HOTARARE Nr.
11 din 12 februarie 2008
pentru aprobarea Normei nr.
5/2008 privind obligatiile de raportare si transparenta in sistemul pensiilor
facultative
ACT EMIS DE:
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 137 din 21 februarie 2008
In temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005!
conform Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006
privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai
Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12),
ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,
în baza hotărârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei
de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 12 februarie 2008,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private emite următoarea hotărâre:
Art. 1. - Se aprobă Norma nr. 5/2008 privind
obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative,
prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art. 2. - Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art.
1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I,
şi pe site-ul Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro).
Art. 3. - Departamentul
autorizare-reglementare împreună cu Secretariatul tehnic şi cu directorul
general vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private,
Mircea Oancea
ANEXĂ
NORMA Nr. 5/2008
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în
sistemul pensiilor facultative
Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12),
ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind
pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h)
din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea,
organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii
Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
CAPITOLUL I
Dispoziţii generale
Art. 1. - Prezenta normă reglementează obligaţiile de
raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de
pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii
facultative, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care
desfăşoară activitate de marketing al prospectelor
schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entităţi raportoare.
Art. 2. - (1) Vor transmite raportări şi informaţii
către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative
administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii
facultative reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei
care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea
funcţionării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat
membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care
administrează fonduri de pensii facultative cu participanţi din România.
(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie
depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii
de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care
au fost autorizaţi, avizaţi sau
supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau
aparţinând Spaţiului Economic European, pentru
fondurile de pensii facultative autorizate în România.
(3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie
agenţii de marketing persoane juridice, care au fost autorizaţi/avizaţi de
Comisie să desfăşoare activitate de marketing al prospectelor
schemelor de pensii facultative.
Art. 3. - Termenii şi expresiile utilizaţi/utilizate în
prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare.
CAPITOLUL II
Obligaţiile entităţilor raportoare
Art. 4. - (1) Entităţile raportoare trebuie să
respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere
de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin
legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.
(2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite
de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente
privind activitatea lor.
Art. 5. - Informaţiile transmise de entităţile
raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
Art. 6. - (1) Pentru fiecare fond de pensii facultative
administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite
prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub
semnătura electronică a reprezentantului legal.
(2) Depozitarul va transmite
Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin
prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu
funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului,
mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
(3) Agentul de marketing
persoană juridică va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin
legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub
semnătura electronică a reprezentantului legal.
(4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor
transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu
ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei
mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
Art. 7. - Comisia poate solicita administratorului sau
depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu
terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii
acestora.
Art. 8. - Toate informaţiile vor fi transmise în limba
română.
CAPITOLUL III
Informaţii privind activitatea entităţilor
raportoare
Art. 9. -Administratorul va transmite Comisiei anual,
pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative
administrat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în
conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind
reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate,
supravegheate şi controlate de Comisie.
Art. 10. -Administratorul va transmite Comisiei
semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii
facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisie.
Art. 11. - Raportările contabile anuale şi semestriale
depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei
şi Finanţelor, după caz.
Art. 12. -Administratorul va transmite Comisiei
trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului,
valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în
conformitate cu anexa nr. 5.
Art. 13. - (1) Administratorul
va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru
activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative:
a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a,
întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004,
emis de Ministerul Finanţelor Publice;
b) situaţia privind taxa de administrare, prevăzută în
anexa nr. 9;
c) începând cu data de 1 ianuarie 2009, situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing
persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7.
(2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până
la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii:
a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a,
întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de
Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de
venituri şi cheltuieli închise;
b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită
conform anexei nr. 4;
c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii
facultative, conform anexei nr. 1 -secţiunile Aşi C.
(3) Administratorul va transmite Comisiei, până în
ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil
pentru anul următor.
(4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi
lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea
provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza
evaluării activului net al fondului de pensii.
(5) Incepând cu data de 1
ianuarie 2009, agenţii de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei
lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de
funcţionare, prevăzută în anexa nr. 8.
Art. 14. - (1) Administratorul transmite săptămânal
Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative,
conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii
următoare celei pentru care se face raportarea.
(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei
situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii facultative, întocmită
conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi
lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 15. - (1) Administratorul va transmite zilnic
Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net,
valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 16. - (1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei
informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea
unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în
ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Art. 17. - (1) Administratorul va comunica Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru
persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:
a) transmiterea către Comisie a
raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;
b) responsabilităţi privind
activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;
c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr.
656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru
instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de
terorism, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Agenţii de marketing
persoane juridice vor comunica Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele
de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către
Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.
(3) Orice decizie de modificare
a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel
puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau,
după caz, în vederea avizării.
CAPITOLUL IV
Obligaţii de informare către participanţi
Art. 18. - (1) Administratorul transmite în scris,
gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată,
informaţiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui
an.
(2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor
acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora în mod gratuit
informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr.
204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
(3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute
la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările
ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a
informaţiilor.
Art. 19. - (1) Administratorul
trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale
prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
(2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe
pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a
fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen
de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
(3) Pentru fiecare fond de pensii facultative
administrat, administratorul trebuie să publice lunar
pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa
nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la
Comisie.
(4) Pentru fiecare fond de pensii administrat,
administratorul trebuie să publice săptămânal pe
pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele
prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea
activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond,
precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii
încheiate.
CAPITOLUL V
Dispoziţii finale
Art. 20. -Administratorul va asigura Comisiei accesul
la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în
locaţia administratorului.
Art. 21. - (1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi
responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea
defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.
(2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va
efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
Art. 22. - Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în
prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în
vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit.
j) şi k), art. 122 şi art. 1221 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi
completările ulterioare.
Art. 23. - Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din
prezenta normă.
Art. 24. - La data intrării în vigoare a prezentei
norme se abrogă Norma nr. 15/2007 privind obligaţiile de raportare şi
transparenţă, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de
Pensii Private nr. 38/2007, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum şi
orice alte dispoziţii contrare.
ANEXA Nr. 1 la normă
Administrator de
fond..........................................................
Cod
administrator................................................................
Fond de
pensii.....................................................................
Cod
fond.............................................................................
Data de
raportare................................................................
Secţiunea A- Registrul participanţilor la data
de.......
|
Nr. crt.
|
Numele şi prenumele
|
CNP
|
Numărul şi data actului individual
de aderare
|
Numărul de unităţi de fond
|
Valoarea activului net personal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Secţiunea B - Raportare privind participanţii la
data......................
|
Participanţi
|
Numărul de participanţi
|
Contribuţii nete
|
Valoarea activului net
|
Numărul de unităţi de fond
|
Penalităţi transfer
|
|
- contributori
|
|
|
|
|
-
|
|
- nou-intraţi
|
|
|
|
|
-
|
|
- transferaţi în fond
|
|
|
|
|
-
|
|
- cu contribuţii suspendate
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
|
|
|
- transferaţi din fond
|
|
|
|
|
|
|
- deces
|
|
|
|
|
|
|
- invaliditate
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
|
|
Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la
data de....................
|
Participanţi
|
Bărbaţi
|
Femei
|
|
pâna la 19 ani
|
|
|
|
între 20-24 de ani
|
|
|
|
între 25-29 de ani
|
|
|
|
între 30-34 de ani
|
|
|
|
între 35-39 de ani
|
|
|
|
între 40-44 de ani
|
|
|
|
între 45-49 de ani
|
|
|
|
între 50-54 de ani
|
|
|
|
între 55-59 de ani
|
|
|
|
între 60-64 de ani
|
|
|
|
peste 65 de ani
|
|
|
ANEXA Nr. 2 la normă
Administrator de
fond..........................................................
Cod
administrator................................................................
Fond de
pensii.....................................................................
Cod fond.............................................................................
Data de
raportare.................................................................
SITUAŢIA
activelor şi obligaţiilor la data
de.............................
|
Nr. crt.
|
Data raportării
|
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii
actualizate în total active
- % -
|
|
I.
|
Total active
|
|
|
|
|
1
|
Valori mobiliare şi instrumente ale
pieţei monetare, din care:
|
|
|
|
|
1.1
|
Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau
tranzacţionate pe o piaţă reglementată din România, din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni tranzacţionate
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30
de zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni corporative tranzacţionate
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale
pieţei monetare
|
|
|
|
|
1.2
|
Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare, admise sau
tranzacţionate pe o piaţă reglementată dintr-un stat membru, din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni tranzacţionate
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30
de zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică locală
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
Data raportării
|
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii
actualizate în total active
- % -
|
|
|
- obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni corporative tranzacţionate
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare
|
|
|
|
|
1.3
|
Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise la
cota oficială a unei burse dintr-un stat nemembru sau pe o altă piaţă
reglementată dintr-un stat nemembru, care operează în mod regulat şi este
recunoscută şi deschisă publicului, aprobată de Comisie, din care:
|
|
|
|
|
- acţiuni
|
|
|
|
|
- acţiuni netranzactionate în ultimele 30
de zile
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de administraţia publică locală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni emise de administraţia publică centrală
|
|
|
|
|
- obligaţiuni tranzacţionate corporative
|
|
|
|
|
- drepturi de preferinţă
|
|
|
|
|
- alte valori mobiliare, instrumente ale
pieţei monetare
|
|
|
|
|
1.4
|
Valori mobiliare nou-emise
|
|
|
|
|
2
|
Depozite bancare, din care:
|
|
|
|
|
2.1
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit din
România
|
|
|
|
|
2.2
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un stat membru
|
|
|
|
|
2.3
|
- depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un
stat nemembru
|
|
|
|
|
3
|
Instrumente financiare derivate tranzacţionate pe o piaţă
reglementată, din care:
|
|
|
|
|
3.1
|
- din România
|
|
|
|
|
3.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
|
3.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
|
4
|
Cont curent
|
|
|
|
|
5
|
Titluri de participare la OPCVM1) /AOPC2) tranzacţionate pe o piaţă reglementată:
|
|
|
|
|
5.1
|
- din România
|
|
|
|
|
5.2
|
- dintr-un stat membru
|
|
|
|
|
5.3
|
- dintr-un stat nemembru
|
|
|
|
|
6
|
Alte active:
|
|
|
|
|
6.1
|
sume în tranzit, din care:
|
|
|
|
|
|
- bancar
|
|
|
|
|
|
- la intermediari
|
|
|
|
|
6.2
|
sume în curs de rezolvare
|
|
|
|
|
Nr. crt.
|
Data raportării
|
|
Denumirea elementului
|
Suma plasată
- lei -
|
Valoarea actualizată
- lei -
|
Ponderea valorii
actualizate în total active
- % -
|
|
II.
|
Total obligaţii
|
|
|
|
|
1
|
Comision de administrare, din care:
|
|
|
|
|
1.1
|
- din contribuţii brute
|
|
|
|
|
1.2
|
- din activ net
|
|
|
|
|
2
|
Comision de depozitare
|
|
|
|
|
3
|
Comision de tranzacţionare
|
|
|
|
|
4
|
Comision bancar
|
|
|
|
|
5
|
Taxă de audit
|
|
|
|
|
6
|
Alte obligaţii3)
|
|
|
|
1) Organism de
plasament colectiv în valori imobiliare.
2) Alte organisme de
plasament colectiv.
3) Informaţii
detaliate.
ANEXA Nr. 3 la normă
Administrator de
fond...........................................................
Cod
administrator.................................................................
Fond de
pensii......................................................................
Cod
fond..............................................................................
Data de
raportare.................................................................
SITUAŢIA1)
valorii activului net la data de...............................
|
Denumirea elementului
|
Data curentă
|
Data precedentă
|
Diferenţe
|
|
zz-ll-aaaa
|
zz-ll-aaaa
|
- % -
|
- lei -
|
|
Valoare activ total
|
|
|
|
|
|
Valoare activ net
|
|
|
|
|
|
Valoarea unitară a activului net2)
|
|
|
|
|
|
Număr de unităţi de fond3)
|
|
|
|
|
1) Valorile se
calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile disponibile la ora
18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, şi sunt
valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.
2) Valorile se
calculează cu 4 zecimale.
3) Valorile se
calculează cu 6 zecimale.
ANEXA Nr. 4 la normă
Administrator de fond...........................................................
Cod
administrator.................................................................
Fond de
pensii......................................................................
Cod fond...............................................................................
Data de
raportare.................................................................
SITUAŢIA
detaliată a investiţiilor la data
de...................................
Tabelul 1
|
Valori mobiliare tranzacţionate pe
o piaţă reglementată
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei
şedinţe în care
s-a tranzacţionat
acţiunea
|
Număr de acţiuni deţinute
|
Preţ mediu
ponderat
de achiziţie
|
Valoare achiziţie
|
Preţ de piaţă/ acţiune la data
raportării
|
Valoare totală
|
Pondere în capitalul
social al emitentului
|
Pondere
în activul total
al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
Tabelul 2
|
Acţiuni netranzactionate în
ultimele 30 de zile
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol acţiune
|
Data ultimei
şedinţe în care
s-a tranzacţionat
acţiunea
|
Număr de acţiuni deţinute
|
Preţ
mediu
ponderat de achiziţie
|
Valoare achiziţie
|
Preţ
de piaţă/ acţiune la data
raportării
|
Valoare totală
|
Pondere în capitalul social al
emitentului
|
Pondere în activul total
al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
|
X
|
Tabelul 3
|
Valori mobiliare nou-emise
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol/serie
instrument
|
Număr de titluri
|
Data achiziţiei
|
Data scadenţei
|
Valoare
nominală/
titlu
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată/ instrument
|
Valoare actualizată
|
Pondere în activul total
al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 4
|
Drepturi de preferinţă
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
ISIN
|
Simbol emitent
|
Data ultimei şedinţe în care s-a
tranzacţionat
|
Număr
de drepturi
deţinute
|
Valoare nominală
|
Valoare unitară
|
Valoare
actualizată
totală
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 5
|
Obligaţiuni sau alte titluri de
creanţă tranzactionabile emise sau garantate de stat ori de autorităţi ale administraţiei publice
centrale/locale
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire
|
Seria şi numărul emisiunii
|
Simbol
|
Număr de titluri
|
Dată început cupon
|
Dată
scadenţă
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată
|
Valoare actualizată
|
Pondere
în activul
total al
fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 6
|
Instrumente financiare cu venit fix
|
|
Ţara/ simbol piaţă
|
Emitent
|
Simbol
|
Număr de titluri
|
Dată început cupon
|
Dată
scadenţă
cupon
|
Valoare nominală
pentru perioada
cupon
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată
|
Valoare actualizată
|
Garanţie
|
Pondere în activul total
al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 7
|
Alte valori mobiliare şi
instrumente ale pieţei monetare
|
|
Ţara/
simbol
piaţă
|
Denumire
|
Emitent
|
Simbol/ serie
instrument
|
Data ultimei
şedinţe în care s-a tranzacţionat
|
Număr
|
Data achiziţiei
|
Data scadenţei
|
Valoare nominală/ instrument
|
Creştere zilnică
|
Dobândă cumulată/ instrument
|
Valoare actualizată
|
Pondere în activul
total al fondului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 8
|
Depozite bancare
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Denumire bancă
|
Numărul
şi data
contractului
|
Rata dobânzii
|
Data constituirii
|
Data scadenţei
|
Simbol monedă
|
Valoare
iniţială
echivalent
|
Dobânda
zilnică echivalent
|
Dobândă cumulată echivalent
|
Valoare actualizată echivalent
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
%
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 9
|
Instrumente financiare derivate
negociate pe o piaţă reglementată
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Contract
|
Număr de contracte
|
Tip contract
|
Scadenţă
|
Preţ vânzare/ cumpărare
|
Cotare
|
Valoare marjă
|
Pondere în activul total
al fondului
|
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
Tabelul 10
|
Titluri de participare la OPCVM
/AOPC
|
|
Ţara/simbol piaţă
|
Emitent
|
Număr de unităţi de fond
|
Data achiziţiei
|
Valoare de achiziţie/ unitate de fond
|
Valoare totală de achiziţie
|
Valoare actualizată
|
Pondere în activul total al fondului
|
|
|
|
|
|
lei
|
lei
|
lei
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
X
|
X
|
ANEXA Nr. 5 la normă
Administrator de
fond..................................................
Cod
administrator........................................................
Fond de
pensii.............................................................
Cod
fond.....................................................................
Data de raportare........................................................
RATA DE RENTABILITATE
a fondului de pensii
Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de
pensii se efectuează conform următoarei formule:
unde:
Rrfx - rata de rentabilitate a fondului x;
(VUAN)zyfx - valoarea unităţii fondului x în ziua y;
(VUAN)z0fx - valoarea unităţii fondului x în ziua 0;
ziua y- ultima zi
lucrătoare a perioadei de calcul;
ziua 0 - ultima zi
lucrătoare ce precede perioada de calcul.
ANEXA Nr. 6 la normă
Administrator de fond..................................................
Cod
administrator........................................................
Fond de
pensii.............................................................
Cod fond....................................................................
Data de
raportare........................................................
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Perioada pentru care se efectuează
evaluarea...............................
1. Certificat actuarial care va
cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în
vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul
provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului'dobânzilor,
provizionului tehnic şi al capitalurilor
2. Descrierea tehnică a tuturor
produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor
survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite,
conform prevederilor legale în vigoare
4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi
adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului
5. Prezentarea tabelelor de
mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în
calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor
7. Descrierea modului de calcul
al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul
tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active
utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de
dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată
8. Analiza gradului de adecvare a capitalului.
Intocmit......................
ANEXA Nr. 7 la normă
Administrator de
fond..........................................................
Cod administrator................................................................
Fond de
pensii.....................................................................
Cod
fond.............................................................................
Data de raportare................................................................
SITUAŢIA
privind comisionul plătit agenţilor de marketing
persoane juridice în luna .................................
lei
|
Denumire agent de marketing persoană juridică
|
Cod agent de marketing
persoană juridică
|
Comision cumulat1)
|
Comision plătit aferent lunii de
raportare
|
Observaţii
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
-
|
1) Comisionul plătit
de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii
pentru care se face raportarea.
ANEXA Nr. 8 la normă
Agent de marketing persoană
juridică.................................
Cod agent de
marketing......................................................
Fond de
pensii.....................................................................
Cod
fond..............................................................................
Data de
raportare................................................................
SITUAŢIA
privind taxa de funcţionare
aferentă activităţii de marketing al fondurilor de pensii facultative în luna................
lei
|
Denumire administrator
|
Cod administrator
|
Venituri cumulate1)
|
Venituri aferente lunii de raportare
|
Taxa de
funcţionare datorată aferentă lunii de raportare
|
Documentul de plată/data
|
Taxa de funcţionare cumulată de la
începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea
|
Observaţii
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL:
|
|
|
|
-
|
|
|
|
1) Venituri cumulate
de la începulul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face
raportarea.
ANEXA Nr. 9 la normă
Administrator de
fond...........................................................
Cod
administrator.................................................................
Fond de
pensii......................................................................
Cod
fond..............................................................................
Data de
raportare.................................................................
SITUAŢIA
privind taxa de administrare în luna.............................
|
Total contribuţii brute încasate
|
Valoarea activului net din ultima zilucrătoare a lunii
precedente
|
Comision de
administrare
încasat din
contribuţii
|
Comision de administrare
încasat din activul net
|
Taxă de
administrare
datorată din
contribuţii
|
Taxă de administrare
datorată din activul net
|
Taxă de administrare
datorată
|
Documentul de plată/data
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6 = 4+5
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA Nr. 10 la normă
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
- conţinut minim -
I. Informaţii privind activul
personal al participantului........................în
anul.........................
a) Denumirea fondului de pensii facultative şi codul de
înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)
b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în
Registrul CSSPP
c) Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în
Registrul CSSPP
d) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în
Registrul CSSPP
e) Numărul şi data actului de
aderare semnat de participant
f) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului
personal al participantului
|
Luna
|
Contribuţie datorată conform actului de aderare
|
Contribuţie plătită
|
Contribuţie
convertită în unităţi de fond
|
Valoarea unităţii de fond la data convertirii
contribuţiei
|
Număr de unităţi de fond
alocate/lună
|
Număr de unităţi de fond cumulat
|
Valoarea unităţii de fond în ultima zi a lunii
|
Activul personal în ultima zi a
lunii
|
|
Decembrie anul precedent*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ianuarie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Februarie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Decembrie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Se va completa, dacă este cazul.
II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii
facultative.................la data de 31 decembrie 20..................
A. Elemente de bilanţ:
Mii
lei
Active imobilizate financiare
..............................
Active circulante
..............................
Active totale
..............................
Capitaluri proprii
..............................
Datorii totale ..............................
Pasive totale
...............................
B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor
Mii lei
Venituri din activitatea curentă
..........................................
Cheltuieli din activitatea curentă ..........................................
Profitul/Pierderea din activitatea curentă .........................................
Venituri din activitatea extraordinară .........................................
Cheltuieli din activitatea
extraordinară
.........................................
Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară .........................................
Venituri
totale
..........................................
Cheltuieli totale ..........................................
Profitul/Pierderea exerciţiului financiar ....................................................
III. Informaţii privind situaţia
administratorului..........................la data de 31 decembrie
20.............................
A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care
deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul
deţinut de aceştia din totalul acţiunilor
B. Numele şi prenumele
administratorilor, directorilor, respectiv ale
membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
C. Elemente de bilanţ:
Mii lei
Active imobilizate - total ....................................................
Active circulante - total
....................................................
Active totale
....................................................
Provizioane - total
Capitalul social
....................................................
Capitaluri proprii
....................................................
Datorii - total
....................................................
Pasive totale
....................................................
D. Elemente ale contului de profit/pierdere
Mii lei
Cifra de afaceri ....................................................
Venituri din
exploatare
....................................................
Cheltuieli de exploatare ....................................................
Profitul/pierderea din exploatare
....................................................
Venituri
financiare
....................................................
Cheltuieli
financiare
....................................................
Profitul/pierderea financiară
....................................................
Profitul/pierderea din activitatea curentă ....................................................
Venituri
extraordinare
....................................................
Cheltuieli extraordinare ....................................................
Profitul/pierderea din activitatea extraordinară
...................................................
Venituri
totale ....................................................
Cheltuieli
totale
...................................................
Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar ....................................................