CIRCULARA   Nr. 15 din 30 iulie 2001

privind intocmirea de catre banci a situatiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 440 din  6 august 2001

    Avand in vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora si ale Normelor metodologice ale Ministerului Finantelor Publice nr. 460.479/2001 privind intocmirea, verificarea si centralizarea raportarilor contabile ale agentilor economici la 30 iunie 2001,
    in temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare, ale art. 58 din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, si ale art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata,

    Banca Nationala a Romaniei emite prezenta circulara.

    Art. 1
    Prezenta circulara modifica si completeaza prevederile modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si ale Normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, dupa cum urmeaza:
    Continutul datelor privind platile restante din situatia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica si se completeaza, incepand cu situatiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:
    a) denumirea pozitiei Creditori restanti se schimba in Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale;
    b) denumirea pozitiei Contributia angajatilor si angajatorilor la constituirea fondului initial al asigurarilor sociale de sanatate se schimba in Contributia angajatilor si angajatorilor la constituirea fondului asigurarilor sociale de sanatate;
    c) dupa pozitia Contributia unitatii si a personalului la fondul de somaj se introduc urmatoarele pozitii:
    - Alte datorii sociale:
    Cuprinde obligatiile restante fata de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
    - Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
    Cuprinde obligatiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate").
    Ca urmare a modificarilor si completarilor de mai sus, modelul situatiei privind platile restante din situatia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevazut in anexa la prezenta circulara.
    Art. 2
    Banca Nationala a Romaniei va urmari in cadrul actiunilor de supraveghere desfasurate potrivit legii aplicarea de catre banci, persoane juridice romane, si sucursalele din Romania ale bancilor straine a prevederilor prezentei circulare.
    Art. 3
    Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sanctiunilor prevazute la art. 69 din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare.
    Art. 4
    La data intrarii in vigoare a prezentei circulare se abroga orice dispozitii contrare.

                  GUVERNATORUL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
                               MUGUR ISARESCU

    ANEXA 1

                                                           _
    DENUMIREA BANCII: .........................           |N| National    [ ]
                                                          |_|
                                                          |S| Strainatate [ ]
                                                 ___ ___  |_|
    Data: [_,_]_,_[_,_]  Cod banca: [_,_,_,_,_] | 0 | 1 | |G| Global      [3] TM
                                                |___|___| |_|
 _________
|mod 4090 |
|_________|____________________________________________________________________
|                                                     |   Cod   |  Realizari   |
|                    PLATI RESTANTE                   | pozitie |  aferente    |
|                                                     |         | perioadei de |
|                                                     |         |  raportare   |
|                                                     |         |  - mii lei - |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|                        A                            |    B    |      1       |
|_____________________________________________________|_________|______________|
| PLATI RESTANTE - TOTAL                              |         |              |
|(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care:     |   601   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605),     |         |              |
|   din care:                                         |   602   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - peste 30 zile                                |   603   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - peste 90 zile                                |   604   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - peste 1 an                                   |   605   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor   |         |              |
|   sociale - TOTAL (poz. 607 la 611),                |         |              |
|   din care:                                         |   606   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - contributia unitatii la asigurarile sociale  |   607   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - contributia angajatilor si angajatorilor la  |         |              |
|        constituirea fondului asigurarilor sociale   |         |              |
|        de sanatate                                  |   608   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - contributia personalului pentru pensia       |         |              |
|        suplimentara                                 |   609   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - contributia unitatii si a personalului       |         |              |
|        la fondul de somaj                           |   610   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - alte datorii sociale                         |   611   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Obligatii restante fata de bugetele fondurilor    |         |              |
|   speciale                                          |   612   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Obligatii restante fata de alti creditori         |   613   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit   |         |              |
|   la bugetul de stat                                |   614   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit   |         |              |
|   la bugetele locale                                |   615   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Imprumuturi primite nerambursate la scadenta      |         |              |
|   TOTAL (poz. 617 la 620), din care: |   616   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante pana la 30 zile                     |   617   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 30 zile                        |   618   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 90 zile                        |   619   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 1 an                           |   620   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite |   621   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Depozite banesti primite nerambursate la scadenta |         |              |
|   - TOTAL (poz. 623 la 626),                        |         |              |
|   din care:                                         |   622   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante pana la 30 zile                     |   623   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 30 zile                        |   624   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 90 zile                        |   625   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|      - restante dupa 1 an                           |   626   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|
|   Dobanzi neplatite aferente depozitelor            |         |              |
|   banesti primite                                   |   627   |              |
|_____________________________________________________|_________|______________|