513
"Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de
personal neridicate", 3516 "Retineri din remuneratii datorate
tertilor", 35191 "Alte datorii in legatura cu personalul", 35261
"Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte
asimilate", 341 "Decontari-intrabancare", 354 "Dividende de
plata", 3036 "Varsaminte de efectuat privind titlurile de
plasament", 418 "Varsaminte de efectuat pentru parti in societati
comerciale legate, pentru titluri de participare si pentru titluri ale
activitatii de portofoliu".
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetul de stat (impozit pe
profit, impozit pe salarii, taxa pe valoarea adaugata de plata, accize, taxe
vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetele locale (impozit pe
profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe
cladiri si terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele si taxele neplatite la termen, inscrise la pozitiile 612 si 613,
sunt structurate conform Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile
creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA
de plata", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte
impozite, taxe si varsaminte asimilate" si 3539 "Alte datorii si
creante cu bugetul statului".
Imprumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde imprumuturile primite si nerambursate la scadenta care se preiau
din soldul conturilor 112 "Imprumuturi de refinantare de la Banca
Nationala a Romaniei", 1421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite
de la banci", 1422 "Imprumuturi la termen primite de la banci",
1423 "Imprumuturi financiare primite de la banci", 1521 "Valori
date in pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date in pensiune
la termen", 2321 "Imprumuturi de pe o zi pe alta de la clientela
financiara", 2322 "Imprumuturi la termen de la clientela financiara",
2431 "Valori date in pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori
date in pensiune la termen" si 30121 "Titluri date in pensiune
livrata".
Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite:
Cuprinde dobanzile restante aferente imprumuturilor primite, care se preiau
din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentand
"Datorii atasate".
Depozite banesti primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde depozitele banesti primite si nerambursate la scadenta care se
preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale bancilor",
1322 "Depozite la termen ale bancilor", 1323 "Depozite
colaterale ale bancilor", 2531 "Depozite la vedere", 2532
"Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale".
Dobanzi neplatite aferente depozitelor banesti primite:
Cuprinde dobanzile restante aferente depozitelor banesti primite, care se
preiau din soldul conturilor 1327 si 2537 reprezentand "Datorii
atasate".
Date privind rezultatele inregistrate
La pozitiile 701 si 702, col. 1, bancile care au in subordine subunitati
vor inscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora.
Alte date informative
Cuprinde diferenta de amortizare aferenta gradului de neutilizare a
mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenta 995
"Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe",
precum si valoarea mijloacelor fixe amortizate integral si folosite in
continuare.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate.
Bancile, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod 4090 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod 4090 - la nivelul teritoriului national "N"
(sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate
acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4090 - potrivit informatiilor cerute de
formular, in lei prin regruparea operatiunilor in lei si in devize, in
echivalent lei pentru operatiunile in devize sau, dupa caz, numai in devize.
Periodicitate: semestrial (sem. I) si anual.
INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -
DENUMIREA BANCII: ........................... ___
| N | National*) [ ]
|___|
| S | Strainatate*)[ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
|mod. 4090 |
|__________|___________________________________________________________________
| PERSONALUL |Cod |Realizari aferente perioadei
de|
| |pozitie|raportare
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| A | B | 1
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar salariati | 010 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar mediu de salariati (cu contract| |
|
| de munca) | 020 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar colaboratori (cu contract | |
|
| civil) | 030 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Salarii brute - mii lei - | 040 | |
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Drepturi banesti cuvenite | |
|
| colaboratorilor - mii lei - | 050 | |
|______________________________________|_______|_______________________________|
______________________________________________________________________________
| RETEAUA COMERCIALA |Cod |Realizari aferente perioadei |
| |pozitie|de raportare
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| A | B | 1
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar subunitati teritoriale in | |
|
| functiune, in tara, din care: | 101 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - sucursale | 102 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - agentii | 103 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - puncte de lucru | 104 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - reprezentante | 105 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar subunitati teritoriale in | | |
| functiune, in strainatate, din care: | 111 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - sucursale | 112 | |
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - agentii | 113 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - reprezentante | 114 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| Numar Ghisee Automate de Banca | 121 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
______________________________________________________________________________
| NUMARUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI |Cod | Numar
|
| |pozitie|
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| A | B | 1
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| CONTURI CURENTE, din care: | 201 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Clientela nefinanciara | 202 | |
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Organisme colective de plasament in| |
|
| valori mobiliare | 203 | |
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Institutii financiare, altele decat| |
|
| bancile | 204 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| CONTURI DE FACTORING | 210 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| CONTURI DE DEPOZITE | 211 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Clientela nefinanciara | 212 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Organisme colective de plasament in| |
|
| valori mobiliare | 213 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| - Institutii financiare altele decat | |
|
| bancile | 214 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
| CONTURI DE CARNETE SI LIBRETE DE | |
|
| ECONOMII | 215 |
|
|______________________________________|_______|_______________________________|
*) "G", "N" si "S" - se completeaza, dupa
caz, de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
|mod. 4090 |
|__________|___________________________________________________________________
| DATE PRIVIND SITUATIA CREDITELOR SI |Cod |Realizari aferente
|
| IMPRUMUTURILOR |pozitie|perioadei de
raportare|
| | | - mii lei -
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Credite acordate, nerambursate la scadenta | |
|
| - TOTAL (poz. 302 la 307), din care: | 301 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - pana la 30 de zile | 302 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - 30 - 90 de zile | 303 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - 90 - 180 de zile | 304 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - 180 - 270 de zile | 305 | |
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - 270 - 360 de zile | 306 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - peste 1 an | 307 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Dobanzi restante neincasate aferente | |
|
| creditelor acordate | 308 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Credite acordate debitorilor aflati in relatii| |
|
| speciale cu banca - TOTAL | |
|
| (poz. 310 + 311 + 313 + 315), din care: | 309 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - credite acordate actionarilor | |
|
| semnificativi, precum si societatilor | |
|
| comerciale aflate sub control efectiv, | |
|
| direct sau indirect al acestor actionari | 310 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - credite acordate societatilor comerciale | |
|
| nebancare la al caror capital social | | |
| banca detine titluri de participare | |
|
| si/sau parti in societati comerciale | |
|
| legate, din care: | 311 | |
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - credite acordate societatilor | |
|
| comerciale nebancare la al caror | |
|
| capital social banca are o | |
|
| participatie de cel putin 10% | 312 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - credite acordate personalului propriu al | |
|
| bancilor, din care: | 313 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - credite acordate cu dobanda preferentiala | |
|
| personalului propriu al bancilor | 314 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - alte credite acordate debitorilor aflati | |
|
| in relatii speciale cu banca | 315 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumuturi mari acordate clientilor - TOTAL, | | |
| din care: | 316 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - imprumuturi mari, ce depasesc 20% din | | |
| fondurile proprii ale bancii | 317 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumuturi pentru datoria publica - TOTAL | |
|
| (poz. 331 + 334 + 335), din care: | 330 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumuturi in contul datoriei publice | |
|
| interne, conform Legii nr. 7/1992 - total | |
|
| (poz. 332 + 333), din care: | 331 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - aferente creditelor pentru investitii | |
|
| devenite neperformante si pierderi | |
|
| preluate la datoria publica interna, | |
|
| conform Legii nr. 7/1992 | 332 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - aferente creditelor pentru exporturi si | |
|
| lucrari de constructii-montaj, pe baza de | | |
| acorduri guvernamentale, comerciale si de | |
|
| cooperare cu alte tari, devenite | |
|
| neperformante, preluate la datoria | | |
| publica interna, conform Legii nr. 7/1992 | 333 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumuturi in contul datoriei publice | |
|
| interne, conform | |
|
| Ordonantei Guvernului nr. 1/1994 | 334 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Alte imprumuturi acordate in contul datoriei | |
|
| publice interne, conform prevederilor legale | 335 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumut pentru finantarea investitiei | |
|
| Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993 | 340 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - TOTAL - mii lei -
II - in devize (echivalent mii lei)
III - in devize (echivalent USD)
__________
|mod. 4090 |
|__________|___________________________________________________________________
| DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL | Capital social subscris
|
|
|_______________________________|
| |Cod |Inceputul |Sfarsitul
|
| |pozitie|anului |perioadei
|
| |
|___________|___________|
| | | |din | |din
|
| | | I |care: | I |care:
|
| | | |_______|
|_______|
| | | |II |III| |II
|III|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Capital social, din care: | 401 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - F.P.S. | 402 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - S.I.F. | 403 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - regii autonome | 404 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - societati si companii comerciale rezidente | 405 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - societati si companii comerciale | | | | | | |
|
| nerezidente | 406 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - persoane fizice rezidente | 407 | | | | | | |
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - persoane fizice nerezidente | 408 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| | Capital social varsat
|
|
|_______________________________|
| |Cod |Inceputul |Sfarsitul
|
| DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL |pozitie|anului |perioadei
|
| |
|___________|___________|
| | | |din | |din
|
| | | I |care: | I |care:
|
| | | |_______|
|_______|
| | | |II |III| |II
|III|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| Capital social, din care: | 420 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - F.P.S. | 421 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - S.I.F. | 422 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - regii autonome | 423 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - societati si companii comerciale rezidente | 424 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - societati si companii comerciale | | | | | | |
|
| nerezidente | 425 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - persoane fizice rezidente | 426 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
| - persoane fizice nerezidente | 427 | | | | | |
|
|______________________________________________|_______|___|___|___|___|___|___|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National
|___|
| S | Strainatate
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
|mod. 4090 |
|__________|__________________________________________________________________
| DATE PRIVIND INVESTITIILE STRAINE IN |Cod |Suma in devize
|
| ROMANIA |pozitie|(echivalent dolari
SUA)|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| A | B | 1
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Total capital social varsat de investitorul | |
|
| strain, pana la inceputul anului | 501 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Cresterea capitalului varsat de investitorul | |
|
| strain in cursul perioadei | |
|
| (poz. 503 la 506): | 502 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - cumparari de actiuni | 503 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - dividende reinvestite | 504 | |
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - conversii de imprumuturi in actiuni | 505 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - alte modalitati | 506 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Descresterea capitalului social varsat de | |
|
| investitorul strain in cursul perioadei | |
|
| (poz. 508 la 510): | 507 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - vanzari de actiuni | 508 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - restituiri de capital | 509 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| - alte modalitati | 510 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Total capital social varsat de investitorul | |
|
| strain, la sfarsitul perioadei | |
|
| (poz. 501 + 502 - 507) | 511 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Cota de participare a investitorului strain | |
|
| (%) | 512 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
| Imprumuturi acordate de investitorul strain | 513 |
|
|______________________________________________|_______|_______________________|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
|mod. 4090 |
|__________|___________________________________________________________________
| PLATI RESTANTE |Cod |Realizari aferente
|
| |pozitie|perioadei de
raportare|
| | | - mii lei -
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| PLATI RESTANTE - TOTAL | |
|
| (poz. 602 + 606 + 611 la 614 + 619 + 620 + | |
|
| 625), din care: | 601 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), | |
|
| din care: | 602 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - peste 30 de zile | 603 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - peste 90 de zile | 604 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - peste 1 an | 605 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Creditori restanti - TOTAL (poz. 607 la 610), | |
|
| din care: | 606 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - contributia unitatii la asigurarile sociale | 607 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - contributia angajatilor si angajatorilor la | |
|
| constituirea fondului initial al | |
|
| asigurarilor sociale de sanatate | 608 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - contributia personalului pentru pensia | | |
| suplimentara | 609 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - contributia unitatii si a personalului la | | |
| fondul de somaj | 610 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Obligatii restante fata de alti creditori | 611 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | |
|
| stabilit la bugetul de stat | 612 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | |
|
| stabilit la bugetele locale | 613 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Imprumuturi primite nerambursate la scadenta | |
|
| TOTAL (poz. 615 la 618), din care: | 614 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante pana la 30 de zile | 615 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 30 de zile | 616 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 90 de zile | 617 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 1 an | 618 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor | |
|
| primite | 619 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Depozite banesti primite nerambursate la | |
|
| scadenta - TOTAL (poz. 621 la 624), din care: | 620 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante pana la 30 de zile | 621 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 30 de zile | 622 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 90 de zile | 623 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| - restante dupa 1 an | 624 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
| Dobanzi neplatite aferente depozitelor banesti| |
|
| primite | 625 |
|
|_______________________________________________|_______|______________________|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | N | National [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
__________
|mod. 4090 |
|__________|___________________________________________________________________
| DATE PRIVIND REZULTATELE |Cod |Numar unitati|Realizari aferente
|
| INREGISTRATE |pozitie| |perioadei de
raportare|
| | | | - mii lei -
|
|_________________________________|_______|_____________|______________________|
| A | B | 1 | 2
|
|_________________________________|_______|_____________|______________________|
| Unitati care au inregistrat | | |
|
| profit | 701 | |
|
|_________________________________|_______|_____________|______________________|
| Unitati care au inregistrat | | |
|
| pierderi | 702 | |
|
|_________________________________|_______|_____________|______________________|
______________________________________________________________________________
| ALTE DATE INFORMATIVE |Cod | Realizari aferente perioadei de
|
| |pozitie| raportare |
| | | - mii lei -
|
|_________________________________|_______|____________________________________|
| A | B | 1 |
|_________________________________|_______|____________________________________|
| Amortizarea aferenta gradului de| |
|
| neutilizare a mijloacelor fixe | 801 |
|
|_________________________________|_______|____________________________________|
| Mijloace fixe amortizate | |
|
| integral si folosite in | |
|
| continuare | 802 |
|
|_________________________________|_______|____________________________________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
27. SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4100 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4100 - este o raportare de sinteza, care cuprinde pe
categorii de operatiuni, activitatea fiecarei sucursale, agentii sau altor
asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in strainatate (4100
"fiecare unitate"), precum si activitatea realizata pe ansamblul
bancii (4100 "global").
CONTINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv si din afara bilantului sunt grupate pe
categorii de operatiuni, astfel:
- pentru activ:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare, care regrupeaza,
in principal, operatiunile efectuate cu bancile;
- operatiuni cu clientela, care reflecta operatiunile efectuate cu
agentii economici, altii decat bancile;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- valori imobilizate;
- actionari sau asociati.
Creantele restante si indoielnice sunt evidentiate pe langa fiecare clasa
de activ, la pozitia " Creante restante " si respectiv, "Creante
indoielnice", iar cele privind riscurile de tara sunt mentinute in
conturile lor de origine.
Creantele atasate reprezentand dobanzi de primit, calculate si neajunse la
scadenta, mai putin cele aferente creantelor restante si indoielnice, se
inscriu pe langa fiecare clasa la pozitia "Creante atasate".
- pentru pasiv:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare, care regrupeaza
operatiunile efectuate cu bancile;
- operatiuni cu clientela, alta decat bancile;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- capitaluri proprii, asimilate si provizioane. Unele sume prezentate
in aceasta rubrica pot fi negative.
Datorii atasate reprezentand dobanzi de platit, calculate si neajunse la
scadenta, se inscriu pe langa fiecare clasa la pozitia "Datorii
atasate"
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finantare;
- angajamente de garantie;
- angajamente privind titlurile;
- operatiuni in devize;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice.
Angajamentele indoielnice se refera la ansamblul angajamentelor din afara
bilantului.
Coloane
Coloana "Amortizari si provizioane" a documentului - mod. 4100 -
este rezervata inregistrarii provizioanelor pentru depreciere sau pentru
contrapartida si inregistrarii amortizarilor, care se deduc din valoarea bruta
a elementelor la care se calculeaza; provizioanele de contrapartida constituite
in lei sau in devize, care nu sunt de natura riscului de tara, sunt inscrise in
dreptul liniilor de creante din coloana "Amortizari si provizioane".
Coloana "Sume nete" inregistreaza sumele nete obtinute dupa
deducerea provizioanelor si amortizarilor.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4100 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4100 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4100 - in lei, care cuprinde
operatiunile in toate monedele evaluate in contravaloare lei.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII: __________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC: ____________, sector ___ preponderenta)
_________________________
STR.: _____________________ nr.: ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| | [ ]
|___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
___________
| mod. 4100 | - mii lei -
|___________|___________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari
|Sume|
| |pozitie|si
|nete|
| | |provizioane|
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE | A01 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Casa si alte valori | A10 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Cont curent la banci centrale | A20 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Conturi de corespondent la banci | A25 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Depozite la banci | A101 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Credite acordate bancilor | A30 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Valori primite in pensiune | A40 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Valori de recuperat | A50 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante restante | A102 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante indoielnice | A70 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante atasate | A90 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | B01 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Credite acordate clientelei | B03 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Credite acordate clientelei financiare | B80 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Valori primite in pensiune | B85 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Conturi curente debitoare | B99 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Valori de recuperat | B9J | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante restante | B102 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante indoielnice | B9K | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante atasate | B9V | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | C0A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Titluri primite in pensiune livrata | C1A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Titluri de tranzactie | C2A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Titluri de plasament | C3A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Titluri de investitii | C4A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu | | |
|
| titluri | E6A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Decontari intrabancare | E7A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Debitori | E123 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Conturi de stocuri | E70 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Conturi de regularizare | E8A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante restante | E104 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante indoielnice | E90 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante atasate | E97 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
bancile persoane juridice romane
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4100 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Amortizari
|Sume|
| |pozitie|si
|nete|
| | |provizioane|
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| A | B | 1 | 2
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| VALORI IMOBILIZATE | F01 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Credite subordonate | F02 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Parti in cadrul societatilor comerciale legate, | | |
|
| titluri de participare si titluri ale activitatii | | |
|
| de portofoliu | F10 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Dotari pentru unitatile proprii din strainatate | F50 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Imobilizari in curs, imobilizari ale activitatii | | |
|
| de exploatare, imobilizari in afara activitatii | | |
|
| de exploatare | F6A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Leasing si operatiuni asimilate | F7A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Locatie simpla | F80 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante restante | F102 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante indoielnice | F9A | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| - Creante atasate | F97 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| ACTIONARI SAU ASOCIATI | L0C | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
| TOTAL | L98 | |
|
|_____________________________________________________|_______|___________|____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4100 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE | G01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de refinantare de la banci centrale | G20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent ale bancilor | G25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale bancilor | G101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la banci | G30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | G40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate | G49 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | G90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | H01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | H10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | H20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente creditoare | H40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de factoring | H50 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de depozite | H7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Certificate de depozit | H80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Carnete si librete de economii | H6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate | H90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | H98 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | J0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri date in pensiune livrata | J1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de tranzactie | J5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de piata interbancara | J8G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de creante negociabile | J8J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Obligatiuni | J9A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii constituite pe titluri | J9K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri | K6A |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Varsaminte de efectuat privind titlurile | K65 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Decontari intrabancare | K7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creditori | K123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de regularizare | K8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | K97 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE | L01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Capital | L9A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Prime legate de capital si rezerve | L104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri | L101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate | L5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Subventii si fonduri publice alocate | L05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane reglementate | L30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | L9M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezultatul reportat (+/-) (1) | L90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Profit sau pierdere (+/-) (1) | L91 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Repartizarea profitului | L103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| TOTAL | L99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
(1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | G | Global [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4100 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea altor banci | N1B |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la alte banci | N1M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea clientelei | N1R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la clientela financiara si | |
|
| institutiile administratiei publice | N2Y |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor banci | N3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte | |
|
| banci | N4A | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii date pentru clientela | N5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii primite de la clientela | N7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de primit | N8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare | N8Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte titluri de primit | N8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de livrat | N9B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare | N9Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte titluri de livrat | N9Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI IN DEVIZE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni de schimb la termen | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Monede de primit | P7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Monede de livrat | P7M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport calculat anticipat | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de primit | P8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de platit | P8E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi neajunse la scadenta in devize acoperite la termen| |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de incasat | P9B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de platit | P9E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de ajustare devize (+/-) (1) | P9T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DIVERSE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte datorii | |
|
| asimilate | P103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente date | P120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite | P121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE INDOIELNICE | Q80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
(1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
28. PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4120 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4120 - cuprinde portofoliul de titluri in functie de
metodele de evaluare a titlurilor si de natura titlurilor. Acesta reprezinta un
document complementar al documentului - mod. 4020 - care priveste activitatea
fiecarei sucursale, agentii sau altor asemenea unitati, fara personalitate
juridica implantate in strainatate (4120 "fiecare unitate"), precum
si activitatea realizata pe ansamblul bancii (4120 "global").
CONTINUT
Linii
Titlurile din portofoliu sunt grupate in functie de intentia bancii cu
privire la durata de detinere (titluri de tranzactie, de plasament, de
investitii, parti in societatile comerciale legate, titluri de participare si
titluri ale activitatii de portofoliu), de caracterul fix sau variabil al
veniturilor (titluri cu venit fix si variabil) si de natura titlurilor.
Coloane
Metodele de evaluare contabila sunt definite in documentul - mod. 4020 -.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4120 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4120 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4120 - in lei, care cuprinde
portofoliul de titluri emise in lei si in devize, evaluate in contravaloare
lei.
Periodicitate: anual.
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4120 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4120 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV |Cod |Valoare |Valoare |Valoare
|
| |pozitie|bruta |la pretul|de
|
| | |contabila|de piata
|rambursare|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 012 | | | |
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de creante negociabile | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - certificate de trezorerie | 021 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri de creante | | | |
|
| negociabile | 029 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - obligatiuni | 030 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 040 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - actiuni | 061 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - parti in organisme de plasament | | | |
|
| colectiv in valori mobiliare | 062 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri cu venit variabil | 065 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE PLASAMENT | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 072 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de creante negociabile | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - certificate de trezorerie | 081 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri de creante | | | |
|
| negociabile | 089 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - obligatiuni | 090 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 100 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI CU VENIT VARIABIL | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - actiuni | 121 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - parti in organisme de plasament | | | |
|
| colectiv in valori mobiliare | 122 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri cu venit variabil | 125 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE INVESTITII | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI CU VENIT FIX | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de piata interbancara | 141 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - titluri de creante negociabile | | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - certificate de trezorerie | 143 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri de creante | | | | |
| negociabile | 149 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - obligatiuni | 150 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| - alte titluri cu venit fix | 160 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR | | | |
|
| COMERCIALE LEGATE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | 200 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE PARTICIPARE | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | 210 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | |
|
| (exclusiv titlurile date cu imprumut) | 220 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE TRANZACTIE DATE CU IMPRUMUT| 300 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE PLASAMENT DATE CU IMPRUMUT | 310 | | | |
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE INVESTITIE DATE CU IMPRUMUT| 320 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR | | | |
|
| COMERCIALE LEGATE DATE CU IMPRUMUT | 350 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI DE PARTICIPARE DATE CU | | | |
|
| IMPRUMUT | 360 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
| TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | | | |
|
| DATE CU IMPRUMUT | 370 | | |
|
|_______________________________________|_______|_________|_________|__________|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
bancile persoane juridice romane
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
29. OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE
- mod. 4125 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4125 - cuprinde operatiunile ferme la termen in devize.
Bancile identifica operatiunile incheiate pe baza liberei intelegeri si
operatiunile efectuate pe piata organizata.
CONTINUT
Documentul - mod. 4125 - inregistreaza contravaloarea in lei, la data
inchiderii contabile, a sumelor in devize, de livrat sau de primit, oricare ar
fi devizele asociate in cadrul operatiunii, lei si devize, sau doua devize
intre ele.
Cursul la termen ramas de scurs al devizei respective este utilizat pentru
evaluarea operatiunilor de schimb la termen sec (speculative).
Linii
Operatiunile de schimb la termen sunt detaliate:
- in functie de urmatoarele operatiuni:
- lei de primit contra devize de livrat;
- devize de livrat contra lei de primit;
- devize de primit contra lei de livrat;
- lei de livrat contra devize de primit;
- devize de primit contra devize de livrat;
- devize de livrat contra devize de primit.
- in functie de natura schimburilor:
- existenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare;
- absenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare.
Coloane
Operatiunile sunt separate dupa modalitatea de operare (operatiuni de
intelegere, operatiuni pe piete organizate).
Pentru operatiunile realizate la buna intelegere, banca trebuie sa
precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizata aceasta operatiune.
Agentii contrapartida sunt: bancile, organismele de plasament colectiv in
valori mobiliare, institutiile financiare altele decat bancile si clientela
nefinanciara.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4125 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4125 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4125 - in lei, care cuprinde
operatiunile in toate monedele evaluate in contravaloare lei.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
OPERATIUNI FERME LA TERMEN IN DEVIZE - mod. 4125 -
___
DENUMIREA BANCII: ............................ | | [ ]
Unitatea din strainatate: .................... |___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
___________
| mod. 4125 | - mii lei
-
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod | OPERATIUNI DE INTELEGERE |
|
| |pozitie|________________________________________|
|
| | |Banci|Organisme|Institutii |Clientela
|Operatiuni|
| | | |de |financiare,|nefinanciara|pe piete
|
| | | |plasament|altele | |organizate|
| | | |colectiv |decat | |
|
| | | |in valori|bancile | |
|
| | | |mobiliare| | | |
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|LEI DE PRIMIT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P3D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare (2) | P3E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA LEI DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | | |
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P4D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare (2) | P4E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE PRIMIT | | | | | |
|
|CONTRA LEI DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P5D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare (2) | P5E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|LEI DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P6D | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare (2) | P6E | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|DEVIZE DE PRIMIT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|LIVRAT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | | |
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P107 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|__________
|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | |
|
| financiare (2) | P108 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|__________
|____________|__________|
|DEVIZE DE LIVRAT | | | | | |
|
|CONTRA DEVIZE DE | | | | | |
|
|PRIMIT | | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Schimb la termen| | | | | |
|
| si operatiuni de| | | | | |
|
| schimb de | | | | | |
|
| trezorerie (1) | P109 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
|- Operatiuni de | | | | | |
|
| schimb | | | | | | |
| financiare (2) | P110 | | | | |
|
|__________________|_______|_____|_________|___________|____________|__________|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
bancile persoane juridice romane
(1) SWAP-uri cambiste (absenta fluxului de plata a dobanzilor intermediare)
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenta fluxului de plata a dobanzilor
intermediare)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
30. CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4126 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4126 - cuprinde creantele restante, creantele indoielnice
si riscurile de tara. Este un document complementar documentului - mod. 4026 -
si priveste activitatea fiecarei sucursale, agentii sau altor asemenea unitati,
fara personalitate juridica implantate in strainatate (4126 "fiecare
unitate"), precum si activitatea realizata pe ansamblul bancii (4126
"global").
CONTINUT
Linii
Indica suma totala a creantelor restante, creantelor indoielnice si a
riscurilor de tara. Acestea sunt definite in documentul - mod. 4026 -.
Pozitiile din documentul - mod. 4126 - sunt aceleasi ca ale documentului - mod.
4026 -.
Coloane
Totalul creantelor restante, creantelor indoielnice si al riscurilor de
tara este inscris fara a se tine seama de calitatea de rezident sau de
nerezident a contrapartidei si de moneda in care este exprimata creanta
(lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4126 - Ia nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4126 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4126 - in lei, care regrupeaza
creantele exprimate in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4126 -
___
DENUMIREA BANCII: ............................ | | [ ]
Unitatea din strainatate: .................... |___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4126 | - mii lei
-
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE RESTANTE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante | A106 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi restante | A107 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | A108 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE INDOIELNICE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante indoielnice | A109 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi indoielnice | A110 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | A111 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| RISCURI DE TARA | A80 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE RESTANTE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante | B110 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi restante | B111 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | B112 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE INDOIELNICE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante indoielnice | B113 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi indoielnice | B114 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | B115 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| RISCURI DE TARA | B9S |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE RESTANTE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante | E117 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi restante | E118 | |
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | E119 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE INDOIELNICE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante indoielnice | E120 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi indoielnice | E121 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | E122 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| RISCURI DE TARA | E95 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VALORI IMOBILIZATE | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE RESTANTE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante | F125 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi restante | F126 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | F127 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CREANTE INDOIELNICE | - |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante indoielnice | F128 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi indoielnice | F129 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante atasate | F130 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| RISCURI DE TARA | F9R |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| RISCURI DE TARA | Q90 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
*) "G" si "S" se completeaza, dupa caz, de catre
bancile persoane juridice romane
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
31. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA
- mod. 4127 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4127 - cuprinde provizioanele privind riscurile de tara.
Este un document complementar documentului - mod. 4027 - si priveste
activitatea fiecarei sucursale, agentii sau altor asemenea unitati fara
personalitate juridica implantate in strainatate (4127 "fiecare
unitate"), precum si activitatea realizata pe ansamblul bancii (4127
"global").
CONTINUT
Linii
Indica suma totala a provizioanelor pentru riscuri de tara.
Coloane
Totalul provizioanelor pentru riscuri de tara este inscris fara a se tine
seama de calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei si de moneda in
care este exprimata creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4127 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4127 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4127 - in lei, care regrupeaza
creantele exprimate in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA - mod. 4127 -
___
DENUMIREA BANCII: ............................ | | [ ]
Unitatea din strainatate: .................... |___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4127 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Provizioane pentru riscuri de tara | 010 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
bancile persoane juridice romane
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
32. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI
- mod. 4180 -
PREZENTARE
Documentul - mod. 4180 - este un document de sinteza pentru evidentierea
cheltuielilor si veniturilor legate de activitatea fiecarei sucursale, agentii
sau altor asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate (4180 "fiecare unitate"), precum si activitatea realizata
pe ansamblul bancii (4180 "global").
CONTINUT
Contul de profit si pierderi - mod. 4180 - cuprinde sumele sau valorile
incasate sau de incasat si sumele sau valorile platite sau de platit, aferente
operatiunilor efectuate de banci.
Veniturile sunt clasificate in:
- venituri din activitatea de exploatare bancara;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane si recuperari de creante amortizate;
- venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit;
- venituri exceptionale.
Cheltuielile sunt clasificate in:
- cheltuieli de exploatare bancara;
- cheltuieli cu personalul;
- impozite si taxe;
- cheltuieli cu materialele, lucrarile si serviciile executate de terti;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale si
corporale;
- cheltuieli cu provizioane si pierderi din creante nerecuperabile;
- cheltuieli exceptionale;
- cheltuieli cu impozitul pe profit.
Fiecare din categoriile enuntate mai sus se defalca pe pozitii in cadrul
documentului, in conformitate cu structura claselor 6 si 7 din planul de
conturi.
In contabilitate, profitul sau pierderea se stabilesc lunar. In acest sens,
conturile de cheltuieli si conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin
rezultatul exercitiului.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv pentru sucursale, agentii
sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica implantate in
strainatate:
- o situatie - mod. 4180 - la nivelul global al bancii "G"
(ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale
bancii);
- o situatie - mod. 4180 - pentru fiecare subunitate din strainatate a
bancii "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate
juridica aflate in strainatate).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4180 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII: __________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC: ____________, sector ___ preponderenta) _________________________
STR.: _____________________ nr.: ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| | [ ]
|___|
| S | Strainatate*) [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [ 3 ]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA | W01 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | W05 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Dobanzi | W2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Banci centrale | W2B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi de corespondent | W2E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Depozite la banci | W101 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Credite acordate bancilor | W2H |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Valori primite in pensiune | W2M |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte dobanzi | W2Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante si indoielnice | W27 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Comisioane | W30 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile cu clientela | W40 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Dobanzi | W6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante comerciale si credite acordate clientelei | W6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Credite acordate clientelei financiare | W7A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Valori primite in pensiune | W7N |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi curente debitoare | W7V |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte dobanzi | W7Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Creante restante si indoielnice | W78 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Comisioane | W80 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile cu titluri | X0A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata | X0B | |
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din titlurile de tranzactie | X0E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din titlurile de plasament | X0K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi | X0L |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dividende si venituri asimilate | X0Q |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din cesiune | X0R |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din titlurile de investitii | X1A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi | X1B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din prime | X1G |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | X2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | X2P |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X23 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane | X27 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | X3A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din operatiunile de leasing si asimilate | X3B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din operatiunile de locatie simpla | X4A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din creante restante si indoielnice | X4W |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre bancile
persoane juridice romane
___
DENUMIREA BANCII: ............................ | | [ ]
Unitatea din strainatate: .................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei
-
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din credite subordonate, parti in cadrul societatilor| |
|
| comerciale legate, titluri de participare si titluri ale | |
|
| activitatii de portofoliu | X5A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi de la creditele subordonate la termen | X5C |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminata | X5D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dividende si venituri asimilate | X5K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X5W |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile de schimb | X6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj | X6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane | X6D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din operatiunile in afara bilantului | X7A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din angajamentele de finantare | X7B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din angajamentele de garantie | X8A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din alte angajamente date | Z0P |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din prestatiile de servicii financiare | Z1A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau in depozit | Z1B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate in | |
|
| contul clientelei | Z1K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si de consultanta | Z1T |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si consultanta | |
|
| pentru persoane fizice | Z1V |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si consultanta | |
|
| pentru persoane juridice | Z1W |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte comisioane | Z1X |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri privind mijloacele de plata | Z10 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare | Z15 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte venituri din activitatea de exploatare bancara | Z2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | | |
| efectuate in comun | Z2F |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli refacturate privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | Z2K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancara | Z2P |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri diverse de exploatare bancara | Z2R |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | Z3A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli refacturate | Z3B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli refacturate societatilor grupului | Z3C |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli refacturate altor societati | Z3D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancare | |
|
| efectuate in comun | Z4A | |
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | Z4D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din cesiunea imobilizarilor | Z4F |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale si | |
|
| corporale | Z4L |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare | Z4R |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri accesorii | Z5A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | Z5B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din activitati nebancare | Z5E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte venituri accesorii | Z5L |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte venituri diverse din exploatare | Z6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara | Z6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la venituri| Z6E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din subventii de exploatare | Z101 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri din productia de imobilizari | Z102 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea | |
|
| creantelor | Z103 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte venituri | Z6Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE | Z8A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | Z8C |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | Z8D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | Z8E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | Z112 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | Z8V |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din provizioane reglementate | Z8W |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri din recuperari de creante amortizate | Z8X |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE | |
|
| CREDIT | Z7A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL VENITURI CURENTE | Z134 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| VENITURI EXCEPTIONALE | Z90 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri exceptionale din operatiunile de gestiune | Z123 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri exceptionale din provizioane | Z126 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte venituri exceptionale | Z130 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL VENITURI EXCEPTIONALE | Z135 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL VENITURI | Z99 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei
-
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | S01 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | S05 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Dobanzi | S2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Banci centrale | S2B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi de corespondent | S2E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Depozite ale bancilor | S101 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Imprumuturi de la banci | S2H |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Valori date in pensiune | S2M |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte dobanzi | S2Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Comisioane | S30 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu operatiunile cu clientela | S40 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Dobanzi | S6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi de factoring | S6X |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | S6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Valori date in pensiune | S6H |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi curente creditoare | S6S |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Conturi de depozite | S106 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Certificate de depozit, carnete si librete de economii | S73 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte dobanzi | S75 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Comisioane | S80 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli pentru operatiunile pe titluri | T0A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata | T0B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | T0E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | T0K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli de achizitie | T0M |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Pierderi din cesiune | T0R |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | T1A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli de achizitie | T1B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | T1G |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri | T2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi privind titlurile de piata interbancara | T2F |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi privind titlurile de creante negociabile | T2K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Dobanzi privind obligatiunile | T2N |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri| T2Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | T23 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane | T27 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | T3A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate | T3B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind datoriile subordonate si fondurile publice | |
|
| alocate | T5A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Datorii subordonate la termen | T5C |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | T5D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Fonduri publice alocate | T5H |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind operatiunile de schimb | T6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Pierderi din operatiunile de schimb si arbitraj | T6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Comisioane | T6D |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului | T7A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu angajamentele de finantare | T7B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu angajamentele de garantie | T8A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli cu alte angajamente primite | V0Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte cheltuieli de exploatare bancara | V2A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | |
|
| efectuate in comun | V2F |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | V2K |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancara | V2P |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI CU PERSONALUL | V3A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu remuneratiile personalului | V3B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte cheltuieli privind personalul | V103 | |
|_______________________________________________________________|_______|______|
| IMPOZITE SI TAXE | V4A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE | |
|
| DE TERTI | V106 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu materialele | V107 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | V112 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli privind alte stocuri | V113 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti | V114 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate | V126 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | V6A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | | |
| nebancara efectuate in comun | V6B |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancara | |
|
| efectuate in comun | V6E |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | V6H |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Pierderi din cesiunea imobilizarilor | V6L |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale si | |
|
| corporale | V6M |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare | V6N |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | V6Z |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE | |
|
| SI CORPORALE | V7G |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale | V127 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale | V128 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE | |
|
| NERECUPERABILE | V8A |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | V129 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | V132 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | V135 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | V141 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | V8V |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | V8W |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane | V8X |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane| V8Z | |
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL CHELTUIELI CURENTE | V167 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V90 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | V152 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Cheltuieli exceptionale privind amortizarile si provizioanele | V158 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Alte cheltuieli exceptionale | V163 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V168 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| TOTAL CHELTUIELI*) | V99 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
*) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
___
DENUMIREA BANCII: ........................... | | [ ]
Unitatea din strainatate: ................... |___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | G | Global [ 3 ] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_||___|___| |___|
__________
|mod. 4180 | - mii lei
-
|__________|___________________________________________________________________
| |Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| A | B | 1
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| REZULTATUL CURENT | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PROFIT | Z131 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PIERDERE | V164 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| REZULTATUL EXCEPTIONAL | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PROFIT | Z132 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PIERDERE | V165 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PROFIT | Z133 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PIERDERE | V166 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| Impozitul pe profit | V92 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PROFIT | Z95 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
| PIERDERE | V95 |
|
|_______________________________________________________________|_______|______|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
CAP. 5
MODELELE BILANTULUI CONTABIL SI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND INTOCMIREA SI
UTILIZAREA ACESTORA
1. BILANT PUBLICABIL
- mod. 4200 -
PREZENTARE
Bilantul publicabil - mod. 4200 - este un document de sinteza, comun
tuturor bancilor, care corespunde modelului tip de bilant pe care bancile au
obligatia de a-l intocmi si publica conform dispozitiilor legale.
CONTINUT
Linii
Pentru activ:
Poz. 010: Casa, banci centrale.
Aceasta pozitie cuprinde:
- numerarul aflat in casieria bancii (bancnote si monede,
romanesti si straine, care au curs legal;
- cecuri de calatorie cumparate si neremise spre incasare
emitentilor;
- disponibilitatile banesti aflate in contul curent la banci
centrale si institutii de emisiune din Romania si/sau din tarile
unde banca este implantata; celelalte creante privind aceste
institutii se inscriu la pozitia 030 din activ.
Poz. 020: Efecte publice si valori asimilate.
Aceasta pozitie cuprinde certificatele de trezorerie si alte
titluri de creanta asupra organismelor publice emise in Romania,
precum si instrumentele de aceeasi natura emise in strainatate,
in situatiile in care acestea sunt acceptate ca atare de Banca
centrala a tarii sau tarilor in care banca se afla implantata.
Poz. 030: Creante privind bancile.
Aceasta pozitie cuprinde ansamblul creantelor, inclusiv creantele
subordonate, detinute cu titlu de operatiuni bancare, asupra
bancilor, cu exceptia celor materializate printr-un titlu.
Figureaza, de asemenea, la aceasta pozitie, valorile primite in
pensiune, indiferent de suportul operatiunilor si creantele
privind pensiunile livrate pe titluri, daca aceste operatiuni
sunt efectuate cu bancile.
Poz. 040: Creante privind clientela.
Aceasta pozitie cuprinde ansamblul creantelor, inclusiv
creantele
subordonate si creantele aferente operatiunilor de factoring
pentru bancile care efectueaza acest gen de operatiuni cu
caracter accesoriu, detinute asupra agentilor economici, altii
decat bancile, cu exceptia celor care sunt materializate
printr-un titlu.
La aceasta pozitie figureaza si valorile primite in pensiune,
oricare ar fi suportul operatiunii si creantele privind pensiuni
livrate pe titluri, atunci cand aceste operatiuni sunt realizate
cu clientela.
Poz. 060: Obligatiuni si alte titluri cu venit fix.
Aceasta pozitie cuprinde obligatiunile si alte titluri cu venit
fix, inclusiv titlurile subordonate.
Poz. 070: Actiuni si alte titluri cu venit variabil.
Aceasta pozitie cuprinde actiunile si alte titluri cu venit
variabil, de natura titlurilor de tranzactie si titlurilor de
plasament, precum si partile detinute in organismele de
plasament
colectiv in valori mobiliare, romanesti si straine, in masura in
care nu sunt susceptibile de a fi incluse la pozitiile 090 si
100
din activ.
Poz. 090: Participatii si activitati de portofoliu.
Aceasta pozitie include actiunile si alte titluri cu venit
variabil, cu exceptia celor detinute in cadrul societatilor
comerciale legate care figureaza in pozitia 100 din activ, care
dau drepturi in capitalul unei intreprinderi, iar aceste
drepturi
creeaza o legatura durabila cu intreprinderea si contribuie la
activitatea bancii respective.
De asemenea, la aceasta pozitie se cuprind actiunile si alte
titluri cu venit variabil care fac obiectul activitatii de
portofoliu.
Poz. 100: Parti in cadrul societatilor comerciale legate.
Aceasta pozitie cuprinde actiunile si alte titluri cu venit
variabil detinute in societatile comerciale legate.
O intreprindere este considerata ca legata de alta atunci cand
este susceptibila de a fi inclusa prin integrare globala in
acelasi ansamblu consolidat.
Poz. 110: Leasing si locatie cu optiune de cumparare.
Aceasta pozitie cuprinde ansamblul elementelor care se refera la
activitatea de leasing sau de locatie cu optiune de cumparare.
Se
inregistreaza, in special, bunurile mobiliare si imobiliare
efectiv inchiriate, prin leasing sau locatie cu optiune de
cumparare, bunurile imobiliare in curs de constructie si bunurile
imobiliare si mobiliare neinchiriate temporar, dar destinate, in
continuare, operatiunilor de leasing sau locatie cu optiune de
cumparare.
Poz. 120: Locatie simpla.
Aceasta pozitie cuprinde, cu deosebire, bunurile mobiliare si
imobiliare achizitionate, date in locatie simpla (fara optiune
de
cumparare), inclusiv cele care sunt in curs de fabricatie si
cele
care nu au fost inca livrate.
Se utilizeaza numai de catre bancile autorizate sa efectueze
operatiuni de leasing, in cazul in care aceste banci efectueaza
operatiuni de locatie simpla.
Poz. 130: Imobilizari necorporale.
Cuprinde cheltuielile de constituire, fondul comercial si alte
imobilizari necorporale, cu exceptia elementelor incluse la
pozitiile 110 si 120 din activ.
Poz. 140: Imobilizari corporale.
Aceasta pozitie include: terenuri; cladiri; constructii
speciale;
masini, utilaje si instalatii de lucru; aparate si instalatii de
masurare, control si reglare; mijloace de transport; unelte,
dispozitive, instrumente, mobilier si aparatura birotica; alte
active corporale mobile si imobilizarile corporale in curs, cu
exceptia elementelor incluse la pozitiile 110 si 120 din activ.
Poz. 150: Capital social subscris si nevarsat.
Aceasta pozitie corespunde soldului contului "Actionari sau
asociati", respectiv parti din capitalul social subscris
care nu
a fost varsat.
Poz. 160: Actiuni proprii.
Cuprinde actiunile proprii sau titlurile de aceeasi natura,
rascumparate de banca.
Poz. 170: Alte active.
In aceasta pozitie figureaza decontarile intrabancare,
debitorii,
stocurile, precum si alte active care nu figureaza in celelalte
pozitii de activ, cu exceptia conturilor de regularizare care se
inscriu la pozitia 180 din activ.
Poz. 180: Conturi de regularizare.
In aceasta pozitie se inscrie contrapartida veniturilor
inregistrate in contul de rezultate privind operatiuni in afara
bilantului, in special operatiunile cu titluri si angajamentele
in devize, precum si cheltuielile de repartizat si cheltuielile
inregistrate in avans.
Pentru pasiv:
Poz. 300: Banci centrale.
Aceasta pozitie cuprinde datoriile fata de bancile centrale si
institutiile de emisiune, din Romania si/sau din tarile unde
banca este implantata, celelalte datorii fata de aceste
institutii se inscriu la pozitia 310 din pasiv.
Poz. 310: Datorii privind bancile.
In aceasta pozitie se includ datoriile, cu titlu de operatiuni
bancare, in legatura cu bancile, cu exceptia datoriilor
subordonate care figureaza la pozitia 460 din pasiv si a
datoriilor materializate prin titluri care se inscriu la pozitia
350 sau 460 din pasiv.
In aceasta pozitie se inregistreaza si valorile date in
pensiune,
indiferent de suportul operatiunii de pensiune, precum si
datoriile fata de societatea cesionara in cadrul pensiunilor
livrate de titluri, daca aceste operatiuni sunt efectuate cu
bancile.
Poz. 320: Datorii privind clientela.
In aceasta pozitie se includ datoriile fata de clientela, alta
decat bancile, cu exceptia datoriilor subordonate, care
figureaza
la pozitia 460 din pasiv, si a datoriilor materializate prin
titluri care se inscriu la pozitiile 350 sau 460 din pasiv.
Aceasta pozitie cuprinde conturile curente creditoare, conturile
de factoring, conturile de depozite, conturile de carnete si
librete de economii, precum si alte datorii fata de clientela.
Figureaza, de asemenea, in aceasta pozitie, valorile date in
pensiune, oricare ar fi suportul operatiunii de pensiune si
datoriile fata de societatea cesionara in cadrul pensiunilor
livrate de titluri, daca aceste operatiuni sunt efectuate cu
clientela.
Poz. 350: Datorii constituite prin titluri.
Se inscriu datoriile constituite prin titluri cesionabile, emise
de banca in Romania si in strainatate, cu exceptia titlurilor
subordonate care sunt inscrise la pozitia 460 din pasiv. De
asemenea, se inscriu certificatele de depozit, titlurile de
piata
interbancara si titlurile de creante negociabile emise in
Romania, titlurile de aceeasi natura emise in strainatate,
precum
si obligatiunile si alte titluri cu venit fix.
Poz. 360: Alte pasive.
La aceasta pozitie se inscriu datoriile pe elemente primite in
pensiune si date, la randul lor, in pensiune sau vandute ferm,
datoriile reprezentand valoarea titlurilor luate cu imprumut,
decontari intrabancare, creditori, precum si alte datorii in
legatura cu tertii, cu exceptia conturilor de regularizare ce se
inscriu la pozitia 370 din pasiv.
Poz. 370: Conturi de regularizare.
In aceasta pozitie se inscrie contrapartida cheltuielilor
inregistrate in contul de rezultate privind operatiuni in afara
bilantului, in special, operatiunile cu titluri si angajamentele
in devize, precum si veniturile inregistrate in avans.
Poz. 380: Capital social subscris.
Aceasta pozitie corespunde valorii nominale a actiunilor sau
partilor sociale ce compun capitalul social, cat si sumelor
asimilate capitalului social.
Poz. 390: Prime legate de capital.
Cuprinde primele legate de capitalul subscris, in special
primele
de emisiune sau de aport, de fuziune, de sciziune si de
conversie
a obligatiunilor in actiuni.
Poz. 400: Rezerve legale.
Aceasta pozitie cuprinde rezervele constituite din profitul
brut,
in cotele si limitele prevazute de lege, precum si din profitul
net, potrivit hotararii adunarii generale a actionarilor sau
asociatilor.
Poz. 410: Rezerve statutare.
Cuprinde rezervele constituite din profitul net, conform
prevederilor din statutul bancii.
Poz. 420: Rezerva generala pentru riscul de credit.
Aceasta pozitie cuprinde rezerva generala pentru riscul de
credit, constituita din profitul brut in cotele si limitele
prevazute de lege, precum si din profitul net, potrivit
hotararii
adunarii generale a actionarilor sau asociatilor.
Poz. 430: Diferente din reevaluare.
Cuprinde diferentele rezultate din reevaluarea elementelor de
activ si de pasiv, efectuata potrivit normelor legale.
Poz. 440: Alte rezerve.
In aceasta pozitie se includ rezervele, altele decat rezervele
legale si rezervele statutare, constituite potrivit legii si
hotararii adunarii generale a actionarilor sau asociatilor.
Poz. 450: Fonduri.
Cuprinde fondurile constituite cum sunt: fondul pentru cresterea
surselor proprii de finantare, fondul imobilizarilor corporale,
precum si alte fonduri constituite potrivit legii si hotararii
adunarii generale a actionarilor sau asociatilor.
Poz. 460: Datorii subordonate.
In aceasta pozitie se inregistreaza fondurile provenind din
emisiunea de titluri sau din imprumuturi subordonate, la termen
sau pe durata nedeterminata, a caror rambursare, in caz de
lichidare a bancii, nu este posibila decat dupa plata celorlalti
creantieri.
Poz. 470: Subventii si fonduri publice alocate.
Corespunde acelei parti din subventiile pentru investitii primite
de banca si care nu a fost inca inscrisa in contul de venituri.
Poz. 480: Provizioane pentru riscuri si cheltuieli.
Aceasta pozitie cuprinde provizioanele destinate sa acopere
riscurile aferente acelor elemente din patrimoniu a caror
realizare sau plata este incerta, ori cheltuielile care devin
exigibile in perioadele urmatoare.
Poz. 490: Provizioane reglementate.
In aceasta pozitie se cuprinde ansamblul provizioanelor
reglementate constituite potrivit dispozitiilor legale, altele
decat cele inregistrate la pozitia 480 si care sunt destinate,
in
special, pentru unele facilitati fiscale.
Poz. 500: Rezultatul reportat.
Cuprinde suma cumulata a fractiei din rezultatele exercitiilor
precedente, a carei repartizare a fost amanata prin hotararea
adunarii generale a actionarilor sau asociatilor.
Poz. 510: Profit sau pierdere.
Aceasta pozitie reprezinta beneficiul sau pierderea aferenta
exercitiului.
Poz. 520: Repartizarea profitului.
Reprezinta totalul sumelor repartizate din profitul
exercitiului,
potrivit dispozitiilor legale si hotararii adunarii generale a
actionarilor sau asociatilor.
Pentru extrabilantiere:
Poz. 600: Angajamente de finantare in favoarea bancilor.
Aceasta pozitie cuprinde angajamente irevocabile date de banca,
prin care aceasta se obliga sa puna la dispozitia altor banci,
fondurile pe care acestea le solicita conform unui acord sau
contract scris. Se includ, in special, acceptarile de plata sau
angajamentele de plata, confirmarile de deschideri de credite
documentare, precum si alte angajamente date altor banci.
Poz. 610: Angajamente de finantare in favoarea clientelei.
Aceasta pozitie cuprinde, in special, deschiderile de credite
confirmate, acceptarile sau angajamentele de plata, precum si
angajamente in favoarea clientelei, alta decat bancile.
Poz. 620: Angajamente de garantie date altor banci.
Aceasta pozitie cuprinde, in special, cautiuni, avaluri si alte
garantii date altor banci.
Poz. 630: Angajamente de garantie date pentru clientela.
Aceasta pozitie cuprinde, in special, cautiunile, avalurile
precum si alte garantii date pentru clientela, alta decat
bancile.
Poz. 640: Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare.
Se inscriu titlurile cumparate cu posibilitate de rascumparare,
la pretul convenit, fara dobanzi si comisioane.
Poz. 650: Alte titluri de livrat.
Cuprinde alte titluri de livrat de catre banca.
Poz. 700: Angajamente de finantare primite de la alte banci.
Se inscriu, in special, angajamentele irevocabile primite de la
alte banci, prin care acestea se obliga sa puna la dispozitia
bancii fondurile solicitate, conform acordurilor sau
contractelor
incheiate.
Poz. 701: Angajamente primite de la clientela financiara si
institutiile administratiei publice.
Cuprinde, in special, angajamentele irevocabile primite de la
clientela financiara si institutiile administratiei publice prin
care acestea se obliga sa puna la dispozitia bancii fondurile
solicitate, conform acordurilor sau contractelor incheiate.
Poz. 710: Angajamente de garantie primite de la alte banci.
Se inscriu cautiunile, avalurile si alte garantii primite de la
alte banci.
Poz. 711: Angajamente de garantie primite de la clientela.
Se inscriu garantiile primite de la clientela, alta decat
bancile, pentru acoperirea diferitelor categorii de riscuri.
Poz. 720: Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare.
Se inscriu titlurile vandute cu posibilitate de rascumparare, la
pretul convenit, fara dobanzi si comisioane.
Poz. 730: Alte titluri de primit.
Cuprinde alte titluri de primit de catre banca.
Coloane
Coloanele indica sumele exercitiului N (anul curent) si ale exercitiului N
- 1 (anul precedent).
Pozitiile de activ care fac obiectul amortizarilor sau provizioanelor
pentru depreciere sunt prezentate la valoarea lor neta. De asemenea, partea
utilizata din provizioanele pentru riscuri de tara diminueaza valoarea
activelor corespunzatoare.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor care au sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4200 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize (evaluate in contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII ___________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC. ____________, sector ___ preponderenta)
_________________________
STR. ______________________ nr. ____ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4200 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| ACTIV |Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CASA, BANCI CENTRALE | 010 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| EFECTE PUBLICE SI VALORI ASIMILATE | 020 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CREANTE PRIVIND BANCILE | 030 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 033 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 036 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CREANTE PRIVIND CLIENTELA | 040 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - creante comerciale | 043 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - alte creante privind clientela | 045 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - conturi curente debitoare | 047 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| OBLIGATIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT FIX | 060 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL | 070 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PARTICIPATII SI ACTIVITATI DE PORTOFOLIU | 090 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE | 100 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| LEASING SI LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 110 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| LOCATIE SIMPLA | 120 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| IMOBILIZARI NECORPORALE | 130 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| IMOBILIZARI CORPORALE | 140 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI NEVARSAT | 150 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ACTIUNI PROPRII | 160 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE ACTIVE | 170 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CONTURI DE REGULARIZARE | 180 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| TOTAL ACTIV | L98 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre
CENZORII BANCII CALITATEA SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil SI PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 2 | | G | Global [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4200 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| PASIV |Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| BANCI CENTRALE | 300 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII PRIVIND BANCILE | 310 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 313 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 316 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII PRIVIND CLIENTELA | 320 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Conturi curente creditoare | 321 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Conturi de depozite | 322 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 323 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 324 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Carnete si librete de economii | 325 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 326 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 327 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte datorii privind clientela | 340 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 343 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 346 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI | 350 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Certificate de depozit | 352 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri de piata interbancara si titluri de | | |
|
| creante negociabile | 354 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Imprumuturi obligatare | 356 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte datorii constituite prin titluri | 358 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE PASIVE | 360 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CONTURI DE REGULARIZARE | 370 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CAPITAL SUBSCRIS | 380 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PRIME LEGATE DE CAPITAL | 390 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REZERVE LEGALE | 400 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REZERVE STATUTARE | 410 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL DE CREDIT | 420 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DIFERENTE DIN REEVALUARE | 430 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE REZERVE | 440 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| FONDURI | 450 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII SUBORDONATE | 460 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| SUBVENTII SI FONDURI PUBLICE ALOCATE | 470 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | 480 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PROVIZIOANE REGLEMENTATE | 490 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REZULTATUL REPORTAT (+/-) | 500 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PROFIT SAU PIERDERE (+/-) | 510 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REPARTIZAREA PROFITULUI (-) | 520 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| TOTAL PASIV | L99 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre
CENZORII BANCII CALITATEA SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil SI PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
(Conturi in afara bilantului)
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 3 | | G | Global [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4200 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DATE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente in favoarea altor banci | 600 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente in favoarea clientelei | 610 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor | | |
|
| banci | 620 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Garantii date pentru clientela | 630 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare| 640 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte titluri de primit | 650 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIMITE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente primite de la alte banci | 700 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente primite de la clientela financiara | | |
|
| si institutiile administratiei publice | 701 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de | | |
|
| la alte banci | 710 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Garantii primite de la clientela | 711 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri cumparate cu posibilitate de | | |
|
| rascumparare | 720 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte titluri de livrat | 730 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII BANCII CALITATEA SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil SI PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
2. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI PUBLICABIL
- mod. 4290 -
PREZENTARE
Contul de profit si pierderi publicabil - mod. 4290 - este un document de
sinteza, comun tuturor bancilor, care corespunde modelului tip al contului
profit si pierderi pe care bancile au obligatia de a-l intocmi si publica
conform dispozitiilor legale.
CONTINUT
Linii
Poz. 010: Dobanzi si venituri asimilate.
Aceasta pozitie cuprinde dobanzile si veniturile asimilate,
inclusiv comisioanele avand caracterul dobanzilor calculate in
functie de durata si valoarea creantei sau a angajamentului dat.
Sunt evidentiate in aceasta pozitie veniturile realizate
provenind
din elementele inscrise in pozitiile 010 la 040, 060 si 170 din
activul bilantului publicabil, cum ar fi:
- dobanzi la conturi curente si de depozite, la credite si valori
primite in pensiune;
- venituri privind operatiunile de cesiune a titlurilor cu
posibilitate de rascumparare;
- dobanzi si venituri asimilate obtinute in cadrul unei pensiuni
livrate pe titluri;
- diferente de dobanzi aferente operatiunilor de schimb la
termen,
incheiate cu scop de acoperire;
- dobanzi la obligatiuni si alte titluri cu venit fix;
- amortizarea primei sau esalonarea decotarii pe durata de viata
reziduala a titlurilor de investitii, in cazul in care pretul de
achizitie al acestor titluri este inferior sau superior pretului
lor de rambursare.
Poz. 020: Dobanzi si cheltuieli asimilate.
Aceasta pozitie cuprinde dobanzile si cheltuielile asimilate,
inclusiv comisioanele avand caracterul dobanzilor calculate in
functie de durata si valoarea datoriei sau angajamentului primit.
Aceasta pozitie cuprinde si cheltuielile provenind din elementele
inscrise in pozitiile 300 la 360 si 460 din pasivul bilantului
publicabil, cum ar fi:
- dobanzi la conturile curente si de depozite, imprumuturi si
valori date in pensiune;
- cheltuieli privind operatiunile de cesiune a titlurilor cu
posibilitate de rascumparare;
- dobanzi si varsaminte asimilate efectuate in cadrul unei
pensiuni livrate pe titluri;
- diferente de dobanzi aferente operatiunilor de schimb la
termen,
incheiate cu scop de acoperire;
- dobanzi privind datoriile constituite prin titluri.
Poz. 030: Venituri din operatiunile de leasing si locatie cu optiune de
cumparare.
Aceasta pozitie cuprinde veniturile provenind din elementele
inscrise la pozitia 110 din activul bilantului publicabil, in
special, chirii si venituri din cesiunea imobilizarilor date in
leasing sau in locatie cu optiune de cumparare.
Poz. 040: Cheltuieli cu operatiunile de leasing si locatie cu optiune de
cumparare.
Aceasta pozitie cuprinde cheltuielile provenind din elementele
inscrise la pozitia 110 din activul bilantului publicabil, in
special, cheltuieli cu amortizarile si cheltuieli din cesiunea
imobilizarilor date in leasing sau in locatie cu optiune de
cumparare.
Poz. 050: Venituri din operatiunile de locatie simpla.
Aceasta pozitie cuprinde veniturile din operatiunile de locatie
simpla aferente imobilizarilor care sunt inscrise la pozitia 120
din activul bilantului publicabil. Se utilizeaza numai de catre
bancile autorizate sa efectueze operatiuni de leasing, in cazul
in
care aceste banci efectueaza operatiuni de locatie simpla.
Poz. 060: Cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla.
Aceasta pozitie cuprinde cheltuielile din operatiunile de locatie
simpla aferente imobilizarilor care figureaza la pozitia 120 din
activul bilantului publicabil. Se utilizeaza numai de catre
bancile autorizate sa efectueze operatiuni de leasing, in cazul
in
care aceste banci efectueaza operatiuni de locatie simpla.
Poz. 070: Venituri privind titlurile cu venit variabil.
Aceasta pozitie cuprinde dividendele si alte venituri aferente
actiunilor si altor titluri cu venit variabil (titluri de
participare, titluri ale activitatii de portofoliu si parti in
societatile comerciale legate), care figureaza la pozitiile 070,
090 si 100 din activul bilantului publicabil.
Poz. 080: Comisioane (venituri).
Aceasta pozitie evidentiaza veniturile calculate sub forma
comisioanelor, inclusiv veniturile aferente creantelor din
operatiuni de factoring, care corespund remunerarii serviciilor
furnizate tertilor, cu exceptia veniturilor care figureaza la
pozitia 010 din contul de profit si pierderi publicabil.
Poz. 090: Comisioane (cheltuieli).
Aceasta pozitie evidentiaza cheltuielile calculate sub forma
comisioanelor pentru serviciile efectuate de catre terti, cu
exceptia cheltuielilor care figureaza la pozitia 020 din contul
de
profit si pierderi publicabil.
Poz. 100: Profit din operatiuni financiare.
Aceasta pozitie cuprinde:
- profitul din operatiuni din bilant si in afara bilantului
privind titlurile de tranzactie;
- profitul din operatiuni privind titlurile de plasament
reprezentand excedentul veniturilor din provizioane si
veniturilor
din cesiune fata de cheltuielile aferente cu provizioane si din
cesiune;
- profitul rezultat din operatiunile de schimb la termen sec,
aferent vanzarilor si cumpararilor de devize si evaluarii
periodice a operatiunilor in devize si a metalelor pretioase.
Poz. 110: Pierderi din operatiuni financiare.
Aceasta pozitie cuprinde:
- pierderi din operatiuni din bilant si in afara bilantului
privind titlurile de tranzactie;
- pierderi din operatiuni privind titlurile de plasament
reprezentand excedentul cheltuielilor cu provizioanele si
cheltuielilor din cesiune fata de veniturile aferente din
provizioane si din cesiune;
- pierderi rezultate din operatiunile de schimb la termen sec,
aferente cumpararilor si vanzarilor de devize si evaluarii
periodice a operatiunilor in devize si a metalelor pretioase.
Poz. 300: Alte venituri de exploatare.
Aceasta pozitie cuprinde:
- alte venituri din activitatea de exploatare bancara, in
special,
cota parte privind operatiunile efectuate in comun, cheltuielile
refacturate si transferurile de cheltuieli, atunci cand aceste
venituri privesc activitatea de exploatare bancara;
- alte venituri din activitatea de exploatare nebancara, care
evidentiaza, in special, reluarile de provizioane reglementate
inscrise la pozitia 490 din pasivul bilantului publicabil, cota
parte din subventiile pentru investitii (care figureaza la
pozitia
470 din pasivul bilantului publicabil, virata la venituri),
veniturile din operatiunile de locatie simpla efectuate cu titlu
accesoriu, veniturile provenind din activitati, altele decat
operatiunile de banca si altele decat operatiunile conexe
activitatii bancare.
Poz. 330: Cheltuieli generale de exploatare.
Aceasta pozitie cuprinde, pe de o parte, cheltuielile cu
personalul (remuneratii, asigurari si protectie sociala, alte
cheltuieli privind personalul) si, pe de alta parte, alte
cheltuieli administrative (impozite si taxe, cheltuieli cu
materialele, lucrarile si serviciile executate de terti).
Poz. 340: Cheltuieli cu amortizarile si cu provizioanele privind
imobilizarile necorporale si corporale.
Aceasta pozitie cuprinde cheltuielile cu amortizarile si cu
provizioanele pentru deprecieri aferente imobilizarilor
necorporale si corporale inscrise la pozitia 130 si 140 din
activul bilantului publicabil, mai putin veniturile din
provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale si
corporale.
Poz. 350: Alte cheltuieli de exploatare.
Aceasta pozitie cuprinde:
- alte cheltuieli de exploatare bancara, in special, cota parte
privind operatiunile efectuate in comun, veniturile retrocedate
atunci cand aceste cheltuieli privesc activitatea de exploatare
bancara;
- alte cheltuieli de exploatare nebancara, care evidentiaza, in
special, cheltuielile cu provizioanele reglementate inscrise la
pozitia 490 din pasivul bilantului publicabil, cheltuielile din
operatiuni de locatie simpla efectuate cu titlu accesoriu,
cheltuielile provenind din activitati, altele decat operatiunile
de banca si altele decat operatiunile conexe activitatii bancare.
Poz. 380: Profit din corectii asupra valorii creantelor din bilant si
elementelor din afara bilantului.
Aceasta pozitie cuprinde diferenta, daca aceasta este pozitiva,
intre:
- veniturile din provizioanele aferente creantelor din operatiuni
interbancare, operatiuni cu clientela, operatiuni cu titluri si
diverse, veniturile din provizioane privind riscurile de tara,
angajamentele prin semnatura, venituri din recuperari de creante
amortizate si cheltuielile cu provizioanele de aceeasi natura,
precum si pierderile din creante nerecuperabile acoperite sau
neacoperite cu provizioane.
Poz. 390: Pierderi din corectii asupra valorii creantelor din bilant si
elementelor din afara bilantului.
Aceasta pozitie cuprinde diferenta, daca aceasta este pozitiva,
intre:
- cheltuielile cu provizioanele aferente creantelor din
operatiuni
interbancare, operatiuni cu clientela, operatiuni cu titluri si
diverse, cheltuielile cu provizioane pentru riscuri de tara,
angajamentele prin semnatura, pierderi din creante nerecuperabile
acoperite sau neacoperite cu provizioane si veniturile din
provizioane de aceeasi natura, precum si cele reprezentand
recuperari de creante considerate nerecuperabile.
Poz. 400: Profit din corectii asupra valorii imobilizarilor financiare.
Aceasta pozitie cuprinde diferenta, daca este pozitiva, intre:
- veniturile din provizioane si din cesiunea titlurilor care au
caracter de imobilizari financiare si care sunt inscrise la
pozitiile 020, 060, 090 si 100 din activul bilantului publicabil
si cheltuielile cu provizioanele si pierderile din cesiune,
aferente imobilizarilor financiare de aceeasi natura.
Poz. 410: Pierderi din corectii asupra valorii imobilizarilor financiare.
Aceasta pozitie cuprinde diferenta, daca este pozitiva, intre:
- cheltuielile cu provizioanele si pierderile din cesiunea
titlurilor avand caracter de imobilizari financiare, care sunt
inscrise la pozitia 020, 060, 090 si 100 din activul bilantului
publicabil si veniturile din provizioane si din cesiune, aferente
imobilizarilor financiare de aceeasi natura;
Poz. 430: Venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit.
Aceasta pozitie corespunde diminuarilor sau utilizarilor rezervei
generale pentru riscul de credit constituita din profit.
Poz. 440: Rezultatul curent.
Aceasta pozitie corespunde rezultatului care provine din
activitatea curenta.
Poz. 450: Venituri exceptionale.
Aceasta pozitie evidentiaza, in mod exclusiv, veniturile care
apar
in mod exceptional si care nu se refera la activitatea curenta a
bancii (venituri exceptionale din operatiuni de gestiune,
venituri
exceptionale din provizioane si alte venituri exceptionale).
Poz. 460: Cheltuieli exceptionale.
Aceasta pozitie evidentiaza, in mod exclusiv, cheltuielile care
apar in mod exceptional si care nu se refera la activitatea
curenta a bancii (cheltuieli exceptionale privind operatiunile de
gestiune, cheltuieli exceptionale privind amortizarile si
provizioanele si alte cheltuieli exceptionale).
Poz. 470: Rezultatul exceptional.
Aceasta pozitie evidentiaza rezultatul provenit din activitati
exceptionale.
Poz. 480: Impozitul pe profit.
Aceasta pozitie cuprinde suma reprezentand impozitul pe profit
datorat in Romania si in strainatate.
Poz. 490: Rezultatul net al exercitiului.
Aceasta pozitie reprezinta rezultatul net al exercitiului, profit
sau pierdere.
REGULI DE RAPORTARE
Bancile care raporteaza:
Toate bancile, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania
ale bancilor cu sediul in strainatate. Bancile, persoane juridice romane,
intocmesc formularul la nivelul global al bancii - "G" - (ansamblul
teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale bancii), iar
sucursalele din Romania ale bancilor cu sediul in strainatate intocmesc
formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara
activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare
subordonate acesteia).
Moneda:
Bancile intocmesc documentul - mod. 4290 - in lei, care regrupeaza
operatiunile in lei si in devize (evaluate in contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI PUBLICABIL
- mod. 4290 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA BANCII ___________________ ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
ADRESA LOC. ____________, sector ___ preponderenta)
_________________________
STR. ______________________ nr. ____ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global*) [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4290 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| VENITURI SI CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + DOBANZI SI VENITURI ASIMILATE | 010 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu bancile | 012 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu clientela | 014 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| obligatiunile si alte titluri cu venit fix | 016 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte dobanzi si venituri asimilate | 018 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - DOBANZI SI CHELTUIELI ASIMILATE | 020 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu bancile | 022 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu clientela | 024 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| obligatiunile si alte titluri cu venit fix | 026 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte dobanzi si cheltuieli asimilate | 028 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LEASING SI | | |
|
| LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 030 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI DIN OPERATIUNILE DE LEASING SI | | |
|
| LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 040 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LOCATIE SIMPLA| 050 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI DIN OPERATIUNILE DE LOCATIE | | |
|
| SIMPLA | 060 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI PRIVIND TITLURILE CU VENIT | | |
|
| VARIABIL | 070 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + COMISIOANE (VENITURI) | 080 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - COMISIOANE (CHELTUIELI) | 090 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + PROFIT DIN OPERATIUNI FINANCIARE | 100 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni cu titluri de | | |
|
| tranzactie | 102 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni cu titluri de plasament| 104 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni de schimb | 106 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN OPERATIUNI FINANCIARE | 110 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni cu titluri de | | |
|
| tranzactie | 112 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni cu titluri de | | |
|
| plasament | 114 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni de schimb | 116 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
*) "G" - se completeaza de catre bancile persoane juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale bancilor
straine
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
| 0 | 1 | | G | Global [3] TM
Data: |_,_|_,_|_,_| Cod banca: |_,_,_,_,_| |___|___| |___|
___________
| mod. 4290 | - mii lei -
|___________|__________________________________________________________________
| |Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE VENITURI SI CHELTUIELI CURENTE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + ALTE VENITURI DE EXPLOATARE | 300 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte venituri de exploatare bancara | 310 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte venituri de exploatare nebancara | 320 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI GENERALE DE EXPLOATARE | 330 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Cheltuieli cu personalul | 333 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli administrative | 336 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI CU AMORTIZARILE SI PROVIZIOANELE| | |
|
| PENTRU IMOBILIZARILE NECORPORALE SI | | |
|
| CORPORALE | 340 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE | 350 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli de exploatare bancara | 360 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli de exploatare nebancara | 370 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII CREANTELOR| | |
|
| DIN BILANT SI ELEMENTELOR DIN AFARA | | |
|
| BILANTULUI | 380 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| CREANTELOR DIN BILANT SI ELEMENTELOR DIN | | |
|
| AFARA BILANTULUI | 390 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| IMOBILIZARILOR FINANCIARE | 400 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| IMOBILIZARILOR FINANCIARE | 410 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE | | |
|
| PENTRU RISCUL DE CREDIT | 430 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL CURENT | 440 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| VENITURI SI CHELTUIELI EXCEPTIONALE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI EXCEPTIONALE | 450 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI EXCEPTIONALE | 460 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL EXCEPTIONAL | 470 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| IMPOZITUL PE PROFIT | 480 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | 490 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL BANCII) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila bancii semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII BANCII CALITATEA SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil SI PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
.......................... ......................... ............
.......................... ......................... ............
.......................... ......................... ............
CAP. 6
CONCORDANTELE INTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU BANCI SI DOCUMENTELE
FINANCIAR-CONTABILE
1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZITIILOR DIN DOCUMENTELE
FINANCIAR-CONTABILE
In documentele de raportare, pozitiile (liniile) sunt identificate prin
coduri speciale, atribuite secvential in fiecare fila, care servesc la
prelucrarea automata a datelor.
Codificarea pozitiilor este independenta de document, aceasta avand o
semnificatie legata de natura operatiunii.
Aceeasi pozitie, existenta in mai multe documente, este identificata cu
acelasi cod de pozitie.
Fiecare pozitie a nomenclatorului de pozitii se compune din trei sau patru caractere:
- primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de
conturi la care se refera pozitia;
- al doilea, al treilea caracter si, respectiv, al patrulea pot fi numerice
sau alfabetice:
____________________________________________________________________
ACTIV PASIV
____________________________________________________________________
Clasa 1 A G
Clasa 2 B H
Clasa 3 C, D, E J, K
Clasa 4 F -
Clasa 5 - L
____________________________________________________________________
Clasa 9 N, P, Q
Clasa 6 S, T, V
Clasa 7 W, X, Z
____________________________________________________________________
Codurile pozitiilor din documente sunt corelate cu planul de conturi pentru
banci printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu
mai multe conturi sau cu extrase din conturi.
Fiecare cod de pozitie indica documentele la care se refera.
Unele documente, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate,
contin pozitii pentru care nu este necesara corelarea cu planul de conturi
pentru banci.
2. DOCUMENTE CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZITII
______________________________________________________________________________
| CLASA 1
|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_______
| ACTIV |
|_______|
A01 OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE 4000
(activ) 4100
10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 +141 + 151 + 161 +
+ 181 + 182 - 191
A02 CREANTE INTERBANCARE (mai putin credite financiare) 4010
111 + 121 + 1311 + 1312 + 1313 + 1411 + 1412 + 1511 + 4011
+ 1512 + 1611 + 1811 + 1812 + 1821 + 1822
A10 CASA SI ALTE VALORI 4000
10 4100
A11 CASA 4000
101
A19 ALTE VALORI 4000
109
A20 CONT CURENT LA BANCI CENTRALE 4000
111 - ex 1911 4100
A211 CONT CURENT LA BANCI CENTRALE 4012
111 - ex 1911
A212 DEPOZITE LA VEDERE LA BANCI CENTRALE 4012
1112 - ex 1911
A213 DEPOZITE LA TERMEN LA BANCI CENTRALE 4012
1113 - ex 1911
A214 DEPOZITE COLATERALE LA BANCI CENTRALE 4012
1114 - ex 1911
A25 CONTURI DE CORESPONDENT LA BANCI (nostro) 4000
121 - ex 1911 4012
4013
4100
A101 DEPOZITE LA BANCI 4000
1311 + 1312 + 1313 - ex 1911 4100
A103 DEPOZITE LA VEDERE LA BANCI 4012
1311 - ex 1911 4013
A104 DEPOZITE LA TERMEN LA BANCI 4012
1312 - ex 1911 4013
A105 DEPOZITE COLATERALE LA BANCI 4012
1313 - ex 1911 4013
A30 CREDITE ACORDATE BANCILOR (inclusiv credite 4000
financiare) 4100
1411 + 1412 + 1413 - ex 1911
A32 CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE BANCILOR 4012
1411 - ex 1911 4013
A33 CREDITE LA TERMEN ACORDATE BANCILOR 4012
1412 - ex 1911 4013
A34 CREDITE FINANCIARE ACORDATE BANCILOR 4013
1413 - ex 1911
A112 CREDITE FINANCIARE ACORDATE BANCILOR 4010
1413 4011
A40 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE 4000
1511 + 1512 - ex 1911 4100
A41 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4012
1511 - ex 1911 4013
A42 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE LA TERMEN 4012
1512 - ex 1911 4013
A50 VALORI DE RECUPERAT 4000
1611 - ex 1911 4100
A102 CREANTE RESTANTE (INTERBANCARE) 4000
1811 + 1812 + 1817 - ex 1911 - ex 1912 4012
4013
4100
A106 CREANTE RESTANTE 4026
1811 - ex 1911 4126
A107 DOBANZI RESTANTE 4026
1812 - ex 1912 4126
A108 CREANTE ATASATE 4026
1817 - ex 1912 4126
A70 CREANTE INDOIELNICE (INTERBANCARE) 4000
1821 + 1822 + 1827 - ex 1911 - ex 1912 4012
4013
4100
A109 CREANTE INDOIELNICE 4026
1821 - ex 1911 4126
A110 DOBANZI INDOIELNICE 4026
1822 - ex 1912 4126
A111 CREANTE ATASATE 4026
1827 - ex 1912 4126
A80 CREANTE CU RISCURI DE TARA 4026
ex 111 + ex 1171 + ex 121 + ex 1271 + ex 131 + ex 141 4126
+ ex 151 + ex 161 + ex 181 + ex 182
A90 CREANTE ATASATE (INTERBANCARE) 4000
1171 + 1271 + 1317 + 1417 + 1517 + 1617 - ex 1912 4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 1 |
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_______
| PASIV |
|_______|
G01 OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE 4000
(pasiv) 4100
112 + 1172 + 122 + 1272 + 132 + 142 + 152 + 162
G02 DATORII INTERBANCARE (mai putin imprumuturi financiare) 4010
112 + 122 + 1321 + 1322 + 1323 + 1421 + 1422 + 1521 + 4011
1522 + 1621
G20 IMPRUMUTURI DE REFINANTARE DE LA BANCI CENTRALE 4000
112 4100
G106 IMPRUMUTURI STRUCTURALE 4012
1121
G107 IMPRUMUTURI DE LICITATIE 4012
1122
G108 IMPRUMUTURI SPECIALE 4012
1123
G109 IMPRUMUTURI LOMBARD (OVERDRAFT) 4012
1124
G25 CONTURI DE CORESPONDENT ALE BANCILOR (loro) 4000
122 4012
4013
4100
G101 DEPOZITE ALE BANCILOR 4000
1321 + 1322 + 1323 4100
G102 DEPOZITE LA VEDERE ALE BANCILOR 4012
1321 4013
G103 DEPOZITE LA TERMEN ALE BANCILOR 4012
1322 4013
G104 DEPOZITE COLATERALE ALE BANCILOR 4012
1323 4013
G30 IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA BANCI 4000
1421 + 1422 + 1423 4100
G32 IMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA PRIMITE DE LA BANCI 4012
1421 4013
G33 IMPRUMUTURI LA TERMEN PRIMITE DE LA BANCI 4012
1422 4013
G105 IMPRUMUTURI FINANCIARE PRIMITE DE LA BANCI 4010
1423 4011
4013
G40 VALORI DATE IN PENSIUNE 4000
1521 + 1522 4100
G41 VALORI DATE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4012
1521 4013
G42 VALORI DATE IN PENSIUNE LA TERMEN 4012
1522 4013
G49 ALTE SUME DATORATE 4000
1621 4100
G90 DATORII ATASATE 4000
1172 + 1272 + 1327 + 1427 + 1527 + 1627 4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 2
|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_____
|ACTIV|
|_____|
B01 OPERATIUNI CU CLIENTELA (ACTIV) 4000
201 + 202 + 203 + 204 + 205 + 206 + 231 + 241 + 2511 + 4100
+ 25171 + 261+ 281 + 282 - 291
B02 CREANTE PRIVIND CLIENTELA (mai putin creditele 4010
comerciale acordate nerezidentilor) 4011
2011 + 2021 + 20311 + 20312 + 20319 + 2041 + 2051 +
+ 2052 + 2061 + 2311 + 2312 + 2411 + 2412 + 2511 + 2611
+ 2811 + 2812 + 2821 + 2822
B03 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4100
2011 + 2021 + 2031 + 2041 + 2051 + 2052 + 2061 -
- ex 2911
B10 CREANTE COMERCIALE 4000
2011 - ex 2911
B11 SCONT SI OPERATIUNI ASIMILATE 4014
20111 - ex 2911 4015
B12 FACTORING 4014
20112 - ex 2911 4015
B19 ALTE CREANTE COMERCIALE 4014
20119 - ex 2911 4015
B3A CREDITE DE TREZORERIE 4000
2021 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA
B3B CREDITE DE TREZORERIE </= 1 an
4014
ex 2021 - ex 2911
B3C CREDITE DE TREZORERIE 1 - 5 ani 4014
ex 2021 - ex 2911
B104 CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani
4014
ex 2021 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDITE
B3F VANZARI IN RATE 4014
20211 - ex 2911 4015
B3G CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 4014
20212 - ex 2911 4015
B3H DIFERENTE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA 4014
CARTILOR DE PLATA 4015
20213 - ex 2911
B3J UTILIZARI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE 4014
20214 - ex 2911 4015
B3L CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 4014
20215 - ex 2911 4015
B3M CREDITE PENTRU FINANTAREA STOCURILOR 4014
20216 - ex 2911 4015
CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE
B3P CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN SI 4014
CERTIFICATE DE DEPOZIT 4015
ex 20217 - ex 2911
B3Q CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE 4014
ex 20217 - ex 2911 4015
B103 CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 4014
20218 - ex 2911 4015
B3Z ALTE CREDITE DE TREZORERIE 4014
20219 - ex 2911 4015
B20 CREDITE PENTRU EXPORT 4000
2031 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA
B21 CREDITE PENTRU EXPORT </= 1 an
4014
ex 2031 - ex 2911
B22 CREDITE PENTRU EXPORT 1 - 5 ani 4014
ex 2031 - ex 2911
B105 CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani
4014
ex 2031 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDITE
B25 CREDITE GARANTATE CU CREANTE ASUPRA STRAINATATII 4014
20311 - ex 2911 4015
B26 CREDITE FURNIZORI 4014
20312 - ex 2911 4015
B27 CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENTILOR 4014
20313 - ex 2911
B29 ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 4014
20319 - ex 2911 4015
B109 CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENTILOR 4010
20313 4011
B4A CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4000
2041 - ex 2911 4014
4015
CLASIFICARE DUPA DURATA
B4B CREDITE PENTRU ECHIPAMENT </= 1 an
4014
ex 2041 - ex 2911
B4C CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1 - 5 ani 4014
ex 2041 - ex 2911
B106 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani
4014
ex 2041 - ex 2911
B5A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000
2051 + 2052 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA
B5B CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE </= 1 an
4014
ex 2051 + ex 2052 - ex 2911
B5C CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1 - 5 ani 4014
ex 2051 + ex 2052 - ex 2911
B107 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani
4014
ex 2051 + ex 2052 - ex 2911
CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDIT
B5G CREDITE INVESTITORI 4014
2051 - ex 2911 4015
B60 CREDITE PROMOTORI 4014
2052 - ex 2911 4015
B7A ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4000
2061 - ex 2911 4014
4015
B7B ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI </= 1 an
4014
ex 2061 - ex 2911
B7C ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1 - 5 ani 4014
ex 2061 - ex 2911
B108 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani
4014
ex 2061 - ex 2911
B80 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4000
2311 + 2312 - ex 2911 4100
B81 CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI 4014
FINANCIARE 4015
2311 - ex 2911
B82 CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4014
2312 - ex 2911 4015
B85 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE 4000
2411 + 2412 - ex 2911 4014
4015
4100
B86 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014
2411 - ex 2911 4015
B87 VALORI PRIMITE IN PENSIUNE LA TERMEN 4014
2412 - ex 2911 4015
B99 CONTURI CURENTE DEBITOARE 4000
2511 - ex 2911 4014
4015
4100
B9J VALORI DE RECUPERAT 4000
2611 - ex 2911 4100
B102 CREANTE RESTANTE 4000
2811 + 2812 + 2817 - ex 2911 - ex 2912 4014
4015
4100
B110 CREANTE RESTANTE 4026
2811 - ex 2911 4126
B111 DOBANZI RESTANTE 4026
2812 -ex 2912 4126
B112 CREANTE ATASATE 4026
2817 -ex 2912 4126
B9K CREANTE INDOIELNICE 4000
2821 + 2822 + 2827 - ex 2911 - ex 2912 4014
4015
4100
B113 CREANTE INDOIELNICE 4026
2821 - ex 2911 4126
B114 DOBANZI INDOIELNICE 4026
2822 - ex 2912 4126
B115 CREANTE ATASATE 4026
2827 - ex 2912 4126
B9S CREANTE CU RISCURI DE TARA 4026
ex 201 + ex 202 + ex 203 + ex 204 + ex 205 + ex 206 + 4126
+ex 231 + ex 241 + ex 2511 + ex 261 + ex 281 + ex 282
B9V CREANTE ATASATE 4000
2017 + 2027 + 2037 + 2047 + 2057 + 2067 + 2317 + 2417 + 4100
+ 25171 + 2617 - ex 2912
______________________________________________________________________________
| CLASA 2
|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA |
|______________________________________________________________________________|
COD CORESPONDENTA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_____
|PASIV|
|_____|
H01 OPERATIUNI CU CLIENTELA (pasiv) 4000
232 + 243 + 2511 + 25172 + 252 + 253 + 254 + 262 4100
H02 DATORII PRIVIND CLIENTELA 4010
2321 + 2322 + 2431 + 2432 + 2511 + 2521 + 2531 + 2532 + 4011
+ 2533 + 2541 + 2542 + 2621
H10 IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARA 4000
2321 + 2322 4100
H11 IMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA 4014
2321 4015
H12 IMPRUMUTURI LA TERMEN 4014
2322 4015
H20 VALORI DATE IN PENSIUNE 4000
2431 + 2432 4014
4015
4100
H21 VALORI DATE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014
2431 4015
H22 VALORI DATE IN PENSIUNE LA TERMEN 4014
2432 4015
H40 CONTURI CURENTE CREDITOARE 4000
2511 4014
4015
4100
H50 CONTURI DE FACTORING 4000
2521 4100
H51 CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 4014
25211 4015
H52 CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE 4014
25212 4015
H7A CONTURI DE DEPOZITE 4000
2531 + 2532 + 2533 4100
H101 DEPOZITE LA VEDERE 4014
2531 4015
H102 DEPOZITE LA TERMEN 4014
2532 4015
H103 DEPOZITE COLATERALE 4014
2533 4015
CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN
H104 DEPOZITE </= 1 luna 4014
ex 2531 + ex 2532 + ex 2533
H105 DEPOZITE 1 - 3 luni, inclusiv 4014
ex 2532 + ex 2533
H106 DEPOZITE 3 - 6 luni, inclusiv 4014
ex 2532 + ex 2533
H107 DEPOZITE 6 - 9 luni, inclusiv 4014
ex 2532 + ex 2533
H108 DEPOZITE 9 - 12 luni, inclusiv 4014
ex 2532 + ex 2533
H109 DEPOZITE > 12 luni
4014
ex 2532 + ex 2533
H80 CERTIFICATE DE DEPOZIT 4000
2541 4100
4014
4015
H110 CERTIFICATE DE DEPOZIT < /= 1 luna
4014
ex 2541
H111 CERTIFICATE DE DEPOZIT 1 - 3 luni, inclusiv 4014
ex 2541
H112 CERTIFICATE DE DEPOZIT 3 - 6 luni, inclusiv 4014
ex 2541
H113 CERTIFICATE DE DEPOZIT 6 - 9 luni, inclusiv 4014
ex 2541
H114 CERTIFICATE DE DEPOZIT 9 - 12 luni, inclusiv 4014
ex 2541
H115 CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni
4014
ex 2541
H6A CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 4000
2542 4100
4014
4015
H116 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII </= 1 luna
4014
ex 2542
H117 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 1 - 3 luni, inclusiv 4014
ex 2542
H118 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 3 - 6 luni, inclusiv 4014
ex 2542
H119 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 6 - 9 luni, inclusiv 4014
ex 2542
H120 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 9 - 12 luni, inclusiv 4014
ex 2542
H121 CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni
4014
ex 2542
H90 ALTE SUME DATORATE 4000
2621 4014
4015
4100
H98 DATORII ATASATE 4000
2327 + 2437 + 25172 + 2527 + 2537 + 2547 + 2627 4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 3
|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORESPONDENTA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_____
|ACTIV|
|_____|
C0A OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4000
3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035+ 3037 + 3041 + 4100
+ 3045 +/- 3046 + 3047 + 333 + 3362 + 3371 + 341 +
+ 3514 + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 + 35328 + 3534 +
+ 35392 + 35294 + 355 + 361 + 362 + 363 - 364 + 365 +
+ 367 + 368 + 3712 + 372 + 373 + 374 + 375 + 378 +
+ 379 + 381 + 382 - 391 - 393 - 399 + (3521 + 3522 +
+ 3531 + 3533 + 3536 + 3538) sold debitor
C1A TITLURI PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA 4000
(toate categoriile de portofoliu) 4010
30111 4017
4100
C1G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4017
ex 30111
C1L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4017
ex 30111
C1M ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4017
ex 30111
OBLIGATIUNI SI ALTE VALORI MOBILIARE CU VENIT FIX
C11 EMISE DE STAT 4017
ex 30111
C15 ALTI EMITENTI 4017
ex 30111
C19 ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4017
ex 30111
PORTOFOLIUL DE TITLURI (cuprinde titlurile date
cu imprumut)
C2A TITLURI DE TRANZACTIE 4000
3021 + 30251 + 30252 + 30253 + 30254 + 3026 4100
C3A TITLURI DE PLASAMENT 4000
3031 + 3035 - 3911 4100
C4A TITLURI DE INVESTITII 4000
3041 + 3045 +/- 3046 - 3912 4100
TITLURI DE TRANZACTIE (in afara titlurilor date
cu imprumut)
C5V TITLURI DE TRANZACTIE 4016
3021
C5Z TITLURI LUATE CU IMPRUMUT 4016
3026
TITLURI DE TRANZACTIE CU VENIT FIX (in afara
titlurilor date cu imprumut)
TITLURI CU VENIT FIX
C6G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4018
ex 30212 + ex 30262
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
C6L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4018
ex 30211 + ex 30212 + ex 30261+ ex 30262
C6N CERTIFICATE DE DEPOZIT 4018
ex 30212 + ex 30262
C6R BONURI ALE INSTITUTIILOR SI SOCIETATILOR 4018
FINANCIARE
ex 30212 + ex 30262
C6T BILETE DE TREZORERIE 4018
ex 30212 + ex 30262
C6W ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4018
ex 30212 + ex 30262
C7A OBLIGATIUNI 4018
ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 + ex 30262
C8D TITLURI SUBORDONATE 4018
ex 30212 + ex 30262
C8R ALTE TITLURI CU VENIT FIX 4018
ex 30212 + ex 30262
C8V TITLURI CU VENIT FIX, ALTELE DECAT OBLIGATIUNILE 4018
ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 + ex 30262
TITLURI DE TRANZACTIE CU VENIT VARIABIL
(in afara titlurilor date cu imprumut)
C9A TITLURI CU VENIT VARIABIL 4018
30213 + 30214 + 30263 + 30264
C9D ACTIUNI 4018
ex 30213 + 30214 + ex 30263 + 30264
PARTI IN ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV IN
VALORI MOBILIARE
C9J PARTI IN ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV IN 4018
VALORI MOBILIARE PE TERMEN SCURT
ex 30213 + ex 30263
C9M ALTE PARTI IN ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV 4018
IN VALORI MOBILIARE
ex 30213 + ex 30263
C9Z ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4018
ex 30213 + ex 30263
TITLURI DE PLASAMENT (in afara titlurilor date cu
imprumut)
TITLURI DE PLASAMENT CU VENIT FIX (in afara
titlurilor date cu imprumut)
D3G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4018
ex 30312 - ex 39112
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
D3L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4018
ex 30311 + ex 30312 - ex 39111 - ex 39112
D3N CERTIFICATE DE DEPOZIT 4018
ex 30312 - ex 39112
D3R BONURI ALE INSTITUTIILOR SI SOCIETATILOR 4018
FINANCIARE
ex 30312 - ex 39112
D3T BILETE DE TREZORERIE 4018
ex 30312 - ex 39112
D3W ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4018
ex 30312 - ex 39112
D4A OBLIGATIUNI 4018
ex 30311 + ex 30312 - ex 39111 - ex 39112
D5D TITLURI SUBORDONATE 4018
ex 30312 - ex 39112
D5R ALTE TITLURI CU VENIT FIX 4018
ex 30312 - ex 39112
D5V TITLURI CU VENIT FIX, ALTELE DECAT OBLIGATIUNILE 4018
ex 30311 + ex 30312 - ex 39111 - ex 39112
TITLURI DE PLASAMENT CU VENIT VARIABIL
(in afara titlurilor date cu imprumut)
D6A TITLURI CU VENIT VARIABIL 4018
30313 + 30314 - ex 39113 - ex 39114
D6D ACTIUNI 4018
ex 30313 + 30314 - ex 39113 - 39114
PARTI IN ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV IN
VALORI MOBILIARE
D6J PARTI IN ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV IN 4018
VALORI MOBILIARE PE TERMEN SCURT
ex 30313 - ex 39113
D6M ALTE PARTI IN ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV IN 4018
VALORI MOBILIARE
ex 30313 - ex 39113
D6Z ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4018
ex 30313 - ex 39113
TITLURI DE INVESTITII (in afara titlurilor date
cu imprumut)
D8G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
D8L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4018
ex 30411 + ex 30412 +/- ex 30461 +/- ex 30462 -
- ex 39121 - ex 39122
D8N CERTIFICATE DE DEPOZIT 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D8R BONURI ALE INSTITUTIILOR SI SOCIETATILOR 4018
FINANCIARE
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D8T BILETE DE TREZORERIE 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D8W ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D9A OBLIGATIUNI 4018
ex 30411 + ex 30412 +/- ex 30461 +/- ex 30462 -
- ex 39121 - ex 39122
D9D TITLURI SUBORDONATE 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D9R ALTE TITLURI CU VENIT FIX 4018
ex 30412 +/- ex 30462 - ex 39122
D9V TITLURI CU VENIT FIX, ALTELE DECAT OBLIGATIUNILE 4018
ex 30411 + ex 30412 +/- ex 30461 +/- ex 30462 -
- ex 39121 - ex 39122
TITLURI DATE CU IMPRUMUT
E4A TITLURI DATE CU IMPRUMUT (toate categoriile de 4017
portofoliu)
30251 + 30252 + 30253 + 30254 + 3035 - ex 3911 +
+ 3045 +/- ex 3046 - ex 3912 + 415 +/- ex 414 - ex 491
E4G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4017
ex 30252 + ex 30352 - ex 39112 + ex 30452 -
- ex 39122 +/- ex 30462
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
E4L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4017
ex 30251 + ex 30252 + ex 30351 + ex 30352 -
- ex 39111 - ex 39112 + ex 3045 +/- ex 3046 -
- ex 3912
E4M ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4017
ex 30252 + ex 30352 - ex 39112 + ex 30452 -
- ex 39122 +/- ex 30462
OBLIGATIUNI SI ALTE VALORI MOBILIARE CU VENIT FIX
E4V EMISE DE STAT 4017
ex 30251 + ex 30252 + ex 30351 - ex 39111 +
+ ex 30352 - ex 39112 + ex 3045 +/- ex 3046 -
- ex 3912
E4W ALTI EMITENTI 4017
ex 30251 + ex 30252 + ex 30351 - ex 39111 +
+ ex 30352 - ex 39112 + ex 3045 +/- ex 3046 -
- ex 3912
E4Z ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4017
30253 + 30254 + 30353 - ex 39113 + 30354 -
- ex 39114 + 415 +/- ex 414 - ex 491
E5F TITLURI DE TRANZACTIE DATE CU IMPRUMUT 4018
30251 + 30252 + 30253 + 30254
E5M TITLURI DE PLASAMENT DATE CU IMPRUMUT 4018
3035 - ex 3911
E5S TITLURI DE INVESTITII DATE CU IMPRUMUT 4018
3045 - ex 3912 +/- ex 3046
E5W ACTIUNI PROPRII 4021
30214 + 30254 + 30264 + 30314 + 30354 - 39114
E6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI 4000
333 + 3362 4100
E6M CONTURILE SOCIETATILOR DE BURSA 4016
333
E6Z ALTE SUME DE INCASAT PRIVIND OPERATIUNILE CU 4016
TITLURI
3362
E7A DECONTARI INTRABANCARE 4000
341 4016
4100
E123 DEBITORI 4100
3514 + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 + 35328 + 3534 +
+ 35392 + 35394 + 3551 + 3552 + 3556 + (3521 + 3522 +
+ 3531 + 3533 + 3536 + 3538) sold debitor
E101 PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE 4000
3514 + 35192
E106 AVANSURI ACORDATE PERSONALULUI 4016
3514
E107 ALTE CREANTE IN LEGATURA CU PERSONALUL 4016
35192
E102 ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI 4000
ASIMILATE 4016
35262 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor)
E103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE 4000
35324 + 35326 + 35328 + 3534 + 35392 + 35394 + 3531
(sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3536
(sold debitor) + 3538 (sold debitor)
E109 TVA DE RECUPERAT 4016
35324
E110 TVA DEDUCTIBILA 4016
35326
E111 TVA NEEXIGIBILA 4016
35328
E112 SUBVENTII 4016
3534
E113 ALTE CREANTE IN LEGATURA CU BUGETUL STATULUI 4016
35392 + 35394 + 3531 (sold debitor) + 3533
(sold debitor) + 3536 (sold debitor) + 3538
(sold debitor)
E7H DEBITORI DIVERSI 4000
3551 + 3552 + 3556
E7L DEPOZITE DE GARANTII VARSATE 4016
3551
E7S DEBITORI DIN AVANSURI SPRE DECONTARE 4016
3552
E7Z ALTI DEBITORI DIVERSI 4016
3556
E70 CONTURI DE STOCURI 4000
361 + 362 + 363 - 364 + 365 + 367 + 368 - 393 4100
E74 VALORI DIN AUR, METALE SI PIETRE PRETIOASE 4016
361 - ex 393
E114 MATERIALE 4016
362 - ex 393
E115 OBIECTE DE INVENTAR 4016
363 - 364 - ex 393
E116 STOCURI AFLATE LA TERTI 4016
365 - ex 393
E76 ALTE STOCURI SI ASIMILATE 4016
367 - ex 393
E79 ALTE BUNURI DIVERSE 4016
368 - ex 393
E8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000
3712 + 372 + 373 + 374 + 375 + 378 + 379 4100
E8B VALORI PRIMITE LA INCASARE 4016
3712
CONTURI DE AJUSTARE
E8F CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4016
3723
E8M CONTURI DE AJUSTARE PRIVIND ALTE ELEMENTE DIN 4016
AFARA BILANTULUI
3729
CONTURI DE DIFERENTE
E8S DIFERENTE PRIVIND DEVIZELE 4016
3731
E8W DIFERENTE PRIVIND VANZARILE DE TITLURI CU 4016
POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
3732
E8Z ALTE CONTURI DE DIFERENTE 4016
3739
CHELTUIELI DE REPARTIZAT
E9B PRIME DE EMISIUNE PRIVIND TITLURILE CU VENIT 4016
FIX
3741
E9E PRIME DE RAMBURSARE PRIVIND TITLURILE CU VENIT 4016
FIX
3742
E9M ALTE CHELTUIELI DE REPARTIZAT 4016
3749
E9S CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS 4016
375
E9T VENITURI DE PRIMIT 4016
378
E9W ALTE CONTURI DE REGULARIZARE 4016
379
E104 CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI 4000
OPERATIUNILE DIVERSE 4100
3811 + 3812 + 3817 - ex 399
E117 CREANTE RESTANTE 4026
3811 - ex 399 4126
E118 DOBANZI RESTANTE 4026
3812 - ex 399 4126
E119 CREANTE ATASATE 4026
3817 - ex 399 4126
E90 CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI 4000
OPERATIUNILE DIVERSE 4100
3821 + 3822 + 3827 - ex 399
E120 CREANTE INDOIELNICE 4026
3821 - ex 399 4126
E121 DOBANZI INDOIELNICE 4026
3822 - ex 399 4126
E122 CREANTE ATASATE 4026
3827 - ex 399 4126
E95 OPERATIUNI PRIVIND TITLURILE SI OPERATIUNI DIVERSE 4026
- RISCURI DE TARA 4126
ex 3011 + ex 302 + ex 303 + ex 304 + ex 333 + ex 3362 +
+ ex 355 + ex 381 + ex 382
E97 CREANTE ATASATE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI 4000
OPERATIUNILE DIVERSE 4100
30117 + 30257 + 3037 + 3047 + 3371 + 3557
______________________________________________________________________________
| CLASA 3
|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_______
| PASIV |
|_______|
J0A OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4000
3012 + 3027 + 3036 + 418 + 32 + 331 + 332 + 333 + 334 + 4100
335 + 3361 + 3372 + 341 + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 +
3516 + 35191 + 3521 + 3522 + 35261 + 3531 + 35323 +
35327 + 35328 + 3533 + 3536 + 3538 + 35391 + 35393 +
354 + 356 + 3716 + 372 + 373 + 376 + 377 + 379
J1A TITLURI DATE IN PENSIUNE LIVRATA 4000
30121 4010
4017
4100
J1G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4017
ex 30121
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
J1L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4017
ex 30121
J1M ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4017
ex 30121
OBLIGATIUNI SI ALTE VALORI MOBILIARE CU VENIT FIX
J11 EMISE DE STAT 4017
ex 30121
J15 ALTI EMITENTI 4017
ex 30121
J19 ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4017
ex 30121
J2A TITLURI PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA, APOI VANDUTE 4017
FERM SAU DATE CU IMPRUMUT
ex 30272
J2G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4017
ex 30272
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE
J2L CERTIFICATE DE TREZORERIE 4017
ex 30272
J2M ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4017
ex 30272
OBLIGATIUNI SI ALTE VALORI MOBILIARE CU VENIT FIX
J21 EMISE DE STAT 4017
ex 30272
J25 ALTI EMITENTI 4017
ex 30272
J29 ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL 4017
ex 30272
J5A TITLURI DE TRANZACTIE 4000
30271 + 30272 4100
J6A DATORII PRIVIND TITLURILE LUATE CU IMPRUMUT 4016
30271
J6M ALTE DATORII PRIVIND TITLURILE 4016
30272
DATORII PRIVIND TITLURILE
J8G TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 4000
3211 4018
4100
J8J TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4000
3221 4018
4100
J101 CERTIFICATE DE TREZORERIE 4018
ex 3221
J102 CERTIFICATE DE DEPOZIT 4018
ex 3221
J103 BONURI ALE INSTITUTIILOR SI SOCIETATILOR 4018
FINANCIARE
ex 3221
J104 BILETE DE TREZORERIE 4018
ex 3221
J105 ALTE TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 4018
ex 3221
J9A OBLIGATIUNI 4000
3251 4100
4018
J9K ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 4000
3261 4018
4100
K6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI 4000
331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 3361 4100
K6B CONTURILE SOCIETATILOR BANCARE 4016
331
K6G CONTURILE OPCVM 4016
332
K6M CONTURILE SOCIETATILOR DE BURSA 4016
333
K6R CONTURILE ALTOR INSTITUTII FINANCIARE 4016
334
K6V CONTURILE CLIENTELEI 4016
335
K6Z ALTE SUME DE PLATIT PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI 4016
3361
K65 VARSAMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE 4000
3036 + 418 4100
K7A DECONTARI INTRABANCARE 4000
341 4016
4100
K123 CREDITORI 4100
3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 +
3522 + 35261 + 3531 + 35323 + 35327 + 35328 + 3533 +
3536 + 3538 + 35391 + 35393 + 354 + 3561 + 3566
K101 PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE 4000
3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191
K106 PERSONAL - REMUNERATII DATORATE 4016
3511
K107 PERSONAL AJUTOARE MATERIALE DATORATE 4016
3512
K108 PARTICIPAREA PERSONALULUI LA PROFIT 4016
3513
K109 DREPTURI DE PERSONAL NERIDICATE 4016
3515
K110 RETINERI DIN REMUNERATII DATORATE TERTILOR 4016
3516
K111 ALTE DATORII IN LEGATURA CU PERSONALUL 4016
35191
K102 ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI 4000
ASIMILATE
3521 + 3522 + 35261
K112 ASIGURARI SOCIALE 4016
3521
K113 AJUTOR DE SOMAJ 4016
3522
K114 ALTE DATORII SOCIALE 4016
35261
K103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE 4000
3531 + 35323 + 35327 + 35328 + 3533 + 3536 + 3358 +
35391 + 35393
K115 IMPOZITUL PE PROFIT 4016
3531
K116 TVA DE PLATA 4016
35323
K117 TVA COLECTATA 4016
35327
K118 TVA NEEXIGIBILA 4016
35328
K119 IMPOZITUL PE SALARII 4016
3533
K120 ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE ASIMILATE 4016
3536
K121 FONDURI SPECIALE - TAXE SI VARSAMINTE ASIMILATE 4016
3538
K122 ALTE DATORII FATA DE BUGETUL STATULUI 4016
35391 + 35393
K104 DIVIDENDE DE PLATA 4000
354 4016
K7H CREDITORI DIVERSI 4000
3561 + 3566
K7L DEPOZITE DE GARANTII PENTRU LEASING SI LOCATIE 4016
SIMPLA
3561
K7Z ALTI CREDITORI DIVERSI 4016
3566
K8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000
3716 + 372 + 373 + 376 + 377 + 379 4100
K8C CONTURI INDISPONIBILE PRIVIND VALORI LA INCASARE 4016
3716
CONTURI DE AJUSTARE
K8F CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4016
3723
K8M CONTURI DE AJUSTARE PRIVIND ALTE ELEMENTE DIN 4016
AFARA BILANTULUI
3729
CONTURI DE DIFERENTE
K8S DIFERENTE PRIVIND DEVIZELE 4016
3731
K8W DIFERENTE PRIVIND VANZARILE DE TITLURI CU 4016
POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
3732
K8Z ALTE CONTURI DE DIFERENTE 4016
3739
K9S VENITURI INREGISTRATE IN AVANS 4016
376
K9T CHELTUIELI DE PLATIT 4016
377
K9W ALTE CONTURI DE REGULARIZARE 4016
379
K97 DATORII ATASATE 4000
30127 + 30277 + 3217 + 3227 + 3257 + 3267 + 3372 + 3567 4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 4
|
| VALORI IMOBILIZATE |
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_______
| ACTIV |
|_______|
F01 VALORI IMOBILIZATE 4000
401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 +/- 414 + 415 + 417 + 4100
421 +/- 424 + 431 + 432 + 441 + 442 + 451 + 452 - 461 -
462 + 471 + 472 + 473 + 474 - 476 + 481 + 482 - 491 -
492 - 493 - 494 - 499
F02 CREDITE SUBORDONATE 4000
401 + 402 4100
F03 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 4012
401 4013
4014
4015
F05 CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA 4012
402 4013
4014
4015
F103 CREANTE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4012
ex 4811 + ex 4812 + ex 4817 - ex 499 4013
4014
4015
F09 CREANTE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4012
ex 4821 + ex 4822 + ex 4827 - ex 499 4013
4014
4015
F10 PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, 4000
TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII 4100
DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu imprumut)
411 + 412 + 413 +/- 414 + 415 - 491
F15 PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, 4018
TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII
DE PORTOFOLIU (exclusiv titlurile date cu imprumut)
411 + 412 + 413 +/- 414 - ex 491
F20 PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE IN SOCIETATI CU 4014
CARACTER NEFINANCIAR 4015
4113 + 4123 +/- ex 414 - ex 491
F30 PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, 4018
TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII
DE PORTOFOLIU DATE CU IMPRUMUT
415 +/- ex 414 - ex 491
F50 DOTARI PENTRU UNITATILE PROPRII DIN STRAINATATE 4000
421 +/- 424 4100
F6A IMOBILIZARI IN CURS, IMOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE 4000
EXPLOATARE, IMOBILIZARI IN AFARA ACTIVITATII 4100
DE EXPLOATARE
431 + 432 + 441 + 442 + 451 + 452 - 461 - 462 - 4921 -
4922 - 4923
IMOBILIZARI IN CURS
F6C IMOBILIZARI NECORPORALE 4016
431 - 49211
F6D IMOBILIZARI CORPORALE 4016
432 - 49212
IMOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE EXPLOATARE
IMOBILIZARI NECORPORALE
F6M FOND COMERCIAL 4016
4411 - 46111 - ex 49221
F6R CHELTUIELI DE CONSTITUIRE 4016
4412 - 46112 - ex 49221
F6W ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE 4016
4419 - 46119 - ex 49221
IMOBILIZARI CORPORALE
F106 TERENURI 4016
44211 - ex 49222
F107 AMENAJARI DE TERENURI 4016
44212 - 46121 - ex 49222
F108 CLADIRI 4016
44221 - 46122 - ex 49222
F109 CONSTRUCTII SPECIALE 4016
44222 - 46123 - ex 49222
F110 MASINI, UTILAJE SI INSTALATII DE LUCRU 4016
44223 - 46124 - ex 49222
F111 APARATE SI INSTALATII DE MASURARE, CONTROL 4016
SI REGLARE
44224 - 46125 - ex 49222
F112 MIJLOACE DE TRANSPORT 4016
44225 - 46126 - ex 49222
F113 UNELTE, DISPOZITIVE, INSTRUMENTE, MOBILIER 4016
SI APARATURA BIROTICA
44227 - 46128 - ex 49222
F114 ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE 4016
44228 - 46129 - ex 49222
IMOBILIZARI IN AFARA ACTIVITATII DE EXPLOATARE
F61 IMOBILIZARI NECORPORALE 4016
451 - 4621 - 49231
IMOBILIZARI CORPORALE
F115 TERENURI 4016
45211 - ex 49232
F116 AMENAJARI DE TERENURI 4016
45212 - 46221 - ex 49232
F117 CLADIRI 4016
45221 - 46222 - ex 49232
F118 CONSTRUCTII SPECIALE 4016
45222 - 46223 - ex 49232
F119 MASINI, UTILAJE SI INSTALATII DE LUCRU 4016
45223 - 46224 - ex 49232
F120 APARATE SI INSTALATII DE MASURARE, 4016
CONTROL SI REGLARE
45224 - 46225 - ex 49232
F121 MIJLOACE DE TRANSPORT 4016
45225 - 46226 - ex 49232
F122 ANIMALE SI PLANTATII 4016
45226 - 46227 - ex 49232
F123 UNELTE, DISPOZITIVE, INSTRUMENTE, MOBILIER 4016
SI APARATURA BIROTICA
45227 - 46228 - ex 49232
F124 ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE 4016
45228 - 46229 - ex 49232
F7A LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE 4000
4711 + 4712 + 4713 + 472 + 473 - 4761 - 493 4100
OPERATIUNI DE LEASING SI ASIMILATE
F7C LEASING MOBILIAR 4016
4711 - ex 4761 - ex 493
F7D LEASING IMOBILIAR 4016
4712 - ex 4761 - ex 493
F7E LEASING CU ACTIVE NECORPORALE 4016
4713 - ex 4761 - ex 493
F73 LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE 4014
(nu exista corelatie) 4015
OPERATIUNI DE LEASING PRIVIND IMOBILIZARILE IN
CURS
F7K LEASING MOBILIAR 4016
4721 - ex 493
F7L LEASING IMOBILIAR 4016
4722 - ex 493
F7M LEASING CU ACTIVE NECORPORALE 4016
4723 - ex 493
F7V IMOBILIZARI NEINCHIRIATE DIN LEASING REZILIAT 4016
473 - ex 4761 - ex 493
F105 CREANTE RESTANTE DIN LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE 4014
ex 4811 + ex 4812 + ex 4817 - ex 499
F76 CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING 4014
SI ASIMILATE
ex 4821 + ex 4822 + ex 4827 - ex 499
F80 LOCATIE SIMPLA 4000
4741 - 4762 - 494 4100
F102 CREANTE RESTANTE 4000
4811 + 4812 + 4817 - ex 499 4100
F125 CREANTE RESTANTE 4026
4811 - ex 499 4126
F126 DOBANZI RESTANTE 4026
4812 - ex 499 4126
F127 CREANTE ATASATE 4026
4817 - ex 499 4126
F9A CREANTE INDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE 4000
4821 + 4822 + 4827 - ex 499 4100
F128 CREANTE INDOIELNICE 4026
4821 - ex 499 4126
F129 DOBANZI INDOIELNICE 4026
4822 - ex 499 4126
F130 CREANTE ATASATE 4026
4827 - ex 499 4126
F9R CREANTE CU RISCURI DE TARA (valori imobilizate) 4026
ex 401 + ex 402 + ex 411 + ex 412 + ex 413 + ex 415 + 4126
ex 471 + ex 472 + ex 473 + ex 474 + ex 481 + ex 482
F97 CREANTE ATASATE VALORILOR IMOBILIZATE 4000
407 + 417 + 4717 + 4747 4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 5
|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
_______
| ACTIV |
|_______|
L0C ACTIONARI SAU ASOCIATI 4000
508 4100
4021
_______
| PASIV |
|_______|
L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE 4000
501 + 502 +/- 503 + 511 + 512 + 513 + 514 + 516 + 519 + 4100
528 + 531 + 532 + 537 + 5411 - 5412 + 542 + 55 + 56 +/-
581 +/- 591 - 592
L9A CAPITAL 4000
501 + 502 +/- 503 4100
L9B CAPITAL SUBSCRIS NEVARSAT 4021
5011
L9C CAPITAL SUBSCRIS VARSAT 4021
5012
L9E ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI 4021
502
L108 DIFERENTE DE CONVERSIE 4021
503
L104 PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE 4100
511 + 512 + 513 + 514 + 516 + 519
L7A PRIME LEGATE DE CAPITAL 4000
511
L7C PRIME DE EMISIUNE SAU DE APORT 4021
5111
L109 PRIME DE FUZIUNE, DE SCIZIUNE, DE CONVERSIE 4021
5112
L7D ALTE PRIME LEGATE DE CAPITAL 4021
5119
L7H REZERVE LEGALE 4000
5121 + 5122
L110 REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT 4021
5121
L111 REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET 4021
5122
L7L REZERVE STATUTARE 4000
513 4021
L60 REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL DE CREDIT 4000
514
L112 REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN 4021
PROFITUL BRUT
5141
L113 REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN 4021
PROFITUL NET
5142
L7V DIFERENTE DIN REEVALUARE 4000
516 4021
L7Z ALTE REZERVE 4000
519 4021
L101 FONDURI 4000
528 4100
4021
L5A DATORII SUBORDONATE 4000
531 + 532 4100
L5C TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021
5311
L5D IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4012
5312 + 5319 4013
4014
4015
L5F IMPRUMUTURI PARTICIPATIVE 4021
5312
L5H ALTE IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021
5319
L5M TITLURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA 4021
5321
L5N IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA 4012
5322 4013
4014
4015
4021
L05 SUBVENTII SI FONDURI PUBLICE ALOCATE 4000
5411 - 5412 + 542 4100
L06 SUBVENTII PENTRU INVESTITII 4021
5411 - 5412
L07 FONDURI PUBLICE ALOCATE 4021
542
L10 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI 4000
55 4100
L21 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE 4021
A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNATURA
551
L16 PROVIZIOANE PENTRU FACILITATI ACORDATE PERSONALULUI 4021
552
L114 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA 4021
553
L29 ALTE PROVIZIOANE 4021
559
L30 PROVIZIOANE REGLEMENTATE 4000
56 4100
4021
L9M DATORII ATASATE 4000
537 4100
L90 REZULTATUL REPORTAT 4000
581 4021
4100
L91 PROFIT SAU PIERDERE 4000
591 4021
4100
L103 REPARTIZAREA PROFITULUI 4000
592 4021
4100
______________________________________________________________________________
| CLASELE DIN BILANT (1, 2, 3, 4, 5)
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
L98 TOTAL ACTIV 4000
4100
L99 TOTAL PASIV 4000
4100
______________________________________________________________________________
| CLASA 6
|
| CHELTUIELI
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
S01 CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA 4080
60 4180
S05 CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE TREZORERIE 4080
SI OPERATIUNILE INTERBANCARE 4180
601
S10 DOBANZI LA OPERATIUNILE DE TREZORERIE SI 4082
OPERATIUNILE INTERBANCARE, EXCLUSIV REPORT/DEPORT
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60171 + 60179
S2A DOBANZI 4080
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 6017 4180
S2B BANCI CENTRALE 4080
6011 4180
S2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080
6012 4180
S101 DEPOZITE ALE BANCILOR 4080
6013 4180
S102 LA VEDERE 4080
60131
S103 LA TERMEN 4080
60132
S104 COLATERALE 4080
60133
S2H IMPRUMUTURI DE LA BANCI 4080
6014 4180
S2J DE PE O ZI PE ALTA 4080
60141
S2K LA TERMEN 4080
60142
S105 FINANCIARE 4080
60143
S2M VALORI DATE IN PENSIUNE 4080
6015 4180
S2N DE PE O ZI PE ALTA 4080
60151
S2P LA TERMEN 4080
60152
S2Z ALTE DOBANZI 4080
6017 4180
S20 TITLURI CU POSIBILITATE DE 4080
RASCUMPARARE
60171
S21 REPORT/DEPORT 4080
60172 4082
S25 DIVERSE DOBANZI 4080
60179
S30 COMISIOANE 4080
6019 4180
S40 CHELTUIELI CU OPERATIUNILE CU CLIENTELA 4080
602 4180
S50 DOBANZI LA OPERATIUNILE CU CLIENTELA, EXCLUSIV
REPORT/DEPORT 4082
6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 60271
+ 60279
S6A DOBANZI 4080
6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 4180
S6X CONTURILE DE FACTORING 4080
6021 4180
S6B IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA 4080
FINANCIARA 4180
6022
S6C DE PE O ZI PE ALTA 4080
60221
S6F LA TERMEN 4080
60222
S6H VALORI DATE IN PENSIUNE 4080
6023 4180
S6N DE PE O ZI PE ALTA 4080
60231
S6P LA TERMEN 4080
60232
S6S CONTURI CURENTE CREDITOARE 4080
6024 4180
S106 CONTURI DE DEPOZITE 4080
6025 4180
S107 DEPOZITE LA VEDERE 4080
60251
S108 DEPOZITE LA TERMEN 4080
60252
S109 DEPOZITE COLATERALE 4080
60253
S73 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE 4080
SI LIBRETE DE ECONOMII 4180
6026
S75 ALTE DOBANZI 4080
6027 4180
S76 TITLURI CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE 4080
60271
S77 REPORT/DEPORT 4080
60272 4082
S78 DIVERSE DOBANZI 4080
60279
S80 COMISIOANE 4080
6029 4180
T0A CHELTUIELI PENTRU OPERATIUNILE CU TITLURI 4080
603 4180
T0B DOBANZI LA TITLURILE DATE 4080
IN PENSIUNE LIVRATA 4082
6031 4180
T0E PIERDERI LA TITLURILE 4080
DE TRANZACTIE 4180
6032
T0K CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT 4080
6033 4180
T0M CHELTUIELI DE ACHIZITIE 4080
60331 4180
T0R PIERDERI DIN CESIUNE 4080
60336 4180
T1A CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTITII 4080
6034 4180
T1B CHELTUIELI DE ACHIZITIE 4080
60341 4180
T1G CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR 4080
60342 4180
T2A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE 4080
PRIN TITLURI 4180
6036
T2B DOBANZI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE 4082
PRIN TITLURI
60361 + 60362 + 60363 + 60369
T2F DOBANZI PRIVIND TITLURILE 4080
DE PIATA INTERBANCARA 4180
60361
T2K DOBANZI PRIVIND TITLURILE 4080
DE CREANTE NEGOCIABILE 4180
60362
T2N DOBANZI PRIVIND OBLIGATIUNILE 4080
60363 4180
T2Z ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE 4080
CONSTITUITE PRIN TITLURI 4180
60369
T23 CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERATIUNILE 4080
CU TITLURI 4180
6037
T27 COMISIOANE 4080
6039 4180
T3A CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING, LOCATIE 4080
SIMPLA SI ASIMILATE 4180
604
T3B CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING 4080
SI ASIMILATE 4180
6041
T3C CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080
60411
T3Q PIERDERI DIN DEPRECIEREA 4080
IMOBILIZARILOR DATE IN LEASING SI
ASIMILATE
60412
T3V PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
DATE IN LEASING SI ASIMILATE
60413
T3L CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU
OPERATIUNI DE LEASING SI ASIMILATE 4080
60414
T3Z ALTE CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE
LEASING SI ASIMILATE 4080
60419
T4A CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE 4080
LOCATIE SIMPLA 4180
6042
T4B CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080
60421
T4H PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR 4080
DATE IN LOCATIE SIMPLA
60422
T4P PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
DATE IN LOCATIE SIMPLA
60423
T4E CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
OPERATIUNILE DE LOCATIE SIMPLA
60424
T4Z ALTE CHELTUIELI CU OPERATIUNILE 4080
DE LOCATIE SIMPLA
60429
T5A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE SI 4080
FONDURILE PUBLICE ALOCATE 4180
605
T5B DATORIILE SUBORDONATE 4082
6051 + 6052
T5C CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE 4080
LA TERMEN 4180
6051
T5D CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE 4080
PE DURATA NEDETERMINATA 4180
6052
T5H CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE 4080
6053 4180
T6A CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE DE SCHIMB 4080
606 4180
T6B PIERDERI DIN OPERATIUNILE DE SCHIMB SI ARBITRAJ 4080
6061 4180
T6D COMISIOANE 4080
6069 4180
T7A CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE IN AFARA 4080
BILANTULUI 4180
607
T7B CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANTARE 4080
6071 4180
T7G ANGAJAMENTE DE FINANTARE PRIMITE DE LA 4080
ALTE BANCI
60711
T7J ANGAJAMENTE DE FINANTARE PRIMITE 4080
DE LA CLIENTELA
60712
T8A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANTIE 4080
6072 4180
T8B ANGAJAMENTE DE GARANTIE PRIMITE 4080
DE LA ALTE BANCI
60721
T8G ANGAJAMENTE DE GARANTIE PRIMITE 4080
DE LA CLIENTELA
60722
V0Z CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4080
6077 4180
V1A CHELTUIELI CU PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
608 4180
V1B CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATA 4080
6081
V1Z ALTE CHELTUIELI CU PRESTATIILE DE 4080
SERVICII FINANCIARE
6087
V2A ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA 4080
609 4180
V2F COTA-PARTE PRIVIND OPERATIUNILE DE 4080
EXPLOATARE BANCARA EFECTUATE IN COMUN 4180
6092
V2K VENITURI RETROCEDATE PRIVIND 4080
OPERATIUNILE DE EXPLOATARE BANCARA 4180
EFECTUATE IN COMUN
6093
V2P CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARA 4080
6099 4180
V3A CHELTUIELI CU PERSONALUL 4080
61 4180
V3B CHELTUIELI CU REMUNERATIILE PERSONALULUI 4080
611 4180
V3E CHELTUIELI PRIVIND ASIGURARILE SI PROTECTIA 4080
SOCIALA 4180
612
V101 CHELTUIELI PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII 4080
LA ASIGURARILE SOCIALE
6121
V102 CHELTUIELI PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII 4080
PENTRU AJUTORUL DE SOMAJ
6122
V3H ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURARILE 4080
SI PROTECTIA SOCIALA
6127
V103 ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 4080
617 4180
V4A IMPOZITE SI TAXE 4080
62 4180
V104 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE SALARII 4080
621
V105 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE 4080
ASIMILATE
627
V106 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE 4080
EXECUTATE DE TERTI 4180
63
V107 CHELTUIELI CU MATERIALELE 4080
631 4180
V108 CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE 4080
6311
V109 CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 4080
6312
V110 CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 4080
6313
V111 CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 4080
6317
V112 CHELTUIELI PRIVIND OBIECTELE DE INVENTAR 4080
632 4180
V113 CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI 4080
633 4180
V114 CHELTUIELI CU LUCRARILE SI SERVICIILE 4080
EXECUTATE DE TERTI 4180
634
V115 CHELTUIELI DE INTRETINERE SI REPARATII 4080
6341
V116 CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA SI APA 4080
6342
V117 CHELTUIELI POSTALE SI TAXE DE 4080
TELECOMUNICATII
6343
V118 CHELTUIELI CU COLABORATORII SI DE 4080
INTERMEDIERE
6344
V119 CHELTUIELI CU DEPLASARI, DETASARI, 4080
TRANSFERARI SI TRANSPORTUL PERSONALULUI
SI BUNURILOR
6345
V120 CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE 4080
DE SOCIETATILE GRUPULUI
6346
V121 ALTE CHELTUIELI CU LUCRARILE SI SERVICIILE 4080
EXECUTATE DE TERTI
6347
V122 CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 4080
63471
V123 CHELTUIELI CU REDEVENTELE PRIVIND 4080
OPERATIUNILE DE LEASING SI ASIMILATE
63472
V124 CHELTUIELI CU REDEVENTELE PRIVIND 4080
CONCESIUNILE, LOCATIILE DE GESTIUNE SI
CHIRIILE
63473
V125 ALTE CHELTUIELI 4080
63479
V126 CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMA SI PUBLICITATE 4080
635 4180
V6A CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
64 4180
V6B VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERATIUNILE DE 4080
EXPLOATARE NEBANCARA EFECTUATE IN COMUN 4180
641
V6E COTA-PARTE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE 4080
NEBANCARA EFECTUATE IN COMUN 4180
642
V6H COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080
643 4180
V6L PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
646 4180
V6M PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
NECORPORALE SI CORPORALE 4180
6461
V6N PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
FINANCIARE 4180
6462
V6Z ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080
649 4180
V7G CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE 4080
NECORPORALE SI CORPORALE 4180
65
V127 CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR 4080
NECORPORALE 4180
651
V128 CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR 4080
CORPORALE 4180
652
V8A CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE 4080
NERECUPERABILE 4180
66
V129 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN 4080
OPERATIUNI INTERBANCARE 4180
661
V130 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080
RISC DE CREDIT
6611
V131 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 4080
SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA
6612
V132 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN 4080
OPERATIUNI CU CLIENTELA 4180
662
V133 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080
RISC DE CREDIT
6621
V134 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080
RISC DE DOBANDA
6622
V135 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU 4080
TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4180
663
V136 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA TITLURILOR
6631
V137 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT
66311
V138 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTITII
66312
V139 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA STOCURILOR
6633
V140 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE 4080
RESTANTE SI INDOIELNICE
6637
V141 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080
664 4180
V142 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN CADRUL
SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A
TITLURILOR DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR
ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
6641
V143 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR
6642
V144 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN CURS
66421
V145 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR ACTIVITATII
DE EXPLOATARE
66422
V146 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN AFARA
ACTIVITATII DE EXPLOATARE
66423
V147 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE 4080
RESTANTE SI INDOIELNICE
6647
V8V CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI 4080
SI CHELTUIELI 4180
665
V148 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE 4080
EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNATURA
6651
V149 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITATI 4080
ACORDATE PERSONALULUI
6652
V150 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE 4080
TARA
6653
V151 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE 4080
RISCURI SI CHELTUIELI
6657
V8W CHELTUIELI CU PROVIZIOANE REGLEMENTATE 4080
666 4180
V8X PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE ACOPERITE CU 4080
PROVIZIOANE 4180
667
V8Z PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU 4080
PROVIZIOANE 4180
668
V167 TOTAL CHELTUIELI CURENTE 4080
4180
V90 CHELTUIELI EXCEPTIONALE 4080
67 4180
V152 CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND OPERATIUNILE 4080
DE GESTIUNE 4180
671
V153 DESPAGUBIRI, AMENZI SI PENALITATI 4080
6711
V154 DONATII SI SUBVENTII ACORDATE 4080
6712
V155 CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZARILE 4080
6713
V156 PIERDERI DIN DEBITORI DIVERSI 4080
6714
V157 ALTE CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND 4080
OPERATIUNILE DE GESTIUNE
6717
V158 CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND AMORTIZARILE SI 4080
PROVIZIOANELE 4180
673
V159 CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND AMORTIZAREA 4080
IMOBILIZARILOR
6731
V160 CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND PROVIZIOANE 4080
PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
6732
V161 CHELTUIELI EXCEPTIONALE PRIVIND PROVIZIOANE 4080
PENTRU DEPRECIERI
6733
V162 CHELTUIELI EXCEPTIONALE 4080
PRIVIND PROVIZIOANE REGLEMENTATE
6734
V163 ALTE CHELTUIELI EXCEPTIONALE 4080
677 4180
V168 TOTAL CHELTUIELI EXCEPTIONALE 4080
4180
V99 TOTAL CHELTUIELI*) 4080
4180
V164 REZULTATUL CURENT - PIERDERE 4080
4180
V165 REZULTATUL EXCEPTIONAL - PIERDERE 4080
4180
V166 REZULTATUL BRUT - PIERDERE 4080
4180
V92 IMPOZITUL PE PROFIT 4080
691 4180
V95 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI - PIERDERE 4080
4180
------------
*) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit
______________________________________________________________________________
| CLASA 7 |
| VENITURI
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
W01 VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA 4080
70 4180
W05 VENITURI DIN OPERATIUNILE DE TREZORERIE SI 4080
OPERATIUNILE INTERBANCARE 4180
701
W10 DOBANZI DIN OPERATIUNILE DE TREZORERIE SI 4082
OPERATIUNILE INTERBANCARE, EXCLUSIV REPORT/DEPORT
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70171 + 70179 +
+ 7018
W2A DOBANZI 4080
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 7017 + 7018 4180
W2B BANCI CENTRALE 4080
7011 4180
W2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080
7012 4180
W101 DEPOZITE LA BANCI 4080
7013 4180
W102 LA VEDERE 4080
70131
W103 LA TERMEN 4080
70132
W104 COLATERALE 4080
70133
W2H CREDITE ACORDATE BANCILOR 4080
7014 4180
W2J DE PE O ZI PE ALTA 4080
70141
W2K LA TERMEN 4080
70142
W2L FINANCIARE 4080
70143
W2M VALORI PRIMITE IN PENSIUNE 4080
7015 4180
W2N DE PE O ZI PE ALTA 4080
70151
W2P LA TERMEN 4080
70152
W2Z ALTE DOBANZI 4080
7017 4180
W20 TITLURI CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE 4080
70171
W21 REPORT/DEPORT 4080
70172 4082
W25 DIVERSE DOBANZI 4080
70179
W27 DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE 4180
7018
W30 COMISIOANE 4080
7019 4180
W40 VENITURI DIN OPERATIUNILE CU CLIENTELA 4080
702 4180
W50 DOBANZI DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA, EXCLUSIV 4082
REPORT/DEPORT
7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 70271 + 70279 + 7028
W6A DOBANZI 4080
7021 + 7022+ 7023 + 7024+ 7027 + 7028 4180
W6B CREANTE COMERCIALE SI CREDITE ACORDATE 4080
CLIENTELEI 4180
7021
W6C SCONT, ASIMILATE SI ALTE CREANTE 4080
COMERCIALE
70211
W105 OPERATIUNI DE FACTORING 4080
70212
W6E CREDITE DE TREZORERIE 4080
70213
W6D CREDITE PENTRU EXPORT 4080
70214
W6F CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4080
70215
W6G CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4080
70216
W6H ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080
70217
W7A CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4080
7022 4180
W7B DE PE O ZI PE ALTA 4080
70221
W7L LA TERMEN 4080
70222
W7N VALORI PRIMITE IN PENSIUNE 4080
7023 4180
W7P DE PE O ZI PE ALTA 4080
70231
W7S LA TERMEN 4080
70232
W7V CONTURI CURENTE DEBITOARE 4080
7024 4180
W7Z ALTE DOBANZI 4080
7027 4180
W70 TITLURI CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE 4080
70271
W73 REPORT/DEPORT 4080
70272 4082
W75 DIVERSE DOBANZI 4080
70279
W78 DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE 4080
7028 4180
W80 COMISIOANE 4080
7029 4180
X0A VENITURI DIN OPERATIUNILE CU TITLURI 4080
703 4180
X0B DOBANZI DE LA TITLURILE PRIMITE IN PENSIUNE 4080
LIVRATA 4082
7031 4180
X0E VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACTIE 4080
7032 4180
X0J DOBANZI PRIVIND TITLURILE IN PORTOFOLIU 4082
7032 - 6032 + 70331 + 70333 + 70341 + 7053
X0K VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT 4080
7033 4180
X0L DOBANZI 4080
70331 4180
X0Q DIVIDENDE SI VENITURI ASIMILATE 4080
70333 4180
X0R VENITURI DIN CESIUNE 4080
70336 4180
X1A VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTITII 4080
7034 4180
X1B DOBANZI 4080
70341 4180
X1G VENITURI DIN PRIME 4080
70342 4180
X2A VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN 4080
TITLURI 4180
7036
X2P VENITURI DIVERSE DIN OPERATIUNILE CU 4080
TITLURI 4180
7037
X23 DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE 4080
7038 4180
X27 COMISIOANE 4080
7039 4180
X3A VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LEASING, LOCATIE 4080
SIMPLA SI ASIMILATE 4180
704
X3B VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LEASING SI 4080
ASIMILATE 4180
7041
X3C VENITURI DIN CHIRII 4080
70411
X3V VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
DATE IN LEASING SI ASIMILATE
70413
X3L VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
OPERATIUNILE DE LEASING SI ASIMILATE
70414
X3Z ALTE VENITURI DIN OPERATIUNILE DE 4080
LEASING SI ASIMILATE
70419
X4A VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LOCATIE SIMPLA 4080
7042 4180
X4C VENITURI DIN CHIRII 4080
70421
X4P VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
DATE IN LOCATIE SIMPLA
70423
X4E VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
OPERATIUNILE DE LOCATIE SIMPLA
70424
X4V ALTE VENITURI DIN OPERATIUNILE DE 4080
LOCATIE SIMPLA
70429
X4W VENITURI DIN CREANTE RESTANTE SI 4080
INDOIELNICE 4180
7048
X5A VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PARTI IN CADRUL 4080
SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE 4180
PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII DE
PORTOFOLIU
705
X5B DOBANZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE 4082
7051 + 7052
X5C DOBANZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA 4080
TERMEN 4180
7051
X5D DOBANZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE 4080
DURATA NEDETERMINATA 4180
7052
X5K DIVIDENDE SI VENITURI ASIMILATE 4080
7053 4180
X5W DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE 4080
7058 4180
X6A VENITURI DIN OPERATIUNILE DE SCHIMB 4080
706 4180
X6B VENITURI DIN OPERATIUNILE DE SCHIMB SI 4080
ARBITRAJ 4180
7061
X6D COMISIOANE 4080
7069 4180
X7A VENITURI DIN OPERATIUNILE IN AFARA BILANTULUI 4080
707 4180
X7B VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANTARE 4080
7071 4180
X7G VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANTARE 4080
IN FAVOAREA ALTOR BANCI
70711
X7J VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANTARE 4080
IN FAVOAREA CLIENTELEI
70712
X8A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANTIE 4080
7072 4180
X8B VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANTIE 4080
IN FAVOAREA ALTOR BANCI
70721
X8G VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANTIE 4080
IN FAVOAREA CLIENTELEI
70722
Z0P VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 4080
7077 4180
Z1A VENITURI DIN PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080
708 4180
Z1B COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU 4080
IN DEPOZIT 4180
7081
Z1K COMISIOANE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI 4080
EFECTUATE IN CONTUL CLIENTELEI 4180
7082
Z1T COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE ASISTENTA SI 4080
DE CONSULTANTA 4180
7083
Z1V COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE 4080
ASISTENTA SI CONSULTANTA PENTRU 4180
PERSOANE FIZICE
70831
Z1W COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE 4080
ASISTENTA SI CONSULTANTA PENTRU 4180
PERSOANE JURIDICE
70832
Z1X ALTE COMISIOANE 4080
70839 4180
Z10 VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATA 4080
7085 4180
Z15 ALTE VENITURI DIN PRESTATIILE DE SERVICII 4080
FINANCIARE 4180
7087
Z2A ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA 4080
709 4180
Z2F COTA-PARTE PRIVIND OPERATIUNILE DE 4080
EXPLOATARE BANCARA EFECTUATE IN COMUN 4180
7092
Z2K CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND 4080
OPERATIUNILE DE EXPLOATARE BANCARA 4180
EFECTUATE IN COMUN
7093
Z2P TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 4080
BANCARA 4180
7094
Z2R VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARA 4080
7099 4180
Z3A VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080
74 4180
Z3B CHELTUIELI REFACTURATE 4080
741 4180
Z3C CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETATILOR 4080
GRUPULUI 4180
7411
Z3D CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETATI 4080
7412 4180
Z4A COTA-PARTE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE 4080
NEBANCARE EFECTUATE IN COMUN 4180
742
Z4D COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080
743 4180
Z4F VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
746 4180
Z4L VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
NECORPORALE SI CORPORALE 4180
7461
Z4R VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZARILOR 4080
FINANCIARE 4180
7462
Z5A VENITURI ACCESORII 4080
747 4180
Z5B VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE 4080
EXPLOATARE 4180
7471
Z5E VENITURI DIN ACTIVITATI NEBANCARE 4080
7472 4180
Z5L ALTE VENITURI ACCESORII 4080
7479 4180
Z6A ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080
749 4180
Z6B TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 4080
NEBANCARA 4180
7491
Z6E COTA-PARTE DIN SUBVENTIILE DE INVESTITII 4080
TRECUTA LA VENITURI 4180
7492
Z101 VENITURI DIN SUBVENTII DE EXPLOATARE 4080
7493 4180
Z102 VENITURI DIN PRODUCTIA DE IMOBILIZARI 4080
7494 4180
Z103 VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE SI 4080
IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANTELOR 4180
7495
Z6Z ALTE VENITURI 4080
7499 4180
Z8A VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE 4080
AMORTIZATE 4180
76
Z8C VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN 4080
OPERATIUNI INTERBANCARE 4180
761
Z104 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 4080
DE CREDIT
7611
Z105 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 4080
DE DOBANDA
7612
Z8D VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN 4080
OPERATIUNI CU CLIENTELA 4180
762
Z106 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 4080
DE CREDIT
7621
Z107 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC 4080
DE DOBANDA
7622
Z8E VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU 4080
TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4180
763
Z108 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080
TITLURILOR
7631
Z109 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT
76311
Z110 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTITII
76312
Z111 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080
STOCURILOR
7633
Z8F VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE 4080
RESTANTE SI INDOIELNICE
7637
Z112 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080
764 4180
Z113 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080
PARTILOR DETINUTE IN CADRUL SOCIETATILOR
COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE
PARTICIPARE SI A TITLURILOR ACTIVITATII DE
PORTOFOLIU
7641
Z114 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080
IMOBILIZARILOR
7642
Z115 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN CURS
76421
Z116 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR ACTIVITATII
DE EXPLOATARE
76422
Z117 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN AFARA
ACTIVITATII DE EXPLOATARE
76423
Z118 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE 4080
RESTANTE SI INDOIELNICE
7647
Z8V VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI 4080
CHELTUIELI 4180
765
Z119 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE 4080
EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNATURA
7651
Z120 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITATI 4080
ACORDATE PERSONALULUI
7652
Z121 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE 4080
TARA
7653
Z122 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE 4080
RISCURI SI CHELTUIELI
7657
Z8W VENITURI DIN PROVIZIOANE REGLEMENTATE 4080
766 4180
Z8X VENITURI DIN RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE 4080
767 4180
Z7A VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU 4080
RISCUL DE CREDIT 4180
781
Z134 TOTAL VENITURI CURENTE 4080
4180
Z90 VENITURI EXCEPTIONALE 4080
77 4180
Z123 VENITURI EXCEPTIONALE DIN OPERATIUNILE DE GESTIUNE 4080
771 4180
Z124 VENITURI DIN DESPAGUBIRI SI PENALITATI 4080
7711
Z125 ALTE VENITURI EXCEPTIONALE DIN OPERATIUNI 4080
DE GESTIUNE
7717
Z126 VENITURI EXCEPTIONALE DIN PROVIZIOANE 4080
773 4180
Z127 VENITURI EXCEPTIONALE DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080
RISCURI SI CHELTUIELI
7731
Z128 VENITURI EXCEPTIONALE DIN PROVIZIOANE 4080
PENTRU DEPRECIERI
7732
Z129 VENITURI EXCEPTIONALE DIN PROVIZIOANE 4080
REGLEMENTATE
7734
Z130 ALTE VENITURI EXCEPTIONALE 4080
777 4180
Z135 TOTAL VENITURI EXCEPTIONALE 4080
77 4180
Z99 TOTAL VENITURI 4080
4180
Z131 REZULTATUL CURENT - PROFIT 4080
4180
Z132 REZULTATUL EXCEPTIONAL - PROFIT 4080
4180
Z133 REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI - PROFIT 4080
4180
Z95 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI 4080
4180
______________________________________________________________________________
| CLASA 9 |
| OPERATIUNI IN AFARA BILANTULUI
|
|______________________________________________________________________________|
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
ANGAJAMENTE DE FINANTARE
N1B ANGAJAMENTE IN FAVOAREA ALTOR BANCI 4000
901 4022
4100
N1M ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE BANCI 4000
902 4022
4100
N1R ANGAJAMENTE IN FAVOAREA CLIENTELEI 4000
903 4100
DESCHIDERI DE CREDITE CONFIRMATE
N1T GARANTII IMOBILIARE 4022
90311
N1X DESCHIDERI DE CREDITE DOCUMENTARE 4022
90312
N1Z ALTE DESCHIDERI DE CREDITE CONFIRMATE 4022
90319
N2A ACCEPTARI SAU ANGAJAMENTE DE PLATA 4022
9032
N2Q ALTE ANGAJAMENTE IN FAVOAREA CLIENTELEI 4022
9039
N2Y ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARA SI 4000
INSTITUTIILE ADMINISTRATIEI PUBLICE 4022
904 4100
ANGAJAMENTE DE GARANTIE
N3B CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTII DATE ALTOR 4000
BANCI 4100
911
N3K CONFIRMARI DE DESCHIDERI DE CREDITE 4022
DOCUMENTARE
9111
N3R ACCEPTARI DE PLATA 4022
9112
N3Z ALTE GARANTII DATE ALTOR BANCI 4022
9119
N4A CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTII PRIMITE DE LA 4000
ALTE BANCI 4022
912 4100
N5A GARANTII DATE PENTRU CLIENTELA 4000
913 4100
CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTII
N5C CAUTIUNI IMOBILIARE 4022
91311
N5K CAUTIUNI ADMINISTRATIVE SI FISCALE 4022
91312
N5L GARANTII FINANCIARE 4022
91313
N5M GARANTII DE RAMBURSARE A CREDITELOR 4022
ACORDATE DE ALTE BANCI
91314
N6Z ALTE GARANTII DATE PENTRU CLIENTELA 4022
9139
N7A GARANTII PRIMITE DE LA CLIENTELA 4000
914 4100
N7B GARANTII PRIMITE DE LA INSTITUTIILE 4022
ADMINISTRATIEI PUBLICE SI ASIMILATE
9141
N7M GARANTII PRIMITE DE LA SOCIETATI DE 4022
ASIGURARE SI CAPITALIZARE
9142
N7R GARANTII PRIMITE DE LA CLIENTELA 4022
FINANCIARA
9143
N101 IPOTECI IMOBILIARE 4022
9144
N102 GAJURI CU DEPOSEDARE 4022
9145
N103 GAJURI FARA DEPOSEDARE 4022
9146
N7Z ALTE GARANTII PRIMITE DE LA CLIENTELA 4022
9149
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
N8B TITLURI DE PRIMIT 4000
921 4100
N8Q TITLURI VANDUTE CU POSIBILITATE DE 4000
RASCUMPARARE 4100
9211
N8Z ALTE TITLURI DE PRIMIT 4000
9219 4100
N9B TITLURI DE LIVRAT 4000
922 4100
N9Q TITLURI CUMPARATE CU POSIBILITATE DE 4000
RASCUMPARARE 4100
9221
N9Z ALTE TITLURI DE LIVRAT 4000
9229 4100
OPERATIUNI IN DEVIZE
OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
P1C LEI CUMPARATI SI INCA NEPRIMITI 4000
9311
P1G DEVIZE CUMPARATE SI INCA NEPRIMITE 4000
9312
P1M LEI VANDUTI SI INCA NELIVRATI 4000
9313
P1R DEVIZE VANDUTE SI INCA NELIVRATE 4000
9314
OPERATIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE SI LUATE CU
IMPRUMUT
P2C DEVIZE DATE CU IMPRUMUT SI INCA NELIVRATE 4000
9321
P2G DEVIZE LUATE CU IMPRUMUT SI INCA NEPRIMITE 4000
9322
OPERATIUNI DE SCHIMB LA TERMEN
P3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
9331
P3D SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE SCHIMB 4025
DE TREZORERIE 4125
ex 9331
P3E OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9331 4125
P101 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000
9332
P4D SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE 4025
SCHIMB DE TREZORERIE 4125
ex 9332
P4E OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9332 4125
P4A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000
9333
P5D SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE 4025
SCHIMB DE TREZORERIE 4125
ex 9333
P5E OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9333 4125
P102 LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
9334
P6D SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE 4025
SCHIMB DE TREZORERIE 4125
ex 9334
P6E OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9334 4125
P5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000
9335
P107 SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE 4025
SCHIMB DE TREZORERIE 4125
ex 9335
P108 OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9335 4125
P6A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000
9336
P109 SCHIMB LA TERMEN SI OPERATIUNI DE 4025
SCHIMB DE TREZORERIE 4125
ex 9336
P110 OPERATIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025
ex 9336 4125
P7A MONEDE DE PRIMIT 4100
9331 + 9333 + 9335
P7M MONEDE DE LIVRAT 4100
9332 + 9334 + 9336
P8B REPORT/DEPORT DE PRIMIT 4000
9341 4100
P8E REPORT/DEPORT DE PLATIT 4000
9342 4100
P9B DOBANZI IN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN DE 4000
INCASAT 4100
9351 - 9352
P9E DOBANZI IN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN DE 4000
PLATIT 4100
9353 - 9354
P9T CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4000
9363 4100
ANGAJAMENTE DIVERSE
P103 REDEVENTE, LOCATII DE GESTIUNE, CHIRII SI ALTE 4000
DATORII ASIMILATE 4100
951
P120 ANGAJAMENTE DATE 4100
953 + 9591
P121 ANGAJAMENTE PRIMITE 4100
952 + 9592
P104 TITLURI PRIMITE IN GARANTIE 4000
952
P105 TITLURI DATE IN GARANTIE 4000
953
P106 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 4000
9591
P111 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE 4000
9592
Q80 ANGAJAMENTE INDOIELNICE 4000
981 4100
Q90 ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI 4026
RISCURI DE TARA 4126
ex 901 + ex 903 + ex 911 + ex 913 + ex 921 +
+ ex 953 + ex 9591 + ex 981
Q101 MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 4000
991
Q102 VALORI PRIMITE IN PASTRARE SAU CUSTODIE 4000
992
Q103 CREANTE SCOASE DIN ACTIV, URMARITE IN CONTINUARE 4000
993
Q104 DEBITORI DIN PENALITATI PRETINSE 4000
994
Q105 AMORTIZAREA AFERENTA GRADULUI DE NEUTILIZARE A 4000
MIJLOACELOR FIXE
995
Q106 ALTE VALORI PRIMITE 4000
9981
Q107 ALTE VALORI DATE 4000
9982
3. DOCUMENTE CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZITII
PORTOFOLIU - TITLURI SI TITLURI EMISE
- mod. 4018 -
Activ - Date complementare (Fila 03)
______________________________________________________________________________
| COD | CONTINUT | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE| |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 0 | 1 | 2
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI INSCRISE LA COTA | |
| | UNEI BURSE DE VALORI |
|
| | Portofoliu de titluri de |
|
| | plasament si de investitii |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 020 | Obligatiuni | Ex 30311 + ex 30312 + ex 30351 +
|
| | | + ex 30352 - ex 39111 - ex 39112 +
|
| | | + ex 30411 + ex 30412 + ex 30451 +
|
| | | + ex 30452 - ex 39121 - ex 39122 +/-
|
| | | +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 030 | Titluri cu venit fix, |
|
| | altele decat obligatiunile | - idem -
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 040 | Actiuni | Ex 30313 + ex 30314 + ex 30353 +
|
| | | + ex 30354 - ex 39113 - ex 39114
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 050 | Titluri cu venit variabil, | Ex 30313 + ex 30353 - ex 39113
|
| | altele decat actiunile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 060 | Parti in cadrul | Ex 411 + ex 412 + ex 413 +/- ex 414 +
|
| | societatilor comerciale | + ex 415 - ex 491
|
| | legate, titluri de |
|
| | participare si titluri ale |
|
| | activitatii de portofoliu |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
PORTOFOLIU - TITLURI
- mod. 4020 -*1), *2)
(Filele 01 la 05)
______________________________________________________________________________
| COD | CONTINUT | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE| |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 0 | 1 | 2 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE TRANZACTIE |
|
| | (exclusiv titlurile date | |
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 012 | Titluri de piata | Ex 30212 + ex 30262
|
| | interbancara |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 021 | Certificate de trezorerie | Ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 +
|
| | | + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 022 | Certificate de depozit | Ex 30212 + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 023 | Bonuri ale institutiilor | Ex 30212 + ex 30262
|
| | si societatilor financiare |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 024 | Bilete de trezorerie | Ex 30212 + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 025 | Alte titluri de creante | Ex 30212 + ex 30262
|
| | negociabile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 030 | Obligatiuni | Ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 +
|
| | | + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 031 | Titluri subordonate | Ex 30212 + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 040 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30212 + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 050 | Titluri cu venit fix, | Ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 +
|
| | altele decat obligatiunile | + ex 30262
|
| | (Fila 2 si urmatoarele) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 060 | Titluri cu venit variabil | 30213 + 30214 + 30263 + 30264
|
| | (Fila 2 si urmatoarele) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 061 | Actiuni | Ex 30213 + 30214 + ex 30263 + 30264
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 063 | Parti pe termen scurt in | Ex 30213 + ex 30263
|
| | OPCVM |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 064 | Alte parti in OPCVM | Ex 30213 + ex 30263 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 065 | Alte titluri cu venit | Ex 30213 + ex 30263
|
| | variabil | |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE PLASAMENT |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 072 | Titluri de piata | Ex 30312
|
| | interbancara |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 081 | Certificate de trezorerie | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 082 | Certificate de depozit | Ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 083 | Bonuri ale institutiilor | Ex 30312 |
| | si societatilor financiare |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 084 | Bilete de trezorerie | Ex 30312 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 085 | Alte titluri de creante | Ex 30312
|
| | negociabile | |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 090 | Obligatiuni | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 091 | Obligatiuni cotate | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 092 | Obligatiuni necotate | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 095 | Titluri subordonate | Ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 100 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 110 | Titluri cu venit fix, | Ex 30311 + ex 30312
|
| | altele decat obligatiunile | |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 121 | Actiuni | Ex 30313 + 30314
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 123 | Parti pe termen scurt in | Ex 30313
|
| | OPCVM |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 124 | Alte parti in OPCVM | Ex 30313
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 125 | Alte titluri cu venit |
|
| | variabil | Ex 30313
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 131 | Titluri cu venit variabil | Ex 30313 + ex 30314
|
| | cotate |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 132 | Titluri cu venit variabil | Ex 30313 + ex 30314
|
| | necotate |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE INVESTITII |
|
| | (exclusiv titlurile date | |
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 141 | Titluri de piata | Ex 30412 +/- ex 30462
|
| | interbancara |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 143 | Certificate de trezorerie | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 144 | Certificate de depozit | Ex 30412 +/- ex 30462
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 145 | Bonuri ale institutiilor | Ex 30412 +/- ex 30462
|
| | si societatilor financiare |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 146 | Bilete de trezorerie | Ex 30412 +/- ex 30462
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 147 | Alte titluri de creante | Ex 30412 +/- ex 30462
|
| | negociabile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 150 | Obligatiuni | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 151 | Obligatiuni cotate | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 152 | Obligatiuni necotate | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 155 | Titluri subordonate | Ex 30412 +/- ex 30462
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 160 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30412 +/- ex 30462
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 170 | Titluri cu venit fix, | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
| | altele decat obligatiunile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | PARTI IN SOCIETATILE |
|
| | COMERCIALE LEGATE, TITLURI |
|
| | DE PARTICIPARE SI TITLURI |
|
| | ALE ACTIVITATII DE |
|
| | PORTOFOLIU |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 200 | Parti in societatile | 411 +/- ex 414
|
| | comerciale legate |
|
| | (exclusiv titlurile date | |
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 201 | Titluri cotate | Ex 411 +/- ex 414 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 202 | Titluri necotate | Ex 411 +/- ex 414
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 210 | Titluri de participare | 412 +/- ex 414
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 211 | Titluri cotate | Ex 412 +/- ex 414
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 212 | Titluri necotate | Ex 412 +/- ex 414
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 220 | Titluri ale activitatii de | 413 +/- ex 414
|
| | portofoliu |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 221 | Titluri cotate | Ex 413 +/- ex 414
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 222 | Titluri necotate | Ex 413 +/- ex 414 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
*1) Concordanta contabila indicata corespunde valorii brute a titlurilor
(col. 1 sau 4 din mod. 4020).
*2) Pentru portofoliul titlurilor de tranzactie pentru care se poate
stabili pretul de piata, pozitiile inscrise in coloana "Valoare bruta
contabila" sunt identice cu pozitiile inscrise in coloana "Valoare la
pretul de piata".
TITLURI VANDUTE SAU CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
- mod. 4024 -
(Filele 01 si 02)
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE|
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 111 | Ex 9211
|
| 112 | Ex 9211
|
| 119 | Ex 9211 |
| 121 | Ex 9211
|
| 122 | Ex 9211
|
| 123 | Ex 9211 |
| 124 | Ex 9211
|
| 125 | Ex 9211
|
| 130 | Ex 9211 |
| 140 | Ex 9211
|
| 211 | Ex 9221
|
| 212 | Ex 9221 |
| 219 | Ex 9221
|
| 221 | Ex 9221
|
| 222 | Ex 9221 |
| 223 | Ex 9221
|
| 224 | Ex 9221
|
| 225 | Ex 9221
|
| 230 | Ex 9221
|
| 240 | Ex 9221
|
|_______|______________________________________________________________________|
PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE| |
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 011 | Ex 191
|
| 012 | Ex 191
|
| 021 | Ex 291 |
| 022 | Ex 291
|
| 031 | Ex 391 + ex 393 + ex 399
|
| 032 | Ex 391 + ex 393 + ex 399 |
| 041 | Ex 491 + ex 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499
|
| 042 | Ex 491 + ex 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499
|
| 051 | Ex 551 |
| 052 | Ex 551
|
| 061 | Ex 553
|
| 062 | Ex 553
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 811 | 1911
|
| 812 | 1912
|
| 821 | 2911 |
| 822 | 2912
|
| 831 | 39111
|
| 832 | 39112 |
| 833 | 39113
|
| 834 | 39114
|
| 836 | 39121 |
| 837 | 39122
|
| 838 | 393
|
| 839 | 399 |
| 840 | 491
|
| 841 | 49211
|
| 842 | 49212 |
| 843 | 49221
|
| 844 | 49222
|
| 845 | 49231
|
| 846 | 49232
|
| 847 | 493
|
| 848 | 494
|
| 849 | 499
|
| 851 | 551
|
| 852 | 552
|
| 853 | 553 |
| 854 | 559
|
| 858 | 561
|
|_______|______________________________________________________________________|
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
- mod. 4028 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE|
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| | PLASAMENTE |
| 001 | 1113 - ex 1911
|
| 002 | 1114 - ex 1911
|
| 011 | 1312 - ex 1911
|
| 012 | 1313 - ex 1911
|
| 021 | 1412 - ex 1911
|
| 022 | 1413 - ex 1911
|
| 031 | Ex 1512 - ex 1911
|
| 032 | Ex 1512 - ex 1911
|
| 101 | 2011 - ex 2911
|
| 102 | 2021 - ex 2911 |
| 103 | 2031 - ex 2911
|
| 104 | 2041 - ex 2911
|
| 105 | 2051 + 2052 - ex 2911 |
| 106 | 2061 - ex 2911
|
| 111 | Ex 2312 - ex 2911
|
| 112 | Ex 2312 - ex 2911 |
| 121 | Ex 2412 - ex 2911
|
| 122 | Ex 2412 - ex 2911
|
| 123 | Ex 2412 - ex 2911 |
| 201 | Ex 30111
|
| 202 | Ex 30111
|
| 203 | Ex 30111
|
| 204 | Ex 30111
|
| 211 | 30211 + 30212
|
| 212 | 30311 + 30312 - ex 39111 - ex 39112
|
| 213 | 3041 +/- 3046 - ex 3912
|
| 221 | 30251 + 30252 + 30253 + 30254
|
| 222 | 3035 - ex 3911
|
| 223 | 3045 +/- 3046 - ex 3912
|
| 231 | 401
|
| | RESURSE
|
| 301 | 1121 |
| 302 | 1122
|
| 303 | 1123
|
| 304 | 1124 |
| 311 | 1322
|
| 312 | 1323
|
| 321 | 1422 |
| 322 | 1423
|
| 331 | Ex 1522
|
| 332 | Ex 1522 |
| 401 | Ex 2322
|
| 402 | Ex 2322
|
| 411 | Ex 2432
|
| 412 | Ex 2432
|
| 413 | Ex 2432
|
| 421 | 2532
|
| 422 | 2533 |
| 423 | 2541
|
| 424 | Ex 2542
|
| 501 | Ex 30121 |
| 502 | Ex 30121
|
| 503 | Ex 30121
|
| 504 | Ex 30121 |
| 521 | 3211
|
| 522 | 3221
|
| 523 | 3251 |
| 524 | 3261
|
| 530 | 531
|
| 540 | 542 |
| | ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
|
| 611 | 901
|
| 621 | 902
|
| 630 | 903
|
| 631 | 904
|
| 710 | 9219
|
| 720 | 9229 |
| 731 | 9211
|
| 741 | 9221
|
|_______|______________________________________________________________________|
CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE
- mod. 4031 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE|
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 101 | Ex 20211 - ex 2911
|
| 102 | 20212 - ex 2911 |
| 103 | Ex 20213 - ex 2911
|
| 104 | Ex 20214 - ex 2911
|
| 105 | Ex 20217 - ex 2911 |
| 109 | Ex 20219 - ex 2911
|
| 121 | Ex 2051 - ex 2911
|
| 129 | Ex 2061 - ex 2911 |
| 131 | Ex 2027 + ex 2057 + ex 2067 - ex 2912
|
| 132 | Ex 2811 + ex 2812 + ex 2817 - ex 2911 - ex 2912
|
| 133 | Ex 2821 + ex 2822 + ex 2827 - ex 2911 - ex 2912
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 141 | Ex 2051
|
| 142 | Ex 2051
|
| 143 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061
|
| 144 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061 |
| 151 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061
|
| 152 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061
|
| 153 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061 |
| 154 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061
|
| 155 | Ex 20211 + ex 20212 + ex 20213 + ex 20214 + ex 20217 + ex 20219 +
|
| | + ex 2061
|
|_______|______________________________________________________________________|
CHELTUIELI EFECTIV PLATITE SI VENITURI EFECTIV INCASATE
- mod. 4083 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE| |
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| | CHELTUIELI EFECTIV PLATITE
|
| 010 | Ex (601 - 60172)
|
| 020 | Ex 60172
|
| 030 | Ex (602 - 60272)
|
| 031 | Ex 6021 + ex 6024
|
| 032 | Ex 6025
|
| 033 | Ex 6026
|
| 040 | Ex 60272
|
| 050 | Ex 6031
|
| 060 | Ex 6036 |
| 070 | Ex 6051 + ex 6052
|
| | VENITURI EFECTIV INCASATE
|
| 110 | Ex (701 - 70172) |
| 120 | Ex 70172
|
| 130 | Ex (702 - 70272)
|
| 131 | Ex 7021 + ex 7022 |
| 132 | Ex 7024
|
| 140 | Ex 70272
|
| 150 | Ex 7031 |
| 160 | Ex 7032 + ex 7033 + ex 7034 + ex 7053
|
| 170 | Ex 7051 + ex 7052
|
|_______|______________________________________________________________________|
REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI |
|POZITIE|
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 110 | Ex 592
|
| 111 | Ex 592
|
| 113 | Ex 592
|
| 114 | Ex 592
|
| 115 | Ex 592
|
| 116 | Ex 592 |
| 117 | Ex 592
|
| 118 | Ex 592
|
| 119 | Ex 592 |
| 120 | Ex 592
|
| 121 | Ex 592
|
| 122 | Ex 592 |
| 123 | Ex 592
|
| 124 | Ex 592
|
| 125 | Ex 592 |
| 126 | Ex 592
|
| 127 | Ex 592
|
|_______|______________________________________________________________________|
PORTOFOLIU DE TITLURI
- mod. 4120 -*1), *2)
______________________________________________________________________________
| COD | CONTINUT | PLAN DE CONTURI |
|POZITIE| |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 0 | 1 | 2
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE TRANZACTIE |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 012 | Titluri de piata | Ex 30212 + ex 30262
|
| | interbancara |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 021 | Certificate de trezorerie | Ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 +
|
| | | + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 029 | Alte titluri de creante | Ex 30212 + ex 30262
|
| | negociabile | |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 030 | Obligatiuni | Ex 30211 + ex 30212 + ex 30261 +
|
| | | + ex 30262 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 040 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30212 + ex 30262
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 061 | Actiuni | Ex 30213 + 30214 + ex 30263 + 30264
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 062 | Parti in OPCVM | Ex 30213 + ex 30263
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 065 | Alte titluri cu venit | Ex 30213 + ex 30263
|
| | variabil |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE PLASAMENT |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 072 | Titluri de piata |
|
| | interbancara | Ex 30312 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 081 | Certificate de trezorerie | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 089 | Alte titluri de creante | Ex 30312
|
| | negociabile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 090 | Obligatiuni | Ex 30311 + ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 100 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30312
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 121 | Actiuni | Ex 30313 + 30314
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 122 | Parti in OPCVM | Ex 30313
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 125 | Alte titluri cu venit | Ex 30313
|
| | variabil |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURI DE INVESTITII |
|
| | (exclusiv titlurile date | |
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 141 | Titluri de piata | Ex 30412 +/- ex 30462 |
| | interbancara |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 143 | Certificate de trezorerie | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046 |
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 149 | Alte titluri de creante | Ex 30412 +/- ex 30462
|
| | negociabile |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 150 | Obligatiuni | Ex 30411 + ex 30412 +/- ex 3046
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 160 | Alte titluri cu venit fix | Ex 30412 +/- ex 30462
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | PARTI IN CADRUL |
|
| | SOCIETATILOR COMERCIALE |
|
| | LEGATE, TITLURI DE |
|
| | PARTICIPARE SI TITLURI ALE |
|
| | ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | |
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 200 | Parti in societatile | 411 +/- ex 414
|
| | comerciale legate |
|
| | (exclusiv titlurile date | |
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 210 | Titluri de participare | 412 +/- ex 414
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 220 | Titluri ale activitatii | 413 +/- ex 414
|
| | de portofoliu |
|
| | (exclusiv titlurile date |
|
| | cu imprumut) |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| | TITLURILE DATE CU IMPRUMUT |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 300 | Titluri de tranzactie date | 30251 + 30252 + 30253 + 30254
|
| | cu imprumut |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 310 | Titluri de plasament date | 30351 + 30352 + 30353 + 30354
|
| | cu imprumut |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 320 | Titluri de investitii date | 30451 + 30452 +/- ex 3046
|
| | cu imprumut |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 350 | Parti in societati | Ex 415 +/- ex 414
|
| | comerciale legate date |
|
| | cu imprumut |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 360 | Titluri de participare | Ex 415 +/- ex 414
|
| | date cu imprumut |
|
|_______|____________________________|_________________________________________|
| 370 | Titluri ale activitatii | Ex 415 +/- ex 414
|
| | de portofoliu date |
|
| | cu imprumut | |
|_______|____________________________|_________________________________________|
*1) Concordanta contabila indicata corespunde valorii brute a titlurilor
(col. 1 sau 4 din mod. 4120).
*2) Pentru portofoliul titlurilor de tranzactie pentru care se poate
stabili pretul de piata, pozitiile inscrise in coloana "Valoare bruta
contabila" sunt identice cu pozitiile inscrise in coloana "Valoare la
pretul de piata".
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA
- mod. 4127 -
______________________________________________________________________________
| COD | PLAN DE CONTURI
|
|POZITIE| |
|_______|______________________________________________________________________|
| 0 | 1
|
|_______|______________________________________________________________________|
| 010 | 553
|
|_______|______________________________________________________________________|
BILANT PUBLICABIL
- mod. 4200 -
______________________________________________________________________________
| COD POZITIE | PLAN DE CONTURI
|
|____________________________________|_________________________________________|
|
|
| ACTIV
|
|______________________________________________________________________________|
| 010 - Casa, Banci centrale | 101 + 109 + 1111 + ex 1171 - ex 1911
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 020 - Efecte publice si valori | 30211 + 30251 + 30261 + 30311 + 30351 -
|
| asimilate | - 39111 + 30411 + 30451 + 30461 -
|
| | - 39121 + ex 381 + ex 382 - ex 399 +
|
| | + 30371 + ex 30257 + 30471
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 033 - Creante privind bancile | 1112 + 121 + 1311 + 1411 + 1511 +
|
| La vedere | + ex 1611 + ex 181 + ex 182 - ex 1911 -
|
| | - ex 1912 + ex 1171 + 1271 + ex 1317 +
|
| | + ex 1417 + ex 1517 + ex 1617 +
|
| | + ex 30111 + ex 381 + ex 382 - ex 399 +
|
| | + ex 30117 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 036 - Creante privind bancile | 1113 + 1114 + 1312 + 1313 + 1412 +
|
| La termen | + 1413 + 1512 + ex 1611 + ex 181 +
|
| | + ex 182 - ex 1911 - ex 1912 + ex 1171
+|
| | + ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 +
|
| | + ex 1617 + ex 30111 + ex 30117 + |
| | + ex 381 + ex 382 - ex 399 + ex 401 +
|
| | + ex 402 + ex 407 + ex 481 + ex 482 -
|
| | - ex 499
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 043 - Creante privind clientela | 2011 + ex 281 + ex 282 - ex 2911 -
|
| Creante comerciale | - ex 2912 + 2017 + ex 2611 + ex 2617
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 045 - Creante privind clientela | 2021 + 2031 + 2041 + 2051 + 2052 +
|
| Alte creante privind | + 2061 + 2311 + 2312 + 2411 + 2412 +
|
| clientela | + ex 2611 + ex 281 + ex 282 - ex 2911 -
|
| | - ex 2912 + 2027 + 2037 + 2047 + 2057 +
|
| | + 2067 + 2317 + 2417 + ex 2617 +
|
| | + ex 30111 + ex 30117 + ex 381 +
|
| | + ex 382 - ex 399 + ex 401 + ex 402 +
|
| | + ex 481 + ex 482 - ex 499 + ex 407
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 047 - Creante privind clientela | Ex 2511 + ex 281 + ex 282 - ex 2911 -
|
| Conturi curente debitoare | - ex 2912 + 25171
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 060 - Obligatiuni si alte titluri | 30212 + 30252 + 30262 + 30312 + 30352 -
|
| cu venit fix | - 39112 + 30412 + 30452 + 30462 -
|
| | - 39122 + ex 381 + ex 382 - ex 399 +
|
| | + ex 30257 + 30372 + 30472
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 070 - Actiuni si alte titluri cu | 30213 + 30253 + 30263 + 30313 + 30353 +
|
| venit variabil | + 30373 - 39113 + ex 381 + ex 382 -
|
| | - ex 399 + ex 30257
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 090 - Participatii si activitati | 412 + 413 +/- ex 414 + ex 415 + ex 417
-|
| de portofoliu | - ex 491 + ex 481 + ex 482 - ex 499
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 100 - Parti in societati | 411 +/- ex 414 + ex 415 - ex 491 +
|
| comerciale legate | + ex 481 + ex 482 - ex 499 + ex 417
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 110 - Leasing si locatie cu | 4711 + 4712 + 4713 + 472 + 473 - 4761 -
|
| optiune de cumparare | - 493 + ex 481 + ex 482 - ex 499 + 4717
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 120 - Locatie simpla | 4741 - 4762 - 494 - ex 481 + ex 482 -
|
| | - ex 499 + 4747
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 130 - Imobilizari necorporale | 431 + 441 + 451 - 4611 - 4621 - 49211 -
|
| | - 49221 - 49231
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 140 - Imobilizari corporale | 432 + 442 + 452 - 4612 - 4622 - 49212 -
|
| | - 49222 - 49232
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 150 - Capital social subscris si | 508
|
| nevarsat |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 160 - Actiuni proprii | 30214 + 30254 + 30264 + 30314 + 30354 -
|
| | - 39114 + ex 30257 + 30374
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 170 - Alte active | 333 + 3362 + 3371 + 341 + 3514 + 35192
+|
| | + 35262 + 35324 + 35326 + 35328 + 3534
+|
| | + 35392 + 35394 + 355 + 361 + 362 +
|
| | + 363 - 364 + 365 + 367 + 368 + ex 381
+|
| | + ex 382 - 393 - ex 399 + 421 +/- 424 +
|
| | + (3521 + 3522 + 3531 + 3533 + 3536 +
|
| | + 3538) sold debitor
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 180 - Conturi de regularizare | 3712 + ex 372 + ex 373 + 374 + 375 +
|
| | + 378 + ex 379
|
|____________________________________|_________________________________________|
| |
| PASIV
|
|______________________________________________________________________________|
| 300 - Banci centrale | 1124 + ex 1172
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 313 - Datorii privind bancile | 122 + 1272 + 1321 + ex 1327 + 1421 +
|
| La vedere | + ex 1427 + 1521 + ex 1527 + 1621 +
|
| | + 1627 + ex 30121 + ex 30127
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 316 - Datorii privind bancile | 1121 + 1122 + 1123 + ex 1172 + 1322 +
|
| La termen | + 1323 + ex 1327 + 1422 + 1423 +
|
| | + ex 1427 + 1522 + ex 1527 + ex 30121 +
|
| | + ex 30127 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 321 - Conturi curente creditoare | Ex 2511 + 2521 + 25172 + 2527
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 323 - Conturi de depozite | 2531 + ex 2537
|
| La vedere |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 324 - Conturi de depozite | 2532 + 2533 + ex 2537
|
| La termen |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 326 - Carnete si librete de | Ex 2542 + ex 2547
|
| economii |
|
| La vedere |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 327 - Carnete si librete de | Ex 2542 + ex 2547
|
| economii |
|
| La termen | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 343 - Alte datorii | 2321 + ex 2327 + 2431 + ex 2437 + 2621
+|
| La vedere | + 2627 + ex 30121 + ex 30127
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 346 - Alte datorii | 2322 + ex 2327 + 2432 + ex 2437 +
|
| La termen | + ex 30121 + ex 30127 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 352 - Datorii constituite prin | 2541 + ex 2547
|
| titluri |
|
| Certificate de depozit |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 354 - Datorii constituite prin | 3211 + 3217 + 3221 + 3227
|
| titluri |
|
| Titluri de piata |
|
| interbancara si titluri de |
|
| creante negociabile |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 356 - Datorii constituite prin | 3251 + 3257
|
| titluri | |
| Imprumuturi obligatare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 358 - Alte datorii constituite | 3261 + 3267 |
| prin titluri |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 360 - Alte pasive | 30271 + 30272 + 30277 + 3036 + 331 +
|
| | + 332 + ex 333 + 334 + 335 + 3361 +
|
| | + 3372 + ex 341 + 3511 + 3512 + 3513 +
|
| | + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 + 3522 +
|
| | + 35261 + 3531 + 35323 + 35327 +
|
| | + ex 35328 + 3533 + 3536 + 3538 +
|
| | + 35391 + 35393 + 354 + 3561 + 3566 +
|
| | + 3567 + 418
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 370 - Conturi de regularizare | 3716 + ex 372 + ex 373 + 376 + 377 +
|
| | + ex 379
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 380 - Capital subscris | 501 + 502 +/- 503
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 390 - Prime legate de capital | 511
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 400 - Rezerve legale | 512 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 410 - Rezerve statutare | 513
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 420 - Rezerva generala pentru | 514
|
| riscul de credit |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 430 - Diferente din reevaluare | 516
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 440 - Alte rezerve | 519
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 450 - Fonduri | 528
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 460 - Datorii subordonate | 531 + 532 + 537
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 470 - Subventii si fonduri | 5411 - 5412 + 542
|
| publice alocate | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 480 - Provizioane pentru riscuri | 55
|
| si cheltuieli | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 490 - Provizioane reglementate | 561
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 500 - Rezultatul reportat | 581
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 510 - Profit sau pierdere | 591
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 520 - Repartizarea profitului | 592
|
|____________________________________|_________________________________________|
| |
| CONTURI DIN AFARA BILANTULUI
|
|______________________________________________________________________________|
| 600 - Angajamente de finantare | 901
|
| Angajamente in favoarea |
|
| altor banci |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 610 - Angajamente de finantare | 903
|
| Angajamente in favoarea |
|
| clientelei | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 620 - Angajamente de garantie | 911
|
| Cautiuni, avaluri si alte | |
| garantii date altor banci |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 630 - Angajamente de garantie | 913 |
| Garantii date pentru |
|
| clientela |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 640 - Angajamente privind titlurile| 9211
|
| Titluri vandute cu |
|
| posibilitate de rascumparare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 650 - Angajamente privind titlurile| 9219
|
| Alte titluri de primit |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 700 - Angajamente de finantare | 902
|
| Angajamente primite de la |
|
| alte banci | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 701 - Angajamente de finantare | 904
|
| Angajamente primite de la | |
| clientela financiara si |
|
| institutiile administratiei |
|
| publice | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 710 - Angajamente de garantie | 912
|
| Cautiuni, avaluri si alte |
|
| garantii primite de la |
|
| alte banci |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 711 - Angajamente de garantie | 914
|
| Garantii primite de la |
|
| clientela |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 720 - Angajamente privind titlurile| 9221
|
| Titluri cumparate cu |
|
| posibilitate de rascumparare | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 730 - Angajamente privind titlurile| 9229
|
| Alte titluri de livrat | |
|____________________________________|_________________________________________|
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI PUBLICABIL
- mod. 4290 -
______________________________________________________________________________
| DOCUMENT 4290 | PLAN DE CONTURI
|
|____________________________________|_________________________________________|
| |
| VENITURILE SI CHELTUIELILE DE EXPLOATARE BANCARA
|
|______________________________________________________________________________|
| 010 - Dobanzi si venituri asimilate| 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 +
|
| | + 7017 + 7018 + ex 7037 + 7038 + 7051 +
|
| | + 7052 + 7058 + 7071 + 7072 + 7021 +
|
| | + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028 +
|
| | + 7031 + 70331 + 7034 + 7036 - 60342
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 012 - Dobanzi si venituri | 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 +
|
| asimilate privind | + 7017 + 7018 + ex 7031 + 70711 +
|
| operatiunile cu bancile | + 70721 + ex 7051 + ex 7052 + ex 7058
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 014 - Dobanzi si venituri | 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 +
|
| asimilate privind | + 7028 + ex 7031 + 70712 + 70722 +
|
| operatiunile cu clientela | + ex 7051 + ex 7052 + ex 7058
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 016 - Dobanzi si venituri asimilate| 70331 + 7034 + ex 7037 + 7038 - 60342 +
|
| privind obligatiunile si | + ex 7051 + ex 7052 + ex 7058
|
| alte titluri cu venit fix | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 018 - Alte dobanzi si venituri | 7036 + ex 7037
|
| asimilate | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 020 - Dobanzi si cheltuieli | 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 +
|
| asimilate | + 6017 + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 +
|
| | + 6025 + 6026 + 6027 + 6031 + 6036 +
|
| | + ex 6037 + 605 + 6071 + 6072
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 022 - Dobanzi si cheltuieli | 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 +
|
| asimilate privind | + 6017 + ex 6031 + ex 6051 + ex 6052 +
|
| operatiunile cu bancile | + 60711 + 60721
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 024 - Dobanzi si cheltuieli | 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 +
|
| asimilate privind | + ex 6026 + 6027 + ex 6031 + ex 6051 +
|
| operatiunile cu clientela | + ex 6052 + 60712 + 60722
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 026 - Dobanzi si cheltuieli | ex 6026 + 6036 + ex 6037 + ex 6051 +
|
| asimilate privind | + ex 6052 |
| obligatiunile si alte |
|
| titluri cu venit fix |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 028 - Alte dobanzi si cheltuieli | 6053 + ex 6037
|
| asimilate |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 030 - Venituri din operatiunile de | 7041 + ex 7048
|
| leasing si locatie cu |
|
| optiune de cumparare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 040 - Cheltuieli cu operatiunile | 6041
|
| de leasing si locatie cu |
|
| optiune de cumparare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 050 - Venituri din operatiunile de | 7042 + ex 7048
|
| locatie simpla |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 060 - Cheltuieli cu operatiunile | 6042
|
| de locatie simpla | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 070 - Venituri privind titlurile | 70333 + 7053
|
| cu venit variabil | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 080 - Venituri din comisioane | 7019 + 7029 + 7039 + 7069 + 708
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 090 - Cheltuieli cu comisioane | 6019 + 6029 + 6039 + 6069 + 608
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 102 - Profit din operatiuni cu | 7032 + ex 7637 - 6032 - ex 6637
|
| titluri de tranzactie | (daca 7032 + ex 7637 - 6032 -
|
| | - ex 6637 >
0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 104 - Profit din operatiuni cu | 70336 + 76311 + ex 7637 - 60336 -
|
| titluri de plasament | - ex 6637 - 66311
|
| | (daca 70336 + 76311 + ex 7637 - 60336 -
|
| | - 66311 - ex 6637 >
0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 106 - Profit din operatiuni de | 7061 - 6061 (daca 7061 - 6061 >
0) |
| schimb | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 112 - Pierderi din operatiuni cu | 6032 + ex 6637 - 7032 - ex 7637
|
| titluri de tranzactie | (daca 6032 + ex 6637 - 7032 -
|
| | - ex 7637 >
0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 114 - Pierderi din operatiuni cu | 60336 + ex 6637 + 66311 - 70336 -
|
| titluri de plasament | - ex 7637 - 76311
|
| | (daca 60336 + ex 6637 + 66311 - 70336 -
|
| | - ex 7637 - 76311 >
0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 116 - Pierderi din operatiuni de | 6061 - 7061 (daca 6061 >
7061) |
| schimb |
|
|____________________________________|_________________________________________|
|
|
| ALTE VENITURI SI CHELTUIELI CURENTE
|
|______________________________________________________________________________|
| 300 - Alte venituri din exploatare | 7077 + 709 + 741 + 742 + 743 + 7461 +
|
| | + 747 + 749 + ex 765 + 766
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 310 - Alte venituri de exploatare | 7077 + 709 + ex 765
|
| bancara |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 320 - Alte venituri de exploatare | 741 + 742 + 743 + 7461 + 747 + 749 +
|
| nebancara | + ex 765 + 766
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 330 - Cheltuieli generale de | 61 + 62 + 63
|
| exploatare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 333 - Cheltuieli cu personalul | 61
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 336 - Alte cheltuieli | 62 + 63
|
| administrative |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 340 - Cheltuieli cu amortizarile | 65 + 6642 - 7642
|
| si provizioanele pentru |
|
| imobilizari necorporale si |
|
| corporale |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 350 - Alte cheltuieli de | 60331 + 60341 +6077 + 609 + 641 +
|
| exploatare | + 642 + 643 + 6461 + 649 + ex 665 +
|
| | + 666 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 360 - Alte cheltuieli de | 60331 + 60341 + 6077 + 609 + ex 665
|
| exploatare bancara | |
|____________________________________|_________________________________________|
| 370 - Alte cheltuieli de | 641 + 642 + 643 + 6461 + 649 +
|
| exploatare nebancara | + ex 665 + 666 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 380 - Profit din corectii asupra | 761 + 762 + ex 763 + ex 764 + ex 765 +
|
| valorii creantelor din | + 767 - 661 - 662 - ex 663 - ex 664 -
|
| bilant si elementelor din | - ex 665 - 667 - 668
|
| afara bilantului |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 390 - Pierderi din corectii asupra | 661 + 662 + ex 663 + ex 664 + ex 665 +
|
| valorii creantelor din | + 667 + 668 - 761 - 762 - ex 763 -
|
| bilant si elementelor din | - ex 764 - ex 765 - 767
|
| afara bilantului |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 400 - Profit din corectii asupra | 7462 + ex 7631 + 7641 - 6462 - ex 6631
-|
| valorii imobilizarilor | - 6641 |
| financiare | (daca 7462 + ex 7631 + 7641 - 6462 -
|
| | - ex 6631 - 6641 >
0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 410 - Pierderi din corectii asupra | 6462 + ex 6631 + 6641 - 7462 - ex 7631
-|
| valorii imobilizarilor | - 7641 (daca 6462 + ex 6631 + 6641 -
|
| financiare | - 7462 - ex 7631 - 7641 > 0) |
|____________________________________|_________________________________________|
| 430 - Venituri din reluarea | 781
|
| rezervei generale pentru |
|
| riscul de credit |
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 440 - +/- Rezultatul curent | Pozitie calculata
|
|____________________________________|_________________________________________|
|
|
| VENITURI SI CHELTUIELI EXCEPTIONALE
|
|______________________________________________________________________________|
| 450 - Venituri exceptionale | 77
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 460 - Cheltuieli exceptionale | 67 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 470 - +/- Rezultatul exceptional | Pozitie calculata
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 480 - Impozitul pe profit | 691
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 490 - +/- Rezultatul net al | Pozitie calculata |
| exercitiului |
|
|____________________________________|_________________________________________|
CAP. 7
CONTROLUL DOCUMENTELOR FINANCIAR-CONTABILE
1. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4000 -
1.1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie din documentul - mod. 4000 - se face controlul
orizontal: adica se controleaza ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma
coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) si ca totalul coloanei 5 sa fie
egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 si 03 (pasiv si conturile
in afara bilantului).
1.2. Controlul vertical.
Fila 01
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90
A10 = A11 + A19
B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
+ B9K + B9V
C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E7H +
+ E70 + E8A + E104 + E90 + E97
F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A + F97
L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0C
Fila 02
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G90
H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
J0A = J1A + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + K101 + K102 +
+ K103 + K104 + K7H + K8A + K97
L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L7V + L7Z + L101 + L5A + L05 + L10 +
+ L30 + L9M + L90 + L91 - L103
L99 = G01 + H01 + J0A + L01
Fila 03
N8B = N8Q + N8Z
N9B = N9Q + N9Z
1.3. Control intre totalul sumelor in interiorul documentului.
Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) sa fie egal
cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisa nici o
abatere.
2. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4010 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4010 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4010 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 3
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| A02 + A112 | | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 +
|
| | </= | + A102 + A70 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| G02 | </= | G20 + G25 + G101 + G30 + G40 +
G49 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 3
|
| 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 si 9 | |
|
| B02 + B109 | </= | B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A
+ |
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 si 9 | |
|
| H02 | = | H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 +
|
| | | + H6A + H90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| (Fila 01, suma coloanelor 1 | | Fila 01, coloana 3
|
| la 6) + (Fila 02, suma | |
|
| coloanelor 1 la 9) | |
|
| C1A | = | C1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| (Fila 01, suma coloanelor 1 | | Fila 02, coloana 2
|
| la 6) + (Fila 02, suma | |
|
| coloanelor 1 la 9) | |
|
| J1A | = | J1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca la documentul in lei, inlocuind in:
- Fila 01 a documentului - mod. 4000, col. 3 cu col. 5;
- Fila 02 a documentului - mod. 4000, col. 2 cu col. 4.
3. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4011 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4011 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
______________________________________________________________________________
| - mod. 4011 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 4
|
| 1, 3 si 5 | |
|
| A02 | </= | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50
+ |
| | | + A102 + A70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 3
|
| 1, 3 si 5 | |
|
| G02 | </= | G20 + G25 + G101 + G30 + G40 +
G49 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 5
|
| 2, 4 si 6 | |
|
| A02 + A112 | </= | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50
+ |
| | | + A102 + A70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 4
|
| 2, 4 si 6 | |
|
| G02 | </= | G20 + G25 + G101 + G30 + G40 +
G49 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Filele 02 + 03 + 04 - suma | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 4
|
| coloanelor 1, 3 si 5 | |
|
| B02 | </= | B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A
+ |
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Filele 02 + 03 + 04 - suma | | Fila 02, coloana 3
|
| coloanelor 1, 3 si 5 | |
|
| H02 | = | H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 +
|
| | | + H6A + H90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Filele 02 + 03 + 04 - suma | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 5
|
| coloanelor 2, 4 si 6 | |
|
| B02 + B109 | </= | B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A
+ |
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Filele 02 + 03 + 04 - suma | | Fila 02, coloana 4
|
| coloanelor 2, 4 si 6 | |
|
| H02 | = | H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 +
|
| | | + H6A + H90 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
4. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4012 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4012 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4012 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01, coloana 2
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| A211 + A212 + A213 + A214 | = | A20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A25 | = | A25
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A103 + A104 + A105 | = | A101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A32 + A33 | </= |
A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A41 + A42 | = | A40
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A102 | = | A102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A70 | = | A70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F103 | </= | F102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F09 | </= |
F9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 1
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| G106 + G107 + G108 + G109 | = | G20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G25 | = | G25
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G102 + G103 + G104 | = | G101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G32 + G33 | </= |
G30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G41 + G42 | = | G40
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= | L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca la documentul in lei luand pentru documentul - mod.
4000 -
- coloana 4 din Fila 01,
- coloana 3 din Fila 02.
5. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4013 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4013 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4013 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01, coloana 3
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| A25 | = | A25
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A103 + A104 + A105 | = | A101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A32 + A33 + A34 | = | A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A41 + A42 | = | A40
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A102 | = | A102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A70 | = | A70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02, coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| G25 | = | G25
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G102 + G103 + G104 | = | G101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G32 + G33 + G105 | = | G30
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| G41 + G42 | = | G40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca la documentul in lei luand pentru documentul - mod.
4000 -
- coloana 5 din Fila 01,
- coloana 4 din Fila 02.
6. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4014 -
6.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4014 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
6.1.1. Fila 01 din documentul - mod. 4014 - (activ)
a) Documentul in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2 |
| B11 + B12 + B19 | = | B10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B3F + B3G + B3H + B3J + | = | B3A
|
| + B3L + B3M + B3P + B3Q + | |
|
| + B103 + B3Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B25 + B26 + B27 + B29 | = | B20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B4A | = | B4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B5G + B60 | = | B5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B7A | = | B7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B85 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= | F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F20 | </= |
F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in lei/nerezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 3
|
| B11 + B12 + B19 | = | B10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B3F + B3G + B3H + B3J + | = | B3A
|
| + B3L + B3M + B3P + B3Q + | |
|
| + B103 + B3Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B25 + B26 + B27 + B29 | = | B20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B4A | = | B4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B5G + B60 | = | B5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B7A | = | B7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B85 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F20 | </= | F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
c) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 1 Coloana 4
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/nerezidenti folosind ca
baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 2 Coloana 5
6.1.2. Fila 01 din documentul - mod. 4014 - (pasiv)
a) Documentul in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1
|
| H20 | </= |
H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | </= |
H40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H51 + H52 | </= |
H50 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H101 + H102 + H103 | </= |
H7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H80 | </= |
H80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H6A | </= |
H6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H90 | </= |
H90 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= | L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 2 Coloana 2
c) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 1 Coloana 3
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 2 Coloana 4
6.1.3. Fila 02 din documentul - mod. 4014 - (activ)
a) Documentul in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| B10 | </= |
B10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B3B + B3C + B104 | = | B3A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B3F + B3H + B3J + B3L | </= |
B3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B21 + B22 + B105 | = | B20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B4B + B4C + B106 | = | B4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B5B + B5C + B107 | = | B5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B7B + B7C + B108 | = | B7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B85 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B102 | </= |
B102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B9K | </= |
B9K |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F103 + F105 | </= |
F102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F09 + F76 | </= |
F9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 01
Suma din coloanele Coloana 4
1, 2, 3, 4, 5 si 6
6.1.4. Fila 02 din documentul - mod. 4014 - (pasiv)
a) Documentul in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 1
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | | |
| H20 | </= |
H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | </= |
H40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H51 + H52 | </= |
H50 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H104 + H105 + H106 + | </= |
H7A |
| + H107 + H108 + H109 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H110 + H111 + H112 + | </= |
H80 |
| + H113 + H114 + H115 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H116 + H117 + H118 + | </= |
H6A |
| + H119 + H120 + H121 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= | L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 02
Suma din coloanele Coloana 3
1, 2, 3, 4, 5 si 6
6.1.5. Fila 03 din documentul - mod. 4014 -
a) Document in lei/nerezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 3
|
| 1, 2 si 3 | |
|
| B3A | = | B3A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B20 | = | B20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B4A | = | B4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B5A | = | B5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B7A | = | B7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/nerezidenti folosind ca
baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 03 Fila 01
Suma din coloanele Coloana 5
1, 2 si 3
6.1.6. Fila 04 din documentul - mod. 4014 - (activ)
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 2
|
| 1 si 2 | |
|
| B81 + B82 | = | B80
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B86 + B87 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B102 | </= |
B102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B9K | </= |
B9K |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F103 | </= | F102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F09 | </= |
F9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Suma din coloanele 1 si 2 Coloana 4
c) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Coloana 3 Coloana 3
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 01
Coloana 3 Coloana 5
6.1.7. Fila 04 din documentul - mod. 4014 - (pasiv)
a) Documentul in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 1
|
| 1 si 2 | |
|
| H11 + H12 | = | H10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H21 + H22 | </= |
H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | </= | H40
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Suma din coloanele 1 si 2 Coloana 3
c) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 3 Coloana 2
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 3 Coloana 4
6.2. CORELATII IN INTERIORUL DOCUMENTULUI
- mod. 4014 -
6.2.1. Activ
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,
4,|
| | | 5 si 6
|
| B85 | = | B85
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | = | B99
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 | = | F03
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F05 | = | F05 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F73 | = | F73
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4014 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4,
5 si 6
6.2.2. Pasiv
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4014 - | relatia | - mod. 4014 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,
|
| | | 4, 5 si 6
|
| H20 | = | H20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | = | H40
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H51 | = | H51
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H52 | = | H52
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H7A | = | H104 + H105 + H106 + H107 + H108 +
|
| | | + H109
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H80 | = | H110 + H111 + H112 + H113 + H114 +
|
| | | + H115
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H6A | = | H116 + H117 + H118 + H119 + H120 +
|
| | | + H121
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D | = | L5D
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5N | = | L5N
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4014 - Documentul - mod. 4014 -
Fila 01 Fila 02
Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4,
5 si 6
7. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4015 -
7.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4015 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
7.1.1. Documentul - mod. 4015 - Fila 01
a) Document in lei (activ)
______________________________________________________________________________
| - mod. 4015 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 3
|
| 1 si 2 | |
|
| B11 + B12 + B19 | </= |
B10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B3F + B3G + B3H + B3J + | = | B3A
|
| + B3L + B3M + B3P + B3Q + | |
|
| + B103 + B3Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B25 + B26 + B27 + 829 | = | B20
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B4A | = | B4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B5G + B60 | = | B5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B7A | = | B7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B85 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F20 | </= |
F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize (activ)
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei folosind ca baza:
Documentul - mod. 4015 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Suma coloanelor 1 si 2 Coloana 5
c) Document in lei (pasiv)
______________________________________________________________________________
| - mod. 4015 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 2
|
| 1 si 2 | |
|
| H20 | </= | H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | </= |
H40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H51 + H52 | = | H50
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H101 + H102 + H103 | </= |
H7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H80 | </= |
H80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H6A | </= |
H6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H90 | </= |
H90 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize (pasiv)
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei folosind ca baza:
Documentul - mod. 4015 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 02
Suma coloanelor 1 si 2 Coloana 4
7.1.2. Documentul - mod. 4015 - Fila 02
a) Document in lei (activ)
______________________________________________________________________________
| - mod. 4015 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 3
|
| 1 si 2 | |
|
| B81 + B82 | = | B80
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B86 + B87 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B99 | </= |
B99 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B102 | </= | B102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B9K | </= |
B9K |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F03 + F05 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F103 | </= |
F102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F09 | </= |
F9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize (activ)
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei folosind ca baza:
Documentul - mod. 4015 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 01
Suma coloanelor 1 si 2 Coloana 5
c) Document in lei (pasiv)
______________________________________________________________________________
| - mod. 4015 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 2
|
| 1 si 2 | |
|
| H11 + H12 | = | H10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H21 + H22 | </= |
H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| H40 | </= |
H40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5D + L5N | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
d) Document in devize (pasiv)
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei folosind ca baza:
Documentul - mod. 4015 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 02
Suma coloanelor 1 si 2 Coloana 4
7.2. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4015 SI DOCUMENTUL - mod. 4014
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4015 - | relatia | - mod. 4014 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 2 |
| 1 si 2 | |
|
| F73 | = | F73
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei
8. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4016 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4016 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
______________________________________________________________________________
| - mod. 4016 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 1
|
| E74 + E114 + E115 + E116 + | |
|
| + E76 + E79 | = | E70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F6C + F6D + F6M + F6R + | = | F6A
|
| + F6W + F106 + F107 + F108 +| |
|
| + F109 + F110 + F111 + | | |
| + F112 + F113 + F114 + F61 +| |
|
| + F115 + F116 + F117 + | |
|
| + F118 + F119 + F120 + | | |
| + F121 + F122 + F123 + F124 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F7C + F7D + F7E + F7K + | = | F7A |
| + F7L + F7M + F7V | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 6
|
| C5V + C5Z | </= |
C2A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E6M + E6Z | = | E6A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E7A | = | E7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E106 + E107 | = | E101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E102 | = | E102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E109 + E110 + E111 + E112 + | = | E103
|
| + E113 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E7L + E7S + E7Z | = | E7H
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E74 + E114 + E115 + E116 + | = | E70 |
| + E76 + E79 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E8B + E8F + E8M + E8S + | = | E8A
|
| + E8W + E8Z + E9B + E9E + | |
|
| + E9M + E9S + E9T + E9W | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F6C + F6D + F6M + F6R + | = | F6A
|
| + F6W + F106 + F107 + F108 +| |
|
| + F109 + F110 + F111 + | |
|
| + F112 + F113 + F114 + F61 +| |
|
| + F115 + F116 + F117 + | |
|
| + F118 + F119 + F120 + | |
|
| + F121 + F122 + F123 + F124 | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F7C + F7D + F7E + F7K + | = | F7A
|
| + F7L + F7M + F7V | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 5
|
| J6A + J6M | = | J5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K6B + K6G + K6M + K6R + | = | K6A
|
| + K6V + K6Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K7A | = | K7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K106 + K107 + K108 + K109 + | = | K101
|
| + K110 + K111 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K112 + K113 + K114 | = | K102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K115 + K116 + K117 + K118 + | = | K103
|
| + K119 + K120 + K121 + K122 | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K104 | = | K104
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K7L + K7Z | = | K7H
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| K8C + K8F + K8M + K8S + | = | K8A |
| + K8W + K8Z + K9S + K9T + | |
|
| + K9W | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
9. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4017 -
9.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4017 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4017 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 2 si 4
|
| 1, 2, 3 si 4 + Fila 02 - | |
|
| - suma coloanelor 1, 2 si 3 | |
|
| C1A | = | C1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - suma coloanelor 1 si 3
|
| 1, 2, 3 si 4 + Fila 02 - | |
|
| suma coloanelor 1, 2 si 3 | |
|
| J1A | = | J1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 6
|
| 1 si 2 | |
|
| C1A | = | C1A
|
| E4A | </= | C2A + C3A + C4A +
F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 5
|
| 1 si 2 | | |
| J1A | = | J1A
|
| J2A | </= |
J5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document nerezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4017 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 3 si 5
|
| 4, 5 si 6 | |
|
| C1A | = | C1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 2 si 4
|
| 4, 5 si 6 | |
|
| J1A | = | J1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
9.2. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4017 si DOCUMENTUL - mod. 4018
______________________________________________________________________________
| - mod. 4017 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 1
|
| E4A | = | E5F + E5M + E5S + F30
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 2
|
| E4A | = | E5F + E5M + E5S + F30
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
9.3. CORELATII IN CADRUL DOCUMENTULUI - mod. 4017
Fila 03 - coloana 1
C1A = C1G + C1L + C1M + C11 + C15 + C19
E4A = E4G + E4L + E4M + E4V + E4W + E4Z
J1A = J1G + J1L + J1M + J11 + J15 + J19
J2A = J2G + J2L + J2M + J21 + J25 + J29
10. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4018 -
10.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4018 si DOCUMENTUL - mod. 4000
10.1.1. Documentul - mod 4018 - Fila 01
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4018 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| C6G + C6L + C6N + C6R + | = | C2A
|
| + C6T + C6W + C7A + C8D + | |
|
| + C8R + C9D + C9J + C9M + | |
|
| + C9Z + E5F | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D3G + D3L + D3N + D3R + | = | C3A
|
| + D3T + D3W + D4A + D5D + | |
|
| + D5R + D6D + D6J + D6M + | |
|
| + D6Z + E5M | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D8G + D8L + D8N + D8R + | = | C4A
|
| + D8T + D8W + D9A + D9D + | |
|
| + D9R + E5S | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F15 + F30 | </= |
F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 1 Coloana 4
c) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 2 Coloana 3
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01
Coloana 2 Coloana 5
10.1.2. Documentul - mod. 4018 - Fila 03
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4018 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| 020 + 030 + 040 + 050 | </= | C3A +
C4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 060 | </= | F10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 03 Fila 01
Coloana 1 Coloana 4
c) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 03 Fila 01
Coloana 2 Coloana 3
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 03 Fila 01
Coloana 2 Coloana 5
10.1.3 Documentul - mod. 4018 - Fila 04
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4018 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1
|
| J8G | = | J8G
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| J8J | = | J8J
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| J9A | = | J9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| J9K | = | J9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 1 Coloana 3
c) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 2 Coloana 2
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/nerezidenti folosind ca
baza:
Documentul - mod. 4018 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 04 Fila 02
Coloana 2 Coloana 4
10.2. CORELATII IN CADRUL DOCUMENTULUI - mod. 4018 - Fila 02/Fila 01
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4018 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 1
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| C7A | = | C7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| C8V | = | C6G + C6L + C6N + C6R + C6T + C6W +
|
| | | + C8D + C8R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| C9A | = | C9D + C9J + C9M + C9Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D4A | = | D4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D5V | = | D3G + D3L + D3N + D3R + D3T + D3W +
|
| | | + D5D + D5R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D6A | = | D6D + D6J + D6M + D6Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D9A | = | D9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| D9V | = | D8G + D8L + D8N + D8R + D8T + D8W +
|
| | | + D9D + D9R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F15 | = | F15
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul - mod. 4018 - in lei/rezidenti
11. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4020 -
11.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4020 SI DOCUMENTUL - mod. 4018
11.1.1. Documentul - mod. 4020 - Fila 01
a) Document in lei
Corelatiile privind portofoliul titlurilor de tranzactie au la baza evaluarea
la pretul de piata in documentele - mod. 4000 - si - mod. 4020 -.
Corelatiile privind portofoliul titlurilor de plasament, a titlurilor de
investitii, partilor in intreprinderile legate, a titlurilor de participare, a
titlurilor activitatii de portofoliu au la baza evaluarea la valoarea bruta
contabila in documentele - mod. 4000 - si - mod. 4020 -
______________________________________________________________________________
| - mod. 4020 - | relatia | - mod. 4018 - |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 012 + 021 + 022 + 023 + | = | C6G + C6L + C6N + C6R + C6T + C6W +
|
| + 024 + 025 + 030 + 031 + | | + C7A + C8D + C8R + C9D + C9J +
|
| + 040 + 061 + 063 + 064 + | | + C9M + C9Z
|
| + 065 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 072 + 081 + 082 + 083 + | >/= | D3G + D3L + D3N + D3R + D3T + D3W
+ |
| + 084 + 085 + 090 + 095 + | | + D4A + D5D + D5R + D6D + D6J +
|
| + 100 + 121 + 123 + 124 + | | + D6M + D6Z
|
| + 125 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 141 + 143 + 144 + 145 + | >/= | D8G + D8L + D8N + D8R + D8T + D8W
+ |
| + 146 + 147 + 150 + 155 + | | + D9A + D9D + D9R
|
| + 160 | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 200 + 210 + 220 | >/= |
F15 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca la documentul in lei
11.1.2. Documentul - mod. 4020 - Fila 02
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4020 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - coloana 2 | | Fila 02 - coloana 1
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1
|
| 091 + 092 + 110 + 131 + 132 | >/= | D4A + D5V +
D6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D9A +
D9V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 211 + 212 + | >/= |
F15 |
| + 221 + 222 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - coloana 5 | | Fila 02 - coloana 2
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - coloana 4 | | Fila 02 - coloana 2
|
| 131 + 132 | >/= |
D6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 211 + 212 + | >/= |
F15 |
| + 221 + 222 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei
11.1.3. Documentul - mod. 4020 - Fila 03
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4020 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 2 | | Fila 02 - coloana 3
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 3
|
| 091 + 092 + 110 + 131 + 132 | >/= | D4A + D5V +
D6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D9A +
D9V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 211 + 212 + | >/= |
F15 |
| + 221 + 222 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 5 | | Fila 02 - coloana 4
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 03 - coloana 4 | | Fila 02 - coloana 4
|
| 091 + 092 + 110 | >/= | D4A +
D5V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D9A + D9V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei
11.1.4. Documentul - mod. 4020 - Fila 04
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4020 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - coloana 2 | | Fila 02 - coloana 5
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 5
|
| 091 + 092 + 110 | >/= | D4A +
D5V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D9A +
D9V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - coloana 5 | | Fila 02 - coloana 6
|
| 030 + 050 + 060 | = | C7A + C8V + C9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 04 - coloana 4 | | Fila 02 - coloana 6
|
| 091 + 092 + 110 + 131 + 132 | >/= | D4A + D5V + D6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D9A +
D9V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 211 + 212 + | >/= |
F15 |
| + 221 + 222 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei
11.1.5. Documentul - mod. 4020 - Fila 05
a) Document in lei
______________________________________________________________________________
| - mod. 4020 - | relatia | - mod. 4018 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 05 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 2
|
| 030 + 050 + 060 | = | C6G + C6L + C6N + C6R + C6T + C6W +
|
| | | + C7A + C8D + C8R + C9D + C9J +
|
| | | + C9M + C9Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 05 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| 091 + 092 + 110 + 131 + 132 | >/= | D3G + D3L + D3N + D3R + D3T + D3W
+ |
| | | + D4A + D5D + D5R + D6D + D6J +
|
| | | + D6M + D6Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 151 + 152 + 170 | >/= | D8G + D8L + D8N + D8R + D8T + D8W
+ |
| | | + D9A + D9D + D9R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 211 + 212 + | >/= |
F15 |
| + 221 + 222 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei.
12. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4021 -
12.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4021 si DOCUMENTUL - mod. 4000
______________________________________________________________________________
| - mod. 4021 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 6
|
| E5W | </= | C2A + C3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L0C | = | L0C
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 5
|
| L9B + L9C + L9E +/- L108 | = | L9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L7C + L109 + L7D | = | L7A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L110 + L111 | = | L7H
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L7L | = | L7L
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L112 + L113 | = | L60
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L7V | = | L7V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L7Z | = | L7Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L101 | = | L101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5C + L5F + L5H + L5M + L5N | = | L5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L06 + L07 | = | L05
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L21 + L16 + L114 + L29 | = | L10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L30 | = | L30
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L90 | = | L90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L91 | = | L91
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L103 | = | L103
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
12.2. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4021 si DOCUMENTUL - mod. 4100
______________________________________________________________________________
| - mod. 4021 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| E5W | </= | C2A +
C3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L0C | = | L0C
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1
|
| L9B + L9C + L9E +/- L108 | = | L9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L7C + L109 + L7D + L110 + | = | L104
|
| + L111 + L7L + L112 + L113 +| |
|
| + L7V + L7Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L101 | = | L101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L5C + L5F + L5H + L5M + L5N | = | L5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L06 + L07 | = | L05
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L21 + L16 + L114 + L29 | = | L10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L30 | = | L30
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L90 | = | L90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L91 | = | L91
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| L103 | = | L103
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
13. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4022 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4022 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
______________________________________________________________________________
| - mod. 4022 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 03 - coloana 5
|
| N1B | = | N1B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N1M | = | N1M
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N1T + N1X + N1Z + N2A + N2Q | = | N1R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N2Y | = | N2Y |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N3K + N3R + N3Z | = | N3B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N4A | = | N4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N5C + N5K + N5L + N5M + N6Z | = | N5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| N7B + N7M + N7R + N101 + | = | N7A
|
| + N102 + N103 + N7Z | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
14. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4024 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4024 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4024 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 1
|
| 1, 2, 3, 4 si 5 | |
|
| 111 + 112 + 119 + 121 + | = | N8Q
|
| + 122 + 123 + 124 + 125 + | |
|
| + 130 + 140 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 211 + 212 + 219 + 221 + | = | N9Q
|
| + 222 + 223 + 224 + 225 + | |
|
| + 230 + 240 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4024 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 03
Suma coloanelor 1, 2, 3, 4 si 5 Coloana 3
c) Document in lei/nerezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4024 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 2
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| 111 + 112 + 119 + 121 + | = | N8Q
|
| + 122 + 123 + 124 + 125 + | |
|
| + 130 + 140 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 211 + 212 + 219 + 221 + | = | N9Q
|
| + 222 + 223 + 224 + 225 + | |
|
| + 230 + 240 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/nerezidenti folosind ca
baza:
Documentul - mod. 4024 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 02 Fila 03
Suma coloanelor 1, 2, 3 si 4 Coloana 4
15. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4025 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4025 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Operatiuni in devize/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4025 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 1
|
| 1, 2, 3 si 4 | | |
| P3D + P3E | = | P3C
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P6D + P6E | = | P102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 3
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| P4D + P4E | = | P101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P5D + P5E | = | P4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P107 + P108 | = | P5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P109 + P110 | = | P6A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Operatiuni in devize/nerezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4025 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4 si 5 | |
|
| P3D + P3E | = | P3C
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P6D + P6E | = | P102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 4
|
| 1, 2, 3, 4 si 5 | |
|
| P4D + P4E | = | P101
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P5D + P5E | = | P4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P107 + P108 | = | P5A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| P109 + P110 | = | P6A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
16. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4026 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4026 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei/rezidenti
______________________________________________________________________________
| - mod. 4026 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| A106 + A107 + A108 | = | A102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A109 + A110 + A111 | = | A70
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A80 | </= | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50
+ |
| | | + A102 + A70 + A90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B110 + B111 + B112 | = | B102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B113 + B114 + B115 | = | B9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B9S | </= | B10 + B20 + B3A + B4A + B5A + B7A
+ |
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
|
| | | + B9K + B9V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E117 + E118 + E119 | = | E104
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E120 + E121 + E122 | = | E90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E95 | </= | C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7H
+ |
| | | + E104 + E90 + E97
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F125 + F126 + F127 | = | F102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F128 + F129 + F130 | = | F9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F9R | </= | F02 + F10 + F7A + F80 + F102 + F9A
+ |
| | | + F97
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 03 - coloana 1
|
| Q90 | </= | N1B + N1R + N3B + N5A + N8B + P1C
+ |
| | | + P1G + P3C + P4A + P5A + P105 +
P106|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in lei/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4026 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 3
Coloana 2 si Fila 03 - coloana 2
c) Document in devize/rezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4026 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 4
Coloana 3 si Fila 03 - coloana 3
d) Document in devize/nerezidenti
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei/rezidenti folosind ca baza:
Documentul - mod. 4026 - Documentul - mod. 4000 -
Fila 01 Fila 01 - coloana 5
Coloana 4 si Fila 03 - coloana 4
17. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4027 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4027 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
______________________________________________________________________________
| - mod. 4027 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 1
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| 011 + 012 | = | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 +
|
| | | A102 + A70 + A90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 021 + 022 | = | B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A +
|
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
|
| | | + B9K + B9V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 031 + 032 | </= | C3A + C4A + E70 + E104 +
E90 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 041 + 042 | </= | F10 + F6A + F7A + F80 + F102 +
F9A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 5 |
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| 051 + 052 | </= |
L10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 061 + 062 | </= |
L10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 1
|
| 1 si 2 | |
|
| 811 + 812 | = | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 +
|
| | | + A102 + A70 + A90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 821 + 822 | = | B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A +
|
| | | + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
|
| | | + B9K + B9V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 831 + 832 + 833 + 834 | = | C3A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 836 + 837 | = | C4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 838 | </= | E70 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 839 | = | E104 + E90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 840 | = | F10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 841 + 842 + 843 + 844 + | </= |
F6A |
| + 845 + 846 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 847 | </= |
F7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 848 | </= |
F80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 849 | = | F102 + F9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 02 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 5
|
| 1 si 2 | | |
| 851 + 852 + 853 + 854 | = | L10
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 858 | = | L30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
18. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4028 -
18.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4028 SI DOCUMENTUL - mod. 4000
a) Document in lei
PLASAMENTE
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - suma coloanelor 2 si 3
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| 001 | </= | A20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 002 | </= |
A20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 011 | </= |
A101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 012 | </= |
A101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 021 | </= |
A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 022 | </= |
A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 031 + 032 | </= |
A40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 101 | </= |
B10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 102 | </= | B3A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 103 | </= |
B20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 104 | </= |
B4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 105 | </= | B5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 106 | </= |
B7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 111 + 112 | </= |
B80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 121 + 122 + 123 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 203 + 204 | </= |
C1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 211 | </= |
C2A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 212 | </= |
C3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 213 | </= |
C4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 221 + 222 + 223 | </= | C2A + C3A +
C4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 231 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
RESURSE
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| 301 + 302 + 303 + 304 | </= |
G20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 311 | </= |
G101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 312 | </= |
G101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 321 | </= |
G30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 322 | </= |
G30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 331 + 332 | </= |
G40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 401 + 402 | </= |
H10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 411 + 412 + 413 | </= |
H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 421 + 422 + 423 + 424 | </= | H7A + H80 + H6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 501 + 502 + 503 + 504 | </= |
J1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 521 | = | J8G
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 522 | = | J8J
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 523 | = | J9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 524 | = | J9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 530 | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 540 | </= |
L05 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
IN AFARA BILANTULUI
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4000 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| 611 | = | N1B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 621 | = | N1M
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 630 | = | N1R |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 631 | = | N2Y
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 710 | = | N8Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 720 | = | N9Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 731 | = | N8Q
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 741 | = | N9Q
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
b) Document in devize
Aceleasi corelatii ca pentru documentul in lei, inlocuind.
Activ
- in documentul - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01,
coloanele 4 + 5,
Pasiv
- in documentul - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02,
coloanele 3 + 4,
In afara bilantului:
- in documentul - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03,
coloanele 3 + 4
18.2. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4028 SI DOCUMENTUL - mod. 4100
PLASAMENTE
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 2
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | | |
| 001 | </= |
A20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 002 | </= |
A20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 011 | </= |
A101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 012 | </= |
A101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 021 | </= |
A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 022 | </= |
A30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 031 + 032 | </= |
A40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 101 + 102 + 103 + 104 + | </= |
B03 |
| + 105 + 106 | | |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 111 + 112 | </= |
B80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 121 + 122 + 123 | </= |
B85 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 201 + 202 + 203 + 204 | </= |
C1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 211 | </= |
C2A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 212 | </= |
C3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 213 | </= |
C4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 221 | </= |
C2A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 222 | </= |
C3A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 223 | </= |
C4A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 231 | </= |
F02 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
RESURSE
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 1 |
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | |
|
| 301 + 302 + 303 + 304 | </= |
G20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 311 | </= |
G101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 312 | </= |
G101 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 321 | </= |
G30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 322 | </= |
G30 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 331 + 332 | </= |
G40 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 401 + 402 | </= |
H10 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 411 + 412 + 413 | </= | H20 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 421 | </= |
H7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 422 | </= |
H7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 423 | </= | H80 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 424 | </= |
H6A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 501 + 502 + 503 + 504 | </= |
J1A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 521 | = | J8G
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 522 | = | J8J
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 523 | = | J9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 524 | = | J9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 530 | </= |
L5A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 540 | </= | L05 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
IN AFARA BILANTULUI
______________________________________________________________________________
| - mod. 4028 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 1
|
| 1, 2, 3, 4, 5 si 6 | | |
| 611 | = | N1B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 621 | = | N1M |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 630 | = | N1R
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 631 | = | N2Y
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 710 | = | N8Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 720 | = | N9Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 731 | = | N8Q
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 741 | = | N9Q
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
19. CONTROLUL DOCUMENTELOR
- mod. 4031 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4031 SI DOCUMENTUL - mod. 4014
______________________________________________________________________________
| - mod. 4031 - | relatia | - mod. 4014 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 3 | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 101 | </= |
B3F |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 102 | = | B3G
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 103 | </= |
B3H |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 104 | </= |
B3J |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 105 | </= | B3P +
B3Q |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 109 | </= |
B3Z |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 121 | </= |
B5G |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 129 | </= |
B7A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
20. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4080 -
CORELATII IN CADRUL DOCUMENTULUI - mod. 4080
Fila 01
1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
W05 = W2A + W30
W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2Z + W27
W101 = W102 + W103 + W104
W2H = W2J + W2K + W2L
W2M = W2N + W2P
W2Z = W20 + W21 + W25
W40 = W6A + W80
W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6H
W7A = W7B + W7L
W7N = W7P + W7S
W7Z = W70 + W73 + W75
X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
X0K = X0L + X0Q + X0R
X1A = X1B + X1G
X3A = X3B + X4A + X4W
X3B = X3C + X3V + X3L + X3Z
X4A = X4C + X4P + X4E + X4V
X5A = X5C + X5D + X5K + X5W
X6A = X6B + X6D
X7A = X7B + X8A + Z0P
X7B = X7G + X7J
X8A = X8B + X8G
Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 + Z15
Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
2) Z3A = Z3B + Z4A + Z4D + Z4F + Z5A + Z6A
Z3B = Z3C + Z3D
Z4F = Z4L + Z4R
Z5A = Z5B + Z5E + Z5L
Z6A = Z6B + Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8W + Z8X
Z8C = Z104 + Z105
Z8D = Z106 + Z107
Z8E = Z108 + Z111 + Z8F
Z108 = Z109 + Z110
Z112 = Z113 + Z114 + Z118
Z114 = Z115 + Z116 + Z117
Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z122
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A
Z90 = Z123 + Z126 + Z130
Z123 = Z124 + Z125
Z126 = Z127 + Z128 + Z129
5) Z135 = Z123 + Z126 + Z130
6) Z99 = Z134 + Z135
Fila 02
1) S01 = S05 + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
S05 = S2A + S30
S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2Z
S101 = S102 + S103 + S104
S2H = S2J + S2K + S105
S2M = S2N + S2P
S2Z = S20 + S21 + S25
S40 = S6A + S80
S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
S6B = S6C + S6F
S6H = S6N + S6P
S106 = S107 + S108 + S109
S75 = S76 + S77 + S78
T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
T0K = T0M + T0R
T1A = T1B + T1G
T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
T3A = T3B + T4A
T3B = T3C + T3L + T3Q + T3V + T3Z
T4A = T4B + T4E + T4H + T4P + T4Z
T5A = T5C + T5D + T5H
T6A = T6B + T6D
T7A = T7B + T8A + V0Z
T7B = T7G + T7J
T8A = T8B + T8G
V1A = V1B + V1Z
V2A = V2F + V2K + V2P
2) V3A = V3B + V3E + V103
V3E = V101 + V102 + V3H
3) V4A = V104 + V105
4) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
V107 = V108 + V109 + V110 + V111
V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V120 + V121
V121 = V122 + V123 + V124 + V125
5) V6A = V6B + V6E + V6H + V6L + V6Z
V6L = V6M + V6N
6) V7G = V127 + V128
7) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8W + V8X + V8Z
V129 = V130 + V131
V132 = V133 + V134
V135 = V136 + V139 + V140
V136 = V137 + V138
V141 = V142 + V143 + V147
V143 = V144 + V145 + V146
V8V = V148 + V149 + V150 + V151
8) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
9) V90 = V152 + V158 + V163
V152 = V153 + V154 + V155 + V156 + V157
V158 = V159 + V160 + V161 + V162
V168 = V152 + V158 + V163
V99 = V167 + V168
Fila 03
Z131 = Z134 - V167 daca Z134 > V167
Z131 = 0 daca Z134 = V167
V164 = V167 - Z134 daca V167 > Z134
V164 = 0 daca Z134 = V167
Z131 - V164 = Z134 - V167
Z132 = Z135 - V168 daca Z135 > V168
Z132 = 0 daca Z135 = V168
V165 = V168 - Z135 daca V168 > Z135
V165 = 0 daca Z135 = V168
Z132 - V165 = Z135 - V168
Z133 = Z99 - V99 daca Z99 > V99
Z133 = 0 daca Z99 = V99
Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 daca (Z131 + Z132) >/= (V164 + V165)
V166 = V99 - Z99 daca V99 > Z99
V166 = 0 daca Z99 = V99
V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 daca (V164 + V165) >/= (Z131 + Z132)
Z133 - V166 = Z99 - V99
Z95 = Z133 - V92 daca Z133 > V92
V95 = V166 + V92 daca Z95 = 0
V95 = V92 - Z133 daca V92 > Z133
Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92
21. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4082 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4082 SI DOCUMENTUL - mod. 4080
______________________________________________________________________________
| - mod. 4082 - | relatia | - mod. 4080 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 01 - coloana 1
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| W10 | = | W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W20 +
|
| | | W25 + W27
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| W21 | = | W21 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| W50 | = | W6B + W7A + W7N + W7V + W70 + W75 +
|
| | | + W78 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| W73 | = | W73
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| X0B | = | X0B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| X0J | = | X0E + X0L + X0Q + X1B + X5K -
|
| | | - (Fila 02) T0E
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| X5B | = | X5C + X5D
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 02 - coloana 1
|
| 1, 2, 3 si 4 | |
|
| S10 | = | S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S20 +
|
| | | + S25
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| S21 | = | S21 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| S50 | = | S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 +
|
| | | + S76 + S78 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| S77 | = | S77
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| T0B | = | T0B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| T2B | = | T2F + T2K + T2N + T2Z
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| T5B | = | T5C + T5D
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
22. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4100 -
CORELATII IN CADRUL DOCUMENTULUI - mod. 4100 -
Fila 01 - coloana 2
A01 + B01 + C0A + F01 + L0C = L98
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90
B01 = B03 + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + E123 + E70 + E8A + E104 + E90 +
E97
F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A + F97
Fila 02 - coloana 1
G01 + H01 + J0A + L01 = L99
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G90
H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
J0A = J1A + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + K123 + K8A +
K97
L01 = L9A + L104 + L101 + L5A + L05 + L10 + L30 + L9M +/- L90 +/- L91 -
L103
Fila 03 - coloana 1
N8B = N8Q + N8Z
N9B = N9Q + N9Z
23. CONTROLUL DOCUMENTELOR
- mod. 4000 "N", mod. 4100 "S" si mod. 4100
"G" -
ACTIV
______________________________________________________________________________
| Model 4000 - | | Model 4100 - | | Model 4100 -
|
| "National" | | "Strainatate" |
| "Global" |
| Fila 01 - coloana 6 | | Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 2
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A10 | + | A10 | = | A10
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A20 | + | A20 | = | A20
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A25 + A101 + A30 + A40| + |A25 + A101 + A30 + A40| = | A25 + A101 + A30 +
A40|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A102 | + | A102 | = | A102
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A70 | + | A70 | = | A70
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| A90 | + | A90 | = | A90
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
|B10 + B3A + B20 + B4A +| | | |
|
|+ B5A + B7A | + | B03 | = | B03
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B9J | + | B9J | = | B9J
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B102 | + | B102 | = | B102
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B9K | + | B9K | = | B9K
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B80 | + | B80 | = | B80
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B85 | + | B85 | = | B85
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| B99 | + | B99 | = | B99
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| C1A | + | C1A | = | C1A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| C2A | + | C2A | = | C2A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| C3A | + | C3A | = | C3A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| C4A | + | C4A | = | C4A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| E6A | + | E6A | = | E6A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| E70 | + | E70 | = | E70
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| E8A | + | E8A | = | E8A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F02 | + | F02 | = | F02
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F10 | + | F10 | = | F10
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F6A | + | F6A | = | F6A |
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F7A | + | F7A | = | F7A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F80 | + | F80 | = | F80
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| F9A + F97 + F102 | + | F9A + F97 + F102 | = | F9A + F97 + F102
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
PASIV
______________________________________________________________________________
| Model 4000 - | | Model 4100 - | | Model 4100 -
|
| "National" | | "Strainatate" |
| "Global" |
| Fila 02 - coloana 5 | | Fila 02 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| G20 | + | G20 | = | G20
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| G25 + G101 + G30 + G40| + |G25 + G101 + G30 + G40| = | G25 + G101 + G30 +
G40|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H10 | + | H10 | = | H10
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H20 | + | H20 | = | H20
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H40 | + | H40 | = | H40
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H50 | + | H50 | = | H50
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H7A | + | H7A | = | H7A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H80 | + | H80 | = | H80
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H6A | + | H6A | = | H6A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H90 | + | H90 | = | H90
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| H98 | + | H98 | = | H98
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| J1A | + | J1A | = | J1A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| J5A | + | J5A | = | J5A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| J8G + J8J + J9A | + | J8G + J8J + J9A | = | J8G + J8J + J9A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| K6A | + | K6A | = | K6A |
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| K8A | + | K8A | = | K8A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| L05 | + | L05 | = | L05
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| L10 | + | L10 | = | L10
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| L30 | + | L30 | = | L30
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| L5A | + | L5A | = | L5A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| L90 | + | L90 | = | L90
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
CONTURI IN AFARA BILANTULUI
______________________________________________________________________________
| Model 4000 - | | Model 4100 - | | Model 4100 -
|
| "National" | | "Strainatate" |
| "Global" |
| Fila 03 - coloana 5 | | Fila 03 - coloana 1 | | Fila 03 - coloana 1
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N1B | + | N1B | = | N1B
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N1M | + | N1M | = | N1M
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N1R | + | H1R | = | N1R
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N2Y | + | N2Y | = | N2Y
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N3B | + | N3B | = | N3B
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N4A | + | N4A | = | N4A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N5A | + | N5A | = | N5A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N7A | + | N7A | = | N7A
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N8B | + | N8B | = | N8B
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| N9B | + | N9B | = | N9B
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| P8B | + | P8B | = | P8B
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
| P8E | + | P8E | = | P8E
|
|_______________________|___|______________________|___|_______________________|
24. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4120 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4120 SI DOCUMENTUL - mod. 4100
______________________________________________________________________________
| - mod. 4120 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 2
|
| 012 + 021 + 029 + 030 + | = | C2A
|
| + 040 + 061 + 062 + 065 + | |
|
| + 300 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
|
| 072 + 081 + 089 + 090 + | = | C3A
|
| + 100 + 121 + 122 + 125 + | |
|
| + 310 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 141 + 143 + 149 + 150 + | = | C4A
|
| + 160 + 320 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 200 + 210 + 220 + 350 + | </= |
F10 |
| + 360 + 370 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
25. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4125 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4125 SI DOCUMENTUL - mod. 4100
______________________________________________________________________________
| - mod. 4125 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - suma coloanelor | | Fila 03 - coloana 1
|
| 1, 2, 3, 4 si 5 | |
|
| P3D + P3E + P5D + P5E + | = | P7A
|
| + P107 + P108 | |
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
26. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4126 -
CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4126 SI DOCUMENTUL - mod. 4100
______________________________________________________________________________
| - mod. 4126 - | relatia | - mod. 4100 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 01 - coloana 2
|
| A106 + A107 + A108 | = | A102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A109 + A110 + A111 | = | A70 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| A80 | </= | A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50
+ |
| | | + A102 + A70 + A90 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B110 + B111 + B112 | = | B102
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B113 + B114 + B115 | = | B9K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| B9S | </= | B03 + B80 + B85 + B99 + B102 + B9J
+ |
| | | + B9K + B9V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E117 + E118 + E119 | = | E104
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E120 + E121 + E122 | = | E90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| E95 | </= | C1A + C2A + C3A + C4A + E104 + E6A
+ |
| | | + E90 + E97 + E123
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F125 + F126 + F127 | = | F102 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F128 + F129 + F130 | = | F9A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| F9R | </= | F02 + F10 + F7A + F102 + F9A + F97
+ |
| | | + F80
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
27. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4180 -
CORELATII IN CADRUL DOCUMENTULUI - mod. 4180
Fila 01
1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
W05 = W2A + W30
W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2Z + W27
W40 = W6A + W80
W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
X0K = X0L + X0Q + X0R
X1A = X1B + X1G
X3A = X3B + X4A + X4W
X5A = X5C + X5D + X5K + X5W
X6A = X6B + X6D
X7A = X7B + X8A + Z0P
Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 + Z15
Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
2) Z3A = Z3B + Z4A + Z4D + Z4F + Z5A + Z6A
Z3B = Z3C + Z3D
Z4F = Z4L + Z4R
Z5A = Z5B + Z5E + Z5L
Z6A = Z6B + Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8W + Z8X
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A
5) Z90 = Z123 + Z126 + Z130
6) Z135 = Z123 + Z126 + Z130
7) Z99 = Z134 + Z135
Fila 02
1) S01 = S05 + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
S05 = S2A + S30
S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2Z
S40 = S6A + S80
S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
T0K = T0M + T0R
T1A = T1B + T1G
T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
T3A = T3B + T4A
T5A = T5C + T5D + T5H
T6A = T6B + T6D
T7A = T7B + T8A + V0Z
V2A = V2F + V2K + V2P
2) V3A = V3B + V3E + V103
3) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
4) V6A = V6B + V6E + V6H + V6L + V6Z
V6L = V6M + V6N
5) V7G = V127 + V128
6) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8W + V8X + V8Z
7) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
8) V90 = V152 + V158 + V163
9) V168 = V152 + V158 + V163
10) V99 = V167 + V168
Fila 03
Z131 = Z134 - V167 daca Z134 > V167
Z131 = 0 daca Z134 = V167
V164 = V167 - Z134 daca V167 > Z134
V164 = 0 daca Z134 = V167
Z131 - V164 = Z134 - V167
Z132 = Z135 - V168 daca Z135 > V168
Z132 = 0 daca Z135 = V168
V165 = V168 - Z135 daca V168 > Z135
V165 = 0 daca Z135 = V168
Z132 - V165 = Z135 - V168
Z133 = Z99 - V99 daca Z99 > V99
Z133 = 0 daca Z99 = V99
Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 daca (Z131 + Z132) >/= (V164 + V165)
V166 = V99 - Z99 daca V99 > Z99
V166 = 0 daca Z99 = V99
V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 daca (V164 + V165) >/= (Z131 + Z132)
Z133 - V166 = Z99 - V99
Z95 = Z133 - V92 daca Z133 > V92
V95 = V166 + V92 daca Z95 = 0
V95 = V92 - Z133 daca V92 > Z133
Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92
28. CONTROLUL DOCUMENTULUI
- mod. 4290 -
28.1. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4290 SI DOCUMENTUL - mod. 4080
______________________________________________________________________________
| - mod. 4290 - | relatia | - mod. 4080 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 010 | </= | X7B + X8A + X5C + X5D + X5W + W2A
+ |
| | | + W6A + X0B + X0L + X1A + X2A + X23
+|
| | | + X2P - T1G
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 012 | </= | W2A + X0B + X7G + X8B + X5C + X5D
+ |
| | | + X5W
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 014 | </= | W6A + X0B + X7J + X8G + X5C + X5D
+ |
| | | + X5W |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 016 | </= | X0L + X1A + X23 + X2P - T1G + X5C
+ |
| | | + X5D + X5W |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 018 | </= | X2A +
X2P |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 020 | </= | S2A + S6A + T0B + T23 + T2A + T5A
+ |
| | | + T7B + T8A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 022 | </= | S2A + T0B + T5C + T5D + T8B +
T7G |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 024 | </= | S6A + T0B + T5C + T5D + T7J +
T8G |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 026 | </= | T2A + T23 + T5C + T5D +
S73 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 028 | </= | T5H +
T23 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 030 | </= | X3B +
X4W |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 040 | = | T3B
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 050 | </= | X4A + X4W |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 060 | = | T4A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 070 | = | X0Q + X5K
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 080 | = | W30 + W80 + X27 + X6D + Z1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 090 | = | S30 + S80 + T27 + T6D + V1A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 100 | = | linie calculata
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 106 | = | X6B - T6B daca X6B >
T6B |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 110 | = | linie calculata
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 116 | = | T6B - X6B daca T6B >
X6B |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 300 | </= | Z0P + Z2A + Z4A + Z4D + Z3B + Z4L
+ |
| | | + Z8W + Z5A + Z6A + Z8V
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 310 | </= | Z0P + Z2A +
Z8V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 320 | </= | Z8V + Z8W + Z4A + Z4D + Z4L + Z5A
+ |
| | | + Z3B + Z6A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 330 | = | V3A + V4A + V106
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 333 | = | V3A
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 336 | = | V4A + V106
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 340 | = | V7G + V143 - Z114
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 350 | </= | V6B + V6E + V6H + V6M + V6Z + T0M
+ |
| | | + T1B + V0Z + V2A + V8V + V8W
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 360 | </= | T1B + T0M + V0Z + V2A +
V8V |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 370 | </= | V6E + V6M + V6Z + V8V + V8W + V6B
+ |
| | | + V6H
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 400 | </= | Z108 + Z113 + Z4R - V6N - V136
- |
| | | - V142 daca soldul >
0 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 410 | </= | V6N + V136 + V142 > Z108 + Z113
+ |
| | | + Z4R daca soldul >
0 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 450 | = | Z90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 460 | = | V90
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 480 | = | V92
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 490 | = | Z95 - profit
|
| | | V95 - pierdere
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
28.2. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4290 SI DOCUMENTUL - mod. 4180
______________________________________________________________________________
| - mod. 4290 - | relatia | - mod. 4180 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 012 | </= | W2A + X0B + X7B + X8A + X5C + X5D
+ |
| | | + X5W
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 014 | </= | W6A + X0B + X7B + X8A + X5C + X5D
+ |
| | | + X5W
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 022 | </= | S2A + T0B + T5C + T5D + T7B +
T8A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
| 024 | </= | S6A + T0B + T5C + T5D + T7B +
T8A |
|_____________________________|_________|______________________________________|
28.3. CORELATII INTRE DOCUMENTUL - mod. 4290 SI DOCUMENTUL - mod. 4200
______________________________________________________________________________
| - mod. 4290 - | relatia | - mod. 4200 -
|
|_____________________________|_________|______________________________________|
| Fila 01 | | Fila 02
|
| Linia 490 | = | Linia 510 |
|_____________________________|_________|______________________________________|
CAP. 8
CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE IN DOMENIUL
FINANCIAR-CONTABIL
1. Sistemul de prelucrare automata a datelor la nivelul fiecarei unitati
patrimoniale trebuie sa asigure conditiile necesare efectuarii controlului
legal.
La elaborarea si adaptarea programelor informatice vor fi avute in vedere
urmatoarele:
a) In privinta controlului intern:
- asigurarea cuprinderii in procedurile de prelucrare a respectarii
prevederilor reglementarilor in vigoare, precum si posibilitatea actualizarii
acestora in functie de modificarile intervenite in legislatie;
- cunoasterea adecvata a functiilor sistemului de prelucrare a datelor de
catre personalul implicat si respectarea acestora;
- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protectiei lor
impotriva unor accese neautorizate, realizarea confidentialitatii datelor in
sistemul informatic;
- stabilirea tipului de suport pentru pastrarea datelor de intrare,
intermediare sau de iesire;
- solutionarea eventualelor erori care pot sa apara in functionarea
sistemului.
b) In privinta controlului extern:
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de functionare a
procedurilor de prelucrare prevazute de sistemul informatic;
- verificarea totala sau prin sondaj a operatiunilor economico-financiare
inregistrate in contabilitate, astfel incat acestea sa fie efectuate in
concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementeaza;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automata a datelor in domeniul
financiar-contabil trebuie sa raspunda la urmatoarele criterii considerate
minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice
cu prevederile actelor normative care le reglementeaza;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor in
conditii de siguranta;
c) sa precizeze cu claritate sursa, continutul si apartenenta fiecarei
date. Fiecare data inregistrata in contabilitate trebuie sa se regaseasca in
continutul unui document scris, la care sa poata avea acces atat beneficiarii
cat si organele de control;
d) sa asigure listele operatiunilor efectuate in evidenta contabila pe baza
de documente justificative care sa fie numerotate in ordine cronologica,
interzicandu-se inserari, intercalari, precum si orice eliminari sau adaugiri
ulterioare;
e) sa asigure reluarea automata in calcul a soldurilor conturilor obtinute
anterior;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte
art. 25 din Legea contabilitatii nr. 82/1991;
g) sa se precizeze procedurile si suportul magnetic extern de arhivare a
produselor-program, a datelor introduse, a situatiilor financiare sau a altor
documente, cu posibilitatea de reintegrare in sistem a datelor arhivate;
h) sa nu permita inserari, modificari sau eliminari de date pentru o
perioada inchisa;
i) sa asigure urmatoarele elemente constitutive ale inregistrarilor
contabile:
- data efectuarii inregistrarii contabile a operatiunii,
- jurnalul de origine in care se regasesc inregistrarile contabile,
- numarul paginii sau numarul curent al inregistrarii in jurnalul de
origine,
- numarul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidentialitatea si protectia informatiilor si a
programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informatii,
copii de siguranta pentru programe si informatii;
k) sa asigure listari clare, inteligibile si complete care sa contina
urmatoarele elemente de identificare in antet sau pe fiecare pagina, dupa caz:
- tipul documentului sau a situatiei;
- denumirea unitatii patrimoniale;
- perioada la care se refera informatia;
- datarea listarilor;
- paginarea cronologica;
- precizarea programului informatic si a versiunii utilizate;
l) sa asigure listarea ansamblului de situatii financiare si documentele de
sinteza necesare conducerii operative a unitatii;
m) sa asigure respectarea continutului de informatii prevazut in machetele
formularelor elaborate de Banca Nationala a Romaniei si aprobate de Ministerul
Finantelor, in cazul editarii acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permita, in orice moment, reconstituirea continutului conturilor,
listelor si informatiilor supuse verificarii. Toate soldurile conturilor
trebuie sa fie rezultatul unei liste de inregistrari si al unui sold anterior
al acelui cont. Fiecare inregistrare trebuie sa aiba la baza elemente de
identificare a datelor supuse prelucrarii;
o) sa nu permita:
- deschiderea a doua conturi cu acelasi numar;
- modificarea numarului de cont in cazul in care au fost inregistrate date
in acel cont;
- suprimarea unui cont in cursul exercitiului curent sau aferent
exercitiului precedent, daca acesta contine inregistrari sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelasi tip cu acelasi numar
si continut diferit de informatie;
p) sa permita suprimarea unui cont care nu are inregistrari pe parcursul a
cel putin doi ani (exercitii financiare), in mod automat sau manual;
q) sa se prevada in documentatia produsului informatic, modul de organizare
si tipul sistemului de prelucrare:
- monopost sau multipost;
- monosocietate sau multisocietate;
- retea de calculatoare;
- portabilitatea fisierelor de date;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
- preluari pe loturi cu control ulterior;
- preluari in timp real cu efectuarea controlului imediat;
- combinarea celor doua tipuri;
s) sa permita culegerea unui numar nelimitat de inregistrari pentru
operatiunile contabile;
t) sa posede documentatia tehnica de utilizare a programelor informatice
necesare exploatarii optime a acestora;
u) sa respecte reglementarile in vigoare cu privire la securitatea datelor
si fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligatia de a prevedea, prin
contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind intretinerea
si adaptarea produselor livrate, precum si clauze privind eliminarea
posibilitatilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de catre
utilizatori.
4. Unitatile de informatica sau persoanele care efectueaza lucrari cu
ajutorul tehnicii de calcul poarta raspunderea prelucrarii cu exactitate a
informatiilor din documente, iar beneficiarii raspund pentru exactitatea si
realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilitatile ce revin personalului unitatii cu privire la
utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.
CAP. 9
NOMENCLATOARE PRIVIND FORMELE DE PROPRIETATE SI CLASIFICAREA ACTIVITATILOR
DIN ECONOMIA NATIONALA
1. NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
________________________________________________________________________________
COD DENUMIRE
________________________________________________________________________________
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societati comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unitati economice de stat netransformate in societati comerciale
sau regii autonome
14 Societati sau companii nationale
20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat si privat)
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
22 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
23 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
24 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
25 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
26 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
27 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
28 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
30 PROPRIETATE INDIVIDUALA-PRIVATA
(cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat strain,
societati agricole)
31 Societati comerciale in nume colectiv
32 Societati comerciale in comandita simpla
33 Societati comerciale in comandita pe actiuni
34 Societati comerciale pe actiuni
35 Societati comerciale cu raspundere limitata
36 Societati agricole
40 PROPRIETATE COOPERATISTA
41 Cooperative de consum
42 Cooperative mestesugaresti
43 Cooperative si asociatii agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBSTEASCA
(societati comerciale apartinand organizatiilor si institutiilor
politice
si obstesti)
________________________________________________________________________________
2. NOMENCLATOR PRIVIND CLASIFICAREA ACTIVITATILOR DIN ECONOMIA NATIONALA
(C.A.E.N.)
CORESPONDENTA INTRE NOMENCLATOR RAMURI SI NOMENCLATOR C.A.E.N.
______________________________________________________________________________
| COD | DENUMIRE RAMURA | COD | DENUMIRE GRUPA C.A.E.N.
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| A | B | C | D
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 1.| INDUSTRIE | 022 | Exploatarea forestiera si a stufului
|
| | | | (exclusiv stuful)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 2.| INDUSTRIE | 050 | Pescuitul si Piscicultura (exclusiv
|
| | | | pescuitul in apele teritoriale si Marea
|
| | | | Neagra) |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 3.| INDUSTRIE | 101 | Extractia si prepararea antracitului si
|
| | | | huilei |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 4.| INDUSTRIE | 102 | Extractia si prepararea lignitului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 5.| INDUSTRIE | 103 | Extractia si prepararea turbei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 6.| INDUSTRIE | 111 | Extractia petrolului brut
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 7.| INDUSTRIE | 112 | Extractia gazelor naturale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 8.| INDUSTRIE | 120 | Extractia si prepararea minereurilor
|
| | | | radioactive
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 9.| INDUSTRIE | 131 | Extractia si prepararea minereurilor
feroase|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 10.| INDUSTRIE | 132 | Extractia si prepararea minereurilor
|
| | | | neferoase si rare (exclusiv minereuri
|
| | | | radioactive)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 11.| INDUSTRIE | 141 | Extractia minereurilor pentru industria
|
| | | | materialelor de constructii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 12.| INDUSTRIE | 142 | Extractia nisipului si argilei |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 13.| INDUSTRIE | 143 | Extractia si prepararea minereurilor pentru
|
| | | | industria chimica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 14.| INDUSTRIE | 144 | Extractia sarii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 15.| INDUSTRIE | 145 | Alte activitati extractive
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 16.| INDUSTRIE | 151 | Productia, prelucrarea si conservarea
carnii|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 17.| INDUSTRIE | 152 | Prelucrarea si conservarea pestelui si a
|
| | | | produselor din peste
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 18.| INDUSTRIE | 153 | Prelucrarea si conservarea fructelor si
|
| | | | legumelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 19.| INDUSTRIE | 154 | Productia uleiurilor si grasimilor vegetale
|
| | | | si animale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 20.| INDUSTRIE | 155 | Fabricarea produselor lactate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 21.| INDUSTRIE | 156 | Fabricarea produselor de morarit, a
|
| | | | amidonului si produselor din amidon
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 22.| INDUSTRIE | 157 | Fabricarea produselor pentru hrana
|
| | | | animalelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 23.| INDUSTRIE | 158 | Fabricarea altor produse alimentare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 24.| INDUSTRIE | 159 | Fabricarea bauturilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 25.| INDUSTRIE | 160 | Industria tutunului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 26.| INDUSTRIE | 171 | Pregatirea fibrelor si filarea in fire
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 27.| INDUSTRIE | 172 | Productia de tesaturi
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 28.| INDUSTRIE | 173 | Finisarea materialelor textile |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 29.| INDUSTRIE | 174 | Fabricarea de articole confectionate din
|
| | | | textile (cu exceptia imbracamintei si
|
| | | | lenjeriei de corp)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 30.| INDUSTRIE | 175 | Fabricarea altor articole textile
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 31.| INDUSTRIE | 176 | Fabricarea de metraje prin tricotare sau
|
| | | | crosetare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 32.| INDUSTRIE | 177 | Fabricarea de articole tricotate sau
|
| | | | crosetate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 33.| INDUSTRIE | 181 | Fabricarea de articole de imbracaminte din
|
| | | | piele si inlocuitor de piele (cu exceptia
|
| | | | celor din blana) |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 34.| INDUSTRIE | 182 | Fabricarea de articole de imbracaminte si
|
| | | | lenjerie din materiale textile
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 35.| INDUSTRIE | 183 | Prepararea si vopsirea blanurilor,
|
| | | | fabricarea articolelor din blana |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 36.| INDUSTRIE | 191 | Tabacirea si finisarea pieilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 37.| INDUSTRIE | 192 | Fabricarea articolelor de voiaj si
|
| | | | marochinarie, a articolelor de harnasament
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 38.| INDUSTRIE | 193 | Fabricarea incaltamintei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 39.| INDUSTRIE | 201 | Prelucrarea bruta a lemnului si impregnarea
|
| | | | lemnului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 40.| INDUSTRIE | 202 | Fabricarea de produse stratificate din lemn
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 41.| INDUSTRIE | 203 | Fabricarea de elemente de dulgherie si
|
| | | | tamplarie pentru constructii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 42.| INDUSTRIE | 204 | Productia de ambalaje din lemn
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 43.| INDUSTRIE | 205 | Fabricarea altor produse din lemn, pluta,
|
| | | | nuiele si alte materiale vegetale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 44.| INDUSTRIE | 211 | Fabricarea celulozei, hartiei si cartonului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 45.| INDUSTRIE | 212 | Fabricarea produselor din hartie si carton
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 46.| INDUSTRIE | 222 | Tiparire si activitati anexe
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 47.| INDUSTRIE | 223 | Reproducerea inregistrarilor pe suporti
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 48.| INDUSTRIE | 231 | Cocsificarea carbunelui
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 49.| INDUSTRIE | 232 | Prelucrarea titeiului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 50.| INDUSTRIE | 233 | Prelucrarea combustibililor nucleari
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 51.| INDUSTRIE | 241 | Fabricarea produselor chimice de baza
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 52.| INDUSTRIE | 242 | Fabricarea pesticidelor si a altor produse
|
| | | | agrochimice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 53.| INDUSTRIE | 243 | Fabricarea vopselelor si a lacurilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 54.| INDUSTRIE | 244 | Fabricarea de medicamente si produse
|
| | | | farmaceutice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 55.| INDUSTRIE | 245 | Fabricarea sapunului, detergentilor si a
|
| | | | produselor de intretinere, cosmetica si de
|
| | | | parfumerie
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 56.| INDUSTRIE | 246 | Fabricarea altor produse chimice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 57.| INDUSTRIE | 247 | Fabricarea fibrelor si firelor sintetice si
|
| | | | artificiale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 58.| INDUSTRIE | 251 | Productia de articole din cauciuc
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 59.| INDUSTRIE | 252 | Productia articolelor din material plastic
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 60.| INDUSTRIE | 261 | Fabricarea sticlei si articolelor din
sticla|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 61.| INDUSTRIE | 262 | Fabricarea produselor din ceramica
|
| | | | refractara si nerefractara (exclusiv cele
|
| | | | pentru constructii)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 62.| INDUSTRIE | 263 | Fabricarea placilor si dalelor din ceramica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 63.| INDUSTRIE | 264 | Fabricarea caramizilor, tiglelor si altor
|
| | | | produse pentru constructii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 64.| INDUSTRIE | 265 | Fabricarea cimentului, varului si ipsosului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 65.| INDUSTRIE | 266 | Fabricarea elementelor din beton, ciment si
|
| | | | ipsos |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 66.| INDUSTRIE | 267 | Taierea, fasonarea si finisarea pietrei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 67.| INDUSTRIE | 268 | Fabricarea altor produse din minerale
|
| | | | nemetalice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 68.| INDUSTRIE | 271 | Productia de metale feroase sub forme
|
| | | | primare si semifabricate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 69.| INDUSTRIE | 272 | Productia de tuburi din fonta si otel
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 70.| INDUSTRIE | 273 | Alte activitati metalurgice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 71.| INDUSTRIE | 274 | Productia metalelor pretioase si a altor
|
| | | | metale neferoase
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 72.| INDUSTRIE | 275 | Turnatorie
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 73.| INDUSTRIE | 281 | Constructii metalice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 74.| INDUSTRIE | 282 | Productia de rezervoare, cisterne,
|
| | | | containere metalice, productia de
radiatoare|
| | | | si cazane pentru incalzire centrala
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 75.| INDUSTRIE | 283 | Productia generatoarelor de aburi (cu |
| | | | exceptia cazanelor pentru incalzire
|
| | | | centrala)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 76.| INDUSTRIE | 284 | Fabricarea produselor metalice obtinute
prin|
| | | | deformare plastica, metalurgia pulberilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 77.| INDUSTRIE | 285 | Tratarea si acoperirea metalelor,
operatiuni|
| | | | de mecanica generala
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 78.| INDUSTRIE | 286 | Productia de unelte si articole de fierarie
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 79.| INDUSTRIE | 287 | Fabricarea altor produse prelucrate din
|
| | | | metal |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 80.| INDUSTRIE | 291 | Fabricarea de echipamente pentru producerea
|
| | | | si utilizarea energiei mecanice - (cu
|
| | | | exceptia motoarelor pentru avioane,
vehicule|
| | | | si motociclete)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 81.| INDUSTRIE | 292 | Fabricarea de masini si utilizare generala
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 82.| INDUSTRIE | 293 | Fabricarea de masini agricole si forestiere
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 83.| INDUSTRIE | 294 | Fabricarea masinilor-unelte
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 84.| INDUSTRIE | 295 | Fabricarea altor masini de utilizare
|
| | | | specifica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 85.| INDUSTRIE | 296 | Fabricarea armamentului si munitiei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 86.| INDUSTRIE | 297 | Fabricarea masinilor si aparatelor de uz
|
| | | | casnic |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 87.| INDUSTRIE | 300 | Productia de mijloace ale tehnicii de
calcul|
| | | | si de birou |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 88.| INDUSTRIE | 311 | Productia de motoare, generatoare si
|
| | | | transf. electrice |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 89.| INDUSTRIE | 312 | Productia de aparate pentru distributie si
|
| | | | comanda electrica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 90.| INDUSTRIE | 313 | Productia de fire, cabluri electrice si
|
| | | | optice izolate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 91.| INDUSTRIE | 314 | Productia de acumulatori, baterii si pile
|
| | | | electrice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 92.| INDUSTRIE | 315 | Productia de lampi electrice si echipamente
|
| | | | de iluminat
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 93.| INDUSTRIE | 316 | Productia de alte aparate, echipamente si
|
| | | | materiale electrice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 94.| INDUSTRIE | 321 | Productia tuburilor electronice si a altor
|
| | | | componente electronice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 95.| INDUSTRIE | 322 | Productia de emitatoare, radio-tv,
|
| | | | echipamente si aparate telefonice si
|
| | | | telegraf
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 96.| INDUSTRIE | 323 | Productia de receptoare radio-tv, aparate
de|
| | | | inregistrat si reprodus audio si video
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 97.| INDUSTRIE | 331 | Productia de aparatura si instrumente
|
| | | | medicale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 98.| INDUSTRIE | 332 | Productia de aparate si instrumente de
|
| | | | masura, verificare si control (cu exceptia
|
| | | | echipamentelor de masura, reglare si
control|
| | | | pentru procesele industriale)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 99.| INDUSTRIE | 333 | Executia de echipamente de masura, reglare
|
| | | | si control pentru procesele industriale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 100.| INDUSTRIE | 334 | Productia de aparatura si instrumente
optice|
| | | | si fotografice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 101.| INDUSTRIE | 335 | Productia de ceasuri |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 102.| INDUSTRIE | 341 | Productia de autovehicule
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 103.| INDUSTRIE | 342 | Productia de caroserii, remorci si
|
| | | | semiremorci
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 104.| INDUSTRIE | 343 | Productia de piese si accesorii pentru
|
| | | | autovehicule si motoare de autovehicule
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 105.| INDUSTRIE | 351 | Constructii si reparatii navale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 106.| INDUSTRIE | 352 | Constructia si repararea materialului
rulant|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 107.| INDUSTRIE | 353 | Constructii si reparatii de aeronave
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 108.| INDUSTRIE | 354 | Productia de motociclete, biciclete si
|
| | | | vehicule pentru invalizi
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 109.| INDUSTRIE | 355 | Productia altor mijloace de transport |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 110.| INDUSTRIE | 361 | Productia de mobilier
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 111.| INDUSTRIE | 362 | Fabricarea bijuteriilor si articolelor
|
| | | | similare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 112.| INDUSTRIE | 363 | Fabricarea instrumentelor muzicale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 113.| INDUSTRIE | 364 | Fabricarea articolelor pentru sport
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 114.| INDUSTRIE | 365 | Fabricarea jocurilor si jucariilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 115.| INDUSTRIE | 366 | Fabricarea altor produse
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 116.| INDUSTRIE | 401 | Productia, transportul si distributia
|
| | | | energiei electrice |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 117.| INDUSTRIE | 402 | Productia si distributia gazelor (exclusiv
|
| | | | extractia gazelor naturale si a gazelor
|
| | | | asociate)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 118.| INDUSTRIE | 403 | Productia si distributia energiei termice
si|
| | | | a apei calde
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 119.| INDUSTRIE | 410 | Gospodarirea resurselor de apa, captarea,
|
| | | | tratarea si distributia apei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 120.| INDUSTRIE | 502 | Intretinerea si repararea autovehiculelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 121.| AGRICULTURA | 011 | Cultura vegetala
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 122.| AGRICULTURA | 012 | Cresterea animalelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 123.| AGRICULTURA | 013 | Activitati mixte (cultura vegetala si
|
| | | | cresterea animalelor)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 124.| AGRICULTURA | 014 | Servicii auxiliare (cu exceptia
|
| | | | activitatilor sanitar-veterinare)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 125.| AGRICULTURA | 050 | Pescuitul si Piscicultura (exclusiv
|
| | | | pescuitul oceanic)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 126.| AGRICULTURA | 852 | Activitati veterinare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 127.| SILVICULTURA | 021 | Silvicultura
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 128.| SILVICULTURA | 023 | Economia vanatului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 129.| SILVICULTURA | 024 | Servicii anexe silviculturii si exploatarii
|
| | | | forestiere
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 130.| CONSTRUCTII | 451 | Organizarea de santiere si pregatirea
|
| | | | terenului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 131.| CONSTRUCTII | 452 | Constructii de cladiri si de geniu civil
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 132.| CONSTRUCTII | 453 | Lucrari de instalatii si izolatii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 133.| CONSTRUCTII | 454 | Lucrari de finisare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 134.| CONSTRUCTII | 455 | Inchirierea utilajelor de constructii si
|
| | | | demolare, cu personal de deservire aferent
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 135.| FORAJ - GEOLOGIE | 113 | Activitati de servicii anexe extractiei
|
| | | | petrolului si gazelor naturale (exclusiv
|
| | | | prospectiunile)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 136.| TRANSPORTURI | 601 | Transporturi pe calea ferata
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 137.| TRANSPORTURI | 602 | Alte transporturi terestre
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 138.| TRANSPORTURI | 603 | Transporturi prin conducte
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 139.| TRANSPORTURI | 611 | Transporturi maritime si de coasta
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 140.| TRANSPORTURI | 612 | Transporturi pe cai navigabile interioare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 141.| TRANSPORTURI | 621 | Transporturi aeriene dupa grafic
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 142.| TRANSPORTURI | 622 | Transporturi aeriene ocazionale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 143.| TRANSPORTURI | 631 | Manipulari si depozitari
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 144.| TRANSPORTURI | 632 | Alte activitati anexe transporturilor
|
| | | | (inclusiv activitatea agentiilor de bilete)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 145.| TRANSPORTURI | 634 | Activitati ale altor agentii de transport
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 146.| TELECOMUNICATII | 641 | Activitati de posta si de curier
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 147.| TELECOMUNICATII | 642 | Telefonie, telegrafie, transmisiuni de date
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 148.| TELECOMUNICATII | 643 | Radiocomunicatii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 149.| TELECOMUNICATII | 644 | Alte activitati de telecomunicatii
|
| | | | neclasificate in alta parte
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 150.| COMERT | 501 | Comert cu autovehicule |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 151.| COMERT | 503 | Comert cu piese si accesorii pentru
|
| | | | autovehicule
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 152.| COMERT | 504 | Vanzarea, intretinerea si repararea
|
| | | | motocicletelor, pieselor si accesoriilor
|
| | | | aferente
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 153.| COMERT | 505 | Vanzarea cu amanuntul a carburantilor
pentru|
| | | | autovehicule
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 154.| COMERT | 511 | Activitati de intermedieri in comert cu
|
| | | | ridicata
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 155.| COMERT | 513 | Comert cu ridicata al produselor
alimentare,|
| | | | bauturilor si a tutunului
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 156.| COMERT | 514 | Comert cu ridicata al bunurilor de consum,
|
| | | | altele decat cele alimentare |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 157.| COMERT | 521 | Comert cu amanuntul in magazine
|
| | | | nespecializate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 158.| COMERT | 522 | Comert cu amanuntul al produselor
|
| | | | alimentare, bauturilor si al produselor din
|
| | | | tutun in magazine specializate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 159.| COMERT | 523 | Comert cu amanuntul in magazine
specializate|
| | | | al produselor farmaceutice si medicale,
|
| | | | produse cosmetice si toaleta
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 160.| COMERT | 524 | Comert cu amanuntul, in magazine
|
| | | | specializate al altor produse n.c.a.
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 161.| COMERT | 525 | Comert cu amanuntul al bunurilor de ocazie
|
| | | | vandute prin magazin
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 162.| COMERT | 526 | Comert cu amanuntul neefectuat prin
magazine|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 163.| COMERT | 553 | Restaurante
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 164.| COMERT | 554 | Cafenele si baruri
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 165.| COMERT | 555 | Cantine si alte unitati de preparare a
|
| | | | hranei
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 166.| APROVIZIONARE | 515 | Comert cu ridicata al produselor
|
| | | | intermediare neagricole si al deseurilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 167.| APROVIZIONARE | 516 | Comert cu ridicata al masinilor,
|
| | | | echipamentelor si furniturilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 168.| APROVIZIONARE | 517 | Comert cu ridicata al altor produse,
|
| | | | n.c.a.* |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 169.| CONTRACTARI- | 512 | Comert cu ridicata al produselor agricole
|
| | ACHIZITII | | brute si animalelor vii |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 170.| CERCETARE | 731 | Cercetare si dezvoltare in stiinte fizice
|
| | STIINTIFICA | | si naturale |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 171.| CERCETARE | 732 | Cercetare si dezvoltare in stiinte sociale
|
| | STIINTIFICA | | si umaniste
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 172.| PROIECTARE | 742 | Activitati de proiectare, urbanism,
|
| | | | inginerie si alte servicii tehnice
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 173.| INFORMATICA | 722 | Realizarea si furnizarea de programe
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 174.| INFORMATICA | 723 | Prelucrarea datelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 175.| INFORMATICA | 724 | Activitati legate de bancile de date
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 176.| INFORMATICA | 726 | Alte activitati legate de informatica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 177.| INVATAMANT | 801 | Invatamantul prescolar si primar
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 178.| INVATAMANT | 802 | Invatamantul secundar
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 179.| INVATAMANT | 803 | Invatamantul superior
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 180.| INVATAMANT | 804 | Alte forme de invatamant
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 181.| CULTURA-ARTA | 921 | Activitati cinematografice si video
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 182.| CULTURA-ARTA | 922 | Activitati de radio si televiziune
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 183.| CULTURA-ARTA | 923 | Activitati de spectacole
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 184.| CULTURA-ARTA | 925 | Activitati ale bibliotecilor, arhivelor,
|
| | | | muzeelor si alte activitati culturale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 185.| OCROTIREA | 753 | Activitati de protectie sociala obligatorie
|
| | SANATATII SI | |
|
| | ASISTENTA SOCIALA | | |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 186.| OCROTIREA | 851 | Activitati referitoare la sanatatea umana
|
| | SANATATII SI | | |
| | ASISTENTA SOCIALA | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 187.| OCROTIREA | 853 | Asistenta sociala
|
| | SANATATII SI | |
|
| | ASISTENTA SOCIALA | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 188.| EDUCATIE FIZICA | 926 | Activitati sportive
|
| | SI SPORT | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 189.| TURISM | 551 | Hoteluri
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 190.| TURISM | 552 | Alte mijloace de cazare de scurta durata
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 191.| TURISM | 633 | Activitati ale agentiilor de turism
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 192.| PRESTARI SERVICII | 527 | Reparatii de articole personale si
|
| | | | gospodaresti
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 193.| PRESTARI SERVICII | 711 | Inchirierea autoturismelor si utilitarelor
|
| | | | de capacitate mica
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 194.| PRESTARI SERVICII | 712 | Inchirierea altor mijloace de transport
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 195.| PRESTARI SERVICII | 713 | Inchirierea masinilor si echipamentelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 196.| PRESTARI SERVICII | 714 | Inchirierea bunurilor personale si
|
| | | | gospodaresti
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 197.| PRESTARI SERVICII | 721 | Consultatii in domeniul echipamentelor de
|
| | | | calcul
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 198.| PRESTARI SERVICII | 725 | Intretinerea si repararea masinilor de
|
| | | | birou, de contabilizat si a calculatoarelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 199.| PRESTARI SERVICII | 741 | Activitati juridice, contabilitate, revizie
|
| | | | contabila, consultatii referitoare la
|
| | | | impunere, activitati de studii de piata si
|
| | | | de sondaj, consultatii pentru afaceri si
|
| | | | management
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 200.| PRESTARI SERVICII | 743 | Activitati de testari si analize tehnice |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 201.| PRESTARI SERVICII | 744 | Publicitate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 202.| PRESTARI SERVICII | 745 | Selectia si plasarea fortei de munca
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 203.| PRESTARI SERVICII | 746 | Activitati de investigatie si protectie a
|
| | | | bunurilor si persoanelor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 204.| PRESTARI SERVICII | 747 | Activitati de intretinere si curatare a
|
| | | | cladirilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 205.| PRESTARI SERVICII | 748 | Alte activitati de servicii prestate in
|
| | | | principal intreprinderilor
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 206.| PRESTARI SERVICII | 927 | Alte activitati recreative
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 207.| PRESTARI SERVICII | 950 | Activitati ale personalului angajat in
|
| | | | gospodarii personale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 208.| GOSPODARIE COMUNALA| 701 | Activitati imobiliare asupra bunurilor
|
| | SI LOCATIVA | | proprii sau inchiriate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 209.| GOSPODARIE COMUNALA| 702 | Inchirierea si subinchirierea bunurilor
|
| | SI LOCATIVA | | imobiliare proprii sau inchiriate
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 210.| GOSPODARIE COMUNALA| 703 | Activitati imobiliare pe baza de tarife sau
|
| | SI LOCATIVA | | contracte
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 211.| GOSPODARIE COMUNALA| 900 | Asanarea si indepartarea gunoaielor,
|
| | SI LOCATIVA | | salubritate si activitati similare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 212.| FINANTE, BANCI, | 651 | Intermediere monetara
|
| | ASIGURARI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 213.| FINANTE, BANCI, | 652 | Alte intermedieri financiare
|
| | ASIGURARI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 214.| FINANTE, BANCI, | 660 | Activitati de asigurari si ale caselor de
|
| | ASIGURARI | | pensii (cu exceptia celor din sistemul
|
| | | | public de asigurari sociale)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 215.| FINANTE, BANCI, | 671 | Activitati auxiliare ale institutiilor
|
| | ASIGURARI | | financiare
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 216.| FINANTE, BANCI, | 672 | Activitati auxiliare ale caselor de
|
| | ASIGURARI | | asigurari si de pensii
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 217.| EDITURI | 221 | Edituri
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 218.| ALTE RAMURI ALE | 022 | Exploatarea forestiera si a stufului
|
| | ECONOMIEI | | (exclusiv exploatarea forestiera)
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 219.| ALTE RAMURI ALE | 371 | Recuperarea deseurilor si resturilor
|
| | ECONOMIEI | | metalice reciclabile
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 220.| ALTE RAMURI ALE | 372 | Recuperarea deseurilor si resturilor
|
| | ECONOMIEI | | nemetalice reciclabile |
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 221.| ALTE RAMURI ALE | 751 | Administratie generala
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 222.| ALTE RAMURI ALE | 752 | Servicii pentru societate
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 223.| ALTE RAMURI ALE | 911 | Activitati ale organizatiilor economice,
|
| | ECONOMIEI | | patronale si profesionale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 224.| ALTE RAMURI ALE | 912 | Activitati ale sindicatelor salariatilor
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 225.| ALTE RAMURI ALE | 913 | Alte activitati asociative
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 226.| ALTE RAMURI ALE | 924 | Activitati ale agentiilor de presa
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 227.| ALTE RAMURI ALE | 930 | Alte activitati de servicii
|
| | ECONOMIEI | |
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
| 228.| ALTE RAMURI ALE | 990 | Activitati ale organizatiilor si
|
| | ECONOMIEI | | organismelor extrateritoriale
|
|_____|____________________|_____|_____________________________________________|
* Activitati necodificate in alte clase