ORDIN Nr
ORDIN
Nr. 1282/4 din 1 octombrie 2002
privind modificarea si completarea planului de conturi pentru societatile
bancare si a normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin
Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si al guvernatorului Bancii
Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu modificarile si completarile
ulterioare, precum si a modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci
si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aprobate
prin Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a
Romaniei nr. 1.524/362/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, in
vederea aplicarii acestora si de catre organizatiile cooperatiste de credit
ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE - Nr. 1.282 din 1
octombrie 2002
BANCA NATIONALA A ROMANIEI - Nr. 4 din 13 septembrie 2002
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 761 din 18 octombrie 2002
In temeiul prevederilor art. 4 din Legea contabilitatii nr. 82/1991,
republicata, ale art. 58 din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si
completarile ulterioare, precum si ale art. 181 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata
si modificata prin Legea nr. 200/2002,
ministrul finantelor publice si guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei
emit urmatorul ordin:
Art. 1
(1) Se aproba si se dispune aplicarea de catre organizatiile cooperatiste
de credit autorizate conform Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000
privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata si modificata prin Legea
nr. 200/2002, a planului de conturi pentru societatile bancare si a normelor
metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de
stat, ministrul finantelor, si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei
nr. 1.418/344/1997, cu modificarile si completarile ulterioare, si a modelelor
situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind
intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor
si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998, cu
modificarile si completarile ulterioare.
(2) In vederea reflectarii in contabilitatea organizatiilor cooperatiste de
credit a operatiunilor specifice acestora, se modifica si se completeaza,
potrivit reglementarilor cuprinse in anexa nr. 1, planul de conturi pentru
societatile bancare si normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate
prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si al guvernatorului
Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu modificarile si completarile
ulterioare.
(3) In vederea reflectarii in situatiile financiar-contabile intocmite de
organizatiile cooperatiste de credit a operatiunilor specifice acestora, se
modifica si se completeaza, potrivit reglementarilor cuprinse in anexa nr. 2,
modelele situatiilor financiar-contabile pentru banci si normele metodologice
privind intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului
finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998,
cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 2
Administratorii sau orice alte persoane care au obligatia gestionarii organizatiei
cooperatiste de credit raspund, potrivit legii, pentru:
a) insusirea si aplicarea corecta a prezentelor reglementari;
b) elaborarea si adaptarea corespunzatoare a programelor informatice
utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile;
c) exactitatea si realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv
inregistrate in contabilitate si inscrise in situatiile financiar-contabile.
Art. 3
Auditorul financiar sau, dupa caz, cenzorii organizatiilor cooperatiste de
credit au obligatia verificarii si, dupa caz, a certificarii situatiilor
financiar-contabile intocmite de catre organizatiile cooperatiste de credit
potrivit prevederilor prezentului ordin, urmarind ca aceste situatii sa
prezinte imaginea fidela a pozitiei si performantei financiare a organizatiilor
cooperatiste de credit.
Art. 4
Organizatiile cooperatiste de credit au obligatia sa depuna situatii
financiar-contabile anuale si situatii financiare periodice la Banca Nationala
a Romaniei si la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice,
astfel:
a) la Banca Nationala a Romaniei se depun situatiile financiar-contabile
intocmite de catre casele centrale ale cooperativelor de credit in conformitate
cu prevederile prezentului ordin, care sa reflecte operatiunile si situatia lor
financiara, precum si situatiile care sa reflecte operatiunile si situatia
financiara a retelei cooperatiste de credit;
b) la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice se depun
situatiile financiar-contabile intocmite de catre organizatiile cooperatiste de
credit in conformitate cu modelele si normele metodologice aprobate prin
Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei
nr. 1.524/362/1998, precum si cu modelele prevazute in anexa nr. 2, care sunt
mentionate in normele Ministerului Finantelor Publice referitoare la
intocmirea, verificarea si centralizarea situatiilor financiare ale agentilor
economici. Situatiile financiar-contabile intocmite de catre cooperativele de credit
trebuie vizate de casa centrala a cooperativelor de credit.
Art. 5
Situatiile financiar-contabile ale organizatiilor cooperatiste de credit se
depun, in conformitate cu prevederile art. 31 alin. (1) din Legea
contabilitatii nr. 82/1991, republicata, la termenele stabilite prin Ordinul
ministrului finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr.
1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situatiilor financiar-contabile
pentru banci si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea
acestora, precum si prin precizarile cuprinse in anexa nr. 2.
Art. 6
(1) Organizatiile cooperatiste de credit care au obtinut autorizatia de
functionare de la Banca Nationala a Romaniei vor tine contabilitatea, pana la
data de 31 decembrie 2002, conform reglementarilor valabile pentru societatile
comerciale nebancare, iar pe baza balantelor de verificare astfel intocmite
aceste organizatii cooperatiste de credit vor transpune datele in modelele
situatiilor financiare periodice, prevazute in Ordinul ministrului finantelor
si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998, precum si
de anexa nr. 2.
(2) Administratorii sau orice alte persoane care au obligatia gestionarii
acestor organizatii cooperatiste de credit raspund, potrivit legii, pentru
transpunerea corecta a soldurilor conturilor din balantele de verificare la
data de 31 decembrie 2002, in conturile prevazute in Planul de conturi pentru
societatile bancare si de precizarile cuprinse in anexa nr. 1.
Art. 7
Anexele nr. 1 - 12*) fac parte integranta din prezentul ordin.
------------
*) Anexele nr. 1 - 12 sunt reproduse in facsimil.
Art. 8
Banca Nationala a Romaniei, cu consultarea asociatiilor profesionale de
profil constituite in baza prevederilor art. 88 din Legea bancara nr. 58/1998,
cu modificarile si completarile ulterioare, si ale art. 6 din Ordonanta de
urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit,
aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002, actualizeaza permanent planul
de conturi si normele metodologice de utilizare a acestuia, precum si modelele
situatiilor financiar-contabile si normele metodologice privind intocmirea si
utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit, in functie de reglementarile
ce se adopta pe parcurs si, in conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991,
republicata, le supune avizarii Ministerului Finantelor Publice in vederea
aplicarii acestora.
Art. 9
Banca Nationala a Romaniei va urmari in cadrul actiunilor de supraveghere
desfasurate potrivit legii aplicarea de catre institutiile de credit a
prevederilor prezentului ordin.
Art. 10
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sanctiunilor
si/sau a masurilor prevazute la art. 69 si, respectiv, la art. 70 din Legea
bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si a
celor prevazute la art. 189 si, respectiv, la art. 191 din Ordonanta de urgenta
a Guvernului nr. 97/2000, aprobata si modificata prin Legea nr. 200/2002.
p. Ministrul finantelor publice,
Gheorghe Gherghina,
secretar de stat
Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Constantin Isarescu
ANEXA 1
Reglementari privind reflectarea in contabilitatea organizatiilor
cooperatiste de credit a operatiunilor specifice
In vederea reflectarii in contabilitatea organizatiilor cooperatiste de
credit a operatiunilor specifice acestora, se modifica si se completeaza Planul
de conturi pentru societatile bancare si normele metodologice de utilizare a
acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor si al
guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1418/344/1997, cu modificarile
si completarile ulterioare, dupa cum urmeaza:
1. Titlul Planului de conturi pentru societatile bancare si normele
metodologice de utilizare a acestuia se modifica si este urmatorul:
"Planul de conturi pentru institutiile de credit si normele metodologice
de utilizare a acestuia".
2. In cuprinsul Planului de conturi pentru institutiile de credit si
normele metodologice de utilizare a acestuia denumirea banca sau societate
bancara se inlocuieste cu denumirea institutie de credit.
3. Pentru evidentierea in contabilitatea organizatiilor cooperatiste de
credit a operatiunilor specifice acestora, in Planul de conturi pentru
institutiile de credit si normele metodologice de utilizare a acestuia, se
introduce grupa 17 "Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit
din cadrul retelei", conturile sintetice de gradul I, II si III aferente
acestei grupe, precum si urmatoarele conturi: 342 "Decontari intre
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei"; 515 "Rezerva
de intrajutorare"; 518 "Rezerva mutuala de garantare"; 6016
"Cheltuieli cu operatiunile organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei"; 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei
mutuale de garantare a casei centrale"; 7016 "Venituri din
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei".
De asemenea, se completeaza functiunea contului 3799 "Alte conturi de
regularizare".
Continutul si functiunea acestor conturi sunt urmatoarele:
________________________________________________________________________________
Grupa 17 - OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
RETELEI
171 - Conturi curente
1711 - Cont curent la casa centrala
1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
1717 - Creante si datorii atasate
17171 - Creante atasate
17172 - Datorii atasate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
1711 - cont utilizat de cooperativele de credit pentru inregistrarea
disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala la
care sunt afiliate, precum si a miscarii acestora ca urmare a
incasarilor si platilor efectuate;
1712 - cont utilizat de casa centrala pentru inregistrarea existentei si
miscarii disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit
afiliate;
17171 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala;
17172 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit afiliate.
Contul 1711 "Cont curent la casa centrala"
Contul 1711 "Cont curent la casa centrala" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
101 - sumele depuse in numerar la casa centrala de catre cooperativele de
credit;
121, - sumele incasate prin conturile de corespondent;
122
1311, - diminuari sau lichidari de depozite constituite la institutiile de
1312, credit din afara retelei;
1313
1421, - imprumuturi primite de la institutiile de credit din afara retelei;
1422,
1423
1411, - incasari reprezentand rambursari de credite acordate institutiilor de
1412, credit din afara retelei;
1413
1611 - sumele incasate de la institutiile de credit din afara retelei privind
valorile de recuperat;
1621 - sume incasate aflate in curs de clarificare sau de regularizare cu
institutiile de credit din afara retelei;
1317, - creante atasate incasate privind operatiunile cu institutiile de credit
1417, din afara retelei;
1617
17311, - diminuari sau lichidari de depozite constituite la casa centrala de
17312, catre cooperativele de credit afiliate;
17313
17411, - incasari reprezentand rambursari de credite acordate casei centrale de
17412 catre cooperativele de credit afiliate;
17421, - imprumuturi primite de la casa centrala de catre cooperativele de
17422 credit afiliate;
17611 - incasari reprezentand valori recuperate de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17621 - incasari reprezentand alte sume datorate organizatiilor cooperatiste
de
credit din cadrul retelei;
17811, - incasari reprezentand creante restante privind operatiunile cu
17812, organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17817
17821, - incasari reprezentand creante indoielnice privind operatiunile cu
17822, organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17827
17171, - dobanzi incasate aferente disponibilitatilor banesti aflate in contul
17317, curent la casa centrala, depozitelor constituite la casa centrala,
17417, creditelor acordate casei centrale si valorilor de recuperat de la
17617 organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
1811, - incasari reprezentand creante restante privind operatiunile cu
1812, institutiile de credit din afara retelei;
1817
1821, - incasari reprezentand creante indoielnice privind operatiunile cu
1822, institutiile de credit din afara retelei;
1827
2021, - sumele incasate reprezentand rambursari de credite consortiale
2031, acordate clientelei, precum si rambursari de credite acordate in cadrul
2041, operatiunilor de mandat;
2051,
2052,
2061,
2311,
2312,
2321, - imprumuturi primite de la clientela financiara;
2322
2027, - dobanzi incasate aferente creditelor consortiale acordate clientelei,
2037, precum si creditelor acordate in cadrul operatiunilor de mandat;
2047,
2057,
2067,
2317
2511 - sumele incasate de clientela;
2531, - depozite constituite de clientela;
2532,
2533
2541, - depozite constituite de clientela pe baza certificatelor de depozit,
2542 carnetelor si libretelor de economii;
2621 - incasari reprezentand sume datorate clientelei si sume in curs de
clarificare;
2811, - incasari reprezentand creante si dobanzi restante si indoielnice
2812, privind operatiunile cu clientela;
2817,
2821,
2822,
2827
341 - sumele incasate si transferate altor subunitati ale aceleiasi
cooperative de credit;
342 - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
35324 - sumele reprezentand taxa pe valoarea adaugata incasata de la bugetul
statului in baza cererii de rambursare;
3534 - valoarea subventiilor si a alocatiilor de la buget, incasate;
3536, - sumele restituite de la buget, reprezentand: varsaminte efectuate in
3539 plus din impozite, taxe si alte varsaminte asimilate, precum si
varsaminte efectuate in plus din alte datorii si creante;
3551 - lichidari de depozite de garantii si cautiuni constituite;
3556 - sumele incasate de la diversi debitori;
- sumele incasate reprezentand contravaloarea bunurilor mobile si
imobile, dobandite ca urmare a executarii silite a creantelor, care nu
sunt necesare desfasurarii activitatii si nici pentru folosinta
salariatilor;
- sumele incasate reprezentand contravaloarea cheltuielilor de urmarire
si de executare a creantelor aferente contractelor de credit investite
cu
formula executorie;
3557 - dobanzile incasate aferente debitorilor diversi;
3566 - sumele incasate de la diversi creditori reprezentand avansuri pentru
livrarile de bunuri, prestarile de servicii si executarile de lucrari,
precum si alte sume incasate;
- plusuri din depuneri de numerar, precum si din alte operatiuni
efectuate cu numerar;
3712 - cecuri si alte valori incasate prin Casa de compensatie;
- retrageri de numerar la ghiseele automate de banca de catre clientul
unei alte institutii de credit, la receptia fondurilor prin Casa de
compensatie;
3721 - devize cumparate, comisioane percepute in devize;
- alte sume incasate in devize reprezentand creante;
3722 - contravaloarea in lei reprezentand vanzari de devize;
376 - dobanzi si alte sume incasate in avans;
378 - sumele incasate de la coparticipanti aferente cheltuielilor
refacturate
acestora privind operatiunile de exploatare bancara si nebancara
efectuate in comun;
- sumele incasate de la coparticipanti reprezentand venituri din
operatiunile de exploatare bancara si nebancara efectuate in comun;
3811, - incasari reprezentand creante si dobanzi restante si indoielnice
3812, privind operatiunile diverse;
3817,
3821,
3822,
3827
401, - rambursari de credite subordonate la termen si pe durata
402 nedeterminata;
407 - dobanzile incasate aferente creditelor subordonate la termen si pe
durata nedeterminata;
412, - valoarea partilor sociale detinute la casa centrala, rascumparate;
413
4811, - incasari reprezentand credite si dobanzi restante si indoielnice
4812, aferente valorilor imobilizate;
4817,
4821,
4822,
4827
508 - sume incasate de la asociati, reprezentand aporturi la capitalul
social;
531, - imprumuturi subordonate la termen si pe durata nedeterminata,
primite;
532
541 - valoarea subventiilor pentru investitii primite;
70169 - comisioane incasate aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
7019 - comisioanele incasate aferente operatiunilor de trezorerie si
interbancare efectuate cu institutiile de credit din afara retelei;
7029 - comisioane incasate aferente operatiunilor cu clientela;
70168, - sumele recuperate reprezentand contravaloarea creantelor atasate
7018, aferente contractelor de credit investite cu formula executorie;
7028,
7038,
7048
7053 - sume incasate reprezentand dividende si venituri asimilate;
7069 - comisioane incasate pentru serviciile de schimb si arbitraj;
7083 - comisioane incasate din activitati de asistenta si de consultanta;
7085 - sumele incasate reprezentand venituri privind mijloace de plata;
7087 - sumele incasate reprezentand alte venituri din prestatii de servicii
financiare;
7099 - sumele incasate reprezentand venituri diverse de exploatare bancara;
7462 - sumele incasate reprezentand venituri din cesiunea imobilizarilor
financiare;
7493 - subventii pentru exploatare incasate;
7499 - sumele incasate reprezentand venituri diverse de exploatare;
767 - sumele incasate reprezentand venituri din recuperari de creante
amortizate;
- sumele recuperate reprezentand contravaloarea creditelor si
dobanzilor
aferente contractelor de credit investite cu formula executorie;
7711, - sumele incasate reprezentand venituri exceptionale din operatiuni de
7717 gestiune;
777 - sumele incasate reprezentand alte venituri exceptionale.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
101 - sumele ridicate in numerar de la casa centrala;
121, - sumele platite prin conturile de corespondent;
122
1311, - depozite constituite la institutiile de credit din afara retelei;
1312,
1313
1421, - rambursari de imprumuturi primite de la institutiile de credit din
1422, afara retelei;
1423
1411, - credite acordate institutiilor de credit din afara retelei;
1412,
1413
1611 - sume platite si care urmeaza sa fie recuperate de la alte institutii
de credit din afara retelei;
1621 - sume platite institutiilor de credit din afara retelei privind
cecurile si alte valori, precum si alte sume datorate;
1427, - datorii atasate platite pentru imprumuturi primite si alte sume
1627 datorate privind operatiuni cu institutiile de credit din afara
retelei;
17311, - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
17312, afiliate;
17313
17411, - credite acordate casei centrale de catre cooperativele de credit
17412 afiliate;
17421, - rambursari de imprumuturi primite de la casa centrala de catre
17422 cooperativele de credit afiliate;
17611 - sume platite si care urmeaza a se recupera, de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17621 - sume platite reprezentand alte sume datorate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17427, - dobanzii platite aferente imprumuturilor primite si altor sume
17627 datorate privind organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
17811, - disponibilitati banesti la casa centrala, nerambursate la scadenta
sau
17821 devenite indoielnice;
2021, - plati efectuate din credite acordate clientelei, precum si credite
2031, acordate in cadrul operatiunilor de mandat;
2041,
2051,
2052,
2061
2311, - credite acordate clientelei financiare;
2312
2321, - imprumuturi primite de la clientela financiara, rambursate;
2322
2327 - datorii atasate platite pentru imprumuturi primite de la clientela
financiara;
2511 - sumele platite de clientela;
2611 - sumele platite de cooperativele de credit si care urmeaza sa fie
recuperate de la clientela;
341 - sumele transferate de alte subunitati ale aceleiasi cooperative de
credit, platite;
342 - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
3516 - sumele achitate tertilor, reprezentand retineri de la salariati;
3521, - sumele virate reprezentand contributia la asigurarile sociale,
3522, ajutorul de somaj, precum si cele reprezentand alte datorii si creante
3526 sociale;
3531 - impozitul pe profit virat la bugetul statului;
35323 - platile efectuate catre bugetul statului reprezentand taxa pe
valoarea
adaugata;
35326 - taxa pe valoarea adaugata aferenta achizitiilor de bunuri si
servicii,
deductibila;
3533 - sumele virate la buget reprezentand impozit pe salarii si pe alte
drepturi similare;
3536 - platile efectuate catre bugetul statului sau catre bugetele locale
privind alte impozite, taxe si varsaminte asimilate;
3538 - platile efectuate catre alte organisme publice privind taxele si
varsamintele asimilate datorate acestora;
3539 - sumele virate la buget reprezentand alte datorii fata de acesta;
354 - sumele achitate asociatilor reprezentand dividende;
3551 - depozite de garantii si cautiuni, constituite;
3556 - valoarea avansurilor achitate furnizorilor in contul unor livrari de
bunuri, prestari de servicii sau executari de lucrari;
3566 - sumele platite furnizorilor, creditorilor diversi si colaboratorilor;
3567 - dobanzile platite aferente creditorilor diversi;
361, - sumele platite reprezentand valoarea materialelor, obiectelor de
362, inventar, valorilor din aur, metale si pietre pretioase, precum si a
363, altor stocuri;
367
3721 - devize vandute, comisioane percepute;
- alte sume platite in devize, reprezentand datorii;
- disponibilitati in devize la casa centrala, trecute la pierderi;
3722 - plati in lei reprezentand contravaloarea devizelor cumparate;
3749 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli de repartizat;
375 - dobanzi si alte cheltuieli platite in avans;
377 - sumele platite coparticipantilor reprezentand venituri retrocedate
din
operatiuni de exploatare bancara si nebancara efectuate in comun;
- sumele platite coparticipantilor reprezentand cheltuieli din
operatiuni de exploatare bancara si nebancara efectuate in comun;
401, - credite subordonate la termen si pe durata nedeterminata, acordate;
402
412, - valoarea partilor sociale detinute la casa centrala, achizitionate;
413
418 - sumele varsate pentru partile sociale detinute la casa centrala,
achizitionate;
431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizari necorporale si
432 corporale;
4412 - sumele platite reprezentand cheltuieli ocazionate de infiintarea si
extinderea activitatii;
508 - sumele platite asociatilor reprezentand restituirea partilor sociale;
531, - rambursarea imprumuturilor primite reprezentand datorii subordonate
532 la termen si pe durata nedeterminata;
537 - dobanzile platite aferente datoriilor subordonate la termen si pe
durata nedeterminata;
60169 - comisioane platite aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
6019, - comisioane platite aferente operatiunilor cu institutiile de credit
6029 din afara retelei si celor cu clientela;
6069 - comisioane platite aferente operatiunilor de schimb;
60711, - sumele platite reprezentand cheltuieli privind angajamente de
60721 finantare si de garantie primite;
6077 - sumele platite reprezentand cheltuieli privind alte angajamente
primite;
6081 - sumele platite reprezentand cheltuieli cu mijloace de plata;
6087 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli cu prestatiile de
servicii
financiare;
6094 - valoarea cotizatiilor platite de catre cooperativele de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare;
6099 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli care privesc activitatea
de exploatare bancara;
634 - sumele platite reprezentand cheltuieli cu lucrari executate si
servicii prestate de terti, precum si cheltuielile de urmarire si de
executare a creantelor aferente contractelor de credit investite cu
formula executorie;
635 - sumele platite reprezentand cheltuieli de protocol, reclama si
publicitate;
649 - sumele platite reprezentand diverse cheltuieli de exploatare;
667, - disponibilitati la casa centrala trecute la pierderi;
668
6711, - sumele platite reprezentand cheltuieli exceptionale privind
operatiuni
6712, de gestiune;
6713,
6717
677 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli exceptionale.
Soldul contului reprezinta disponibilitatile banesti ale cooperativelor de
credit afiliate, aflate in contul curent la casa centrala.
Contul 1712 "Conturi curente ale cooperativelor de credit
afiliate"
Contul 1712 "Conturi curente ale cooperativelor de credit
afiliate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
101 - depuneri de numerar de catre cooperativele de credit afiliate;
111, - sumele platite prin contul curent la Banca Nationala a Romaniei sau
121, prin conturile de corespondent;
122
1611 - sume platite si care urmeaza a fi recuperate de la institutiile de
credit din afara retelei;
1712 - sumele platite prin conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate;
17321, - diminuari sau lichidari de depozite constituite de cooperativele de
17322, credit afiliate;
17323
17411, - credite acordate cooperativelor de credit afiliate;
17412
17421, - rambursari de imprumuturi primite de la cooperativele de credit
17422 afiliate;
17611 - sume platite si care urmeaza a se recupera de la cooperativele de
credit afiliate;
17621 - sumele platite cooperativelor de credit afiliate reprezentand alte
sume datorate;
17172, - dobanzi platite aferente disponibilitatilor, depozitelor constituite,
17327, imprumuturilor primite si altor sume datorate privind cooperativele de
17427, credit afiliate;
17627
2021, - plati efectuate din credite acordate clientelei;
2031,
2041,
2051,
2052,
2061
2311, - credite acordate clientelei financiare;
2312
2321, - imprumuturi primite de la clientela financiara, rambursate;
2322
2327 - datorii atasate platite pentru imprumuturi primite de la clientela
financiara;
2511 - plati ale clientelei;
2611 - sume platite si care urmeaza a fi recuperate de la clientela;
341 - sumele virate de la alte subunitati ale casei centrale in conturile
cooperativelor de credit afiliate;
342 - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
3516 - sumele achitate reprezentand retineri de la salariati;
354 - sumele achitate reprezentand dividende;
3556 - sumele platite reprezentand avansuri acordate, precum si sumele
platite necuvenit si alte sume reprezentand debite imputate;
3566 - sumele platite furnizorilor si creditorilor diversi;
3567 - dobanzile platite furnizorilor si creditorilor diversi;
361, - valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din aur,
362, metale si pietre pretioase, precum si a altor stocuri, achizitionate;
363,
367
3712 - cecuri si alte valori primite pentru incasare;
3716 - cecuri si alte valori incasate prin Casa de compensatie;
3721 - devize vandute, comisioane percepute;
- alte sume platite in devize reprezentand datorii;
3722 - plati in lei reprezentand contravaloarea, in lei a devizelor
cumparate;
3749 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli de repartizat;
375 - dobanzi si alte cheltuieli platite in avans;
377 - dobanzi si alte sume datorate, platite;
401, - credite subordonate la termen si pe durata nedeterminata, acordate;
402
431, - avansurile acordate furnizorilor de imobilizari corporale si
432 necorporale;
4412 - sumele platite reprezentand cheltuieli ocazionate de infiintarea si
extinderea activitatii;
508 - sumele platite reprezentand restituirea partilor sociale;
531, - rambursarea imprumuturilor, reprezentand datorii subordonate la
termen
532 si pe durata nedeterminata;
537 - dobanzile platite, aferente datoriilor subordonate la termen si pe
durata nedeterminata;
60169 - comisioane platite aferente operatiunilor intre organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
6029 - comisioane platite aferente operatiunilor cu clientela;
6069 - comisioane platite aferente operatiunilor de schimb;
60712, - comisioane platite privind angajamentele primite;
60722,
6077
6081 - sumele platite reprezentand cheltuieli cu mijloace de plata;
6087 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli cu prestatiile de
servicii
financiare;
6099 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli care privesc activitatea
de exploatare;
634 - sumele platite reprezentand cheltuieli cu lucrari executate si
servicii prestate, precum si cheltuielile de urmarire si de executare a
creantelor aferente contractelor de credit investite cu formula
executorie;
635 - sumele platite reprezentand cheltuieli de protocol, reclama si
publicitate;
649 - sumele platite reprezentand diverse cheltuieli de exploatare;
6711, - sumele platite reprezentand cheltuieli exceptionale privind
operatiuni
6712, de gestiune;
6713,
6717
677 - sumele platite reprezentand alte cheltuieli exceptionale.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
101 - ridicari de numerar de catre cooperativele de credit afiliate;
111, - sumele incasate prin contul curent la Banca Nationala a Romaniei sau
121, prin conturile de corespondent;
122
1621 - sume incasate si care sunt datorate sau sunt in curs de clarificare
cu institutii de credit din afara retelei;
1712 - sumele incasate prin conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate;
17321, - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate;
17322,
17323
17411, - incasari reprezentand rambursari de credite acordate cooperativelor
de
17412 credit afiliate;
17421, - imprumuturi primite de la cooperativele de credit afiliate;
17422
17611 - sumele incasate reprezentand valori de recuperat de la cooperativele
de credit afiliate;
17621 - sumele incasate reprezentand alte sume datorate cooperativelor de
credit afiliate;
17811, - sumele incasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentand
17812, creante restante privind operatiunile cu acestea;
17817
17821, - sumele incasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentand
17822, creante indoielnice privind operatiunile cu acestea;
17827
17417, - dobanzi incasate aferente creditelor acordate si valorilor de
17617 recuperat privind cooperativele de credit afiliate;
2021, - sumele incasate reprezentand rambursari de credite consortiale
2031, acordate clientelei;
2041,
2051,
2052,
2061,
2311,
2312
2027, - dobanzi incasate aferente creditelor consortiale acordate clientelei;
2037,
2047,
2057,
2067,
2317
2321, - imprumuturi primite de la clientela financiara;
2322
2511 - incasari ale clientelei;
2531, - depozite constituite de clientela;
2532,
2533
2541, - depozite constituite de clientela pe baza certificatelor de depozit,
2542 carnetelor si libretelor de economii;
2621 - sume incasate si care sunt datorate sau sunt in curs de clarificare
din operatiuni cu clientela;
2811, - sume incasate reprezentand creante restante si indoielnice privind
2812, operatiunile cu clientela;
2817,
2821,
2822,
2827
3712 - cecuri, efecte de comert si alte valori neincasate prin Casa de
compensatie, pentru care conturile cooperativelor de credit afiliate
au fost creditate anterior;
3721 - devize cumparate si comisioane percepute;
- alte sume incasate reprezentand creante in devize;
3722 - contravaloarea in lei reprezentand devizele vandute;
341 - sumele virate din conturile cooperativelor de credit afiliate catre
subunitati ale casei centrale;
342 - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
3556 - sumele incasate, reprezentand diverse debite;
- sumele incasate reprezentand contravaloarea bunurilor mobile si
imobile, dobandite ca urmare a executarii silite a creantelor, care nu
sunt necesare desfasurarii activitatii si nici pentru folosinta
salariatilor;
- sumele incasate reprezentand contravaloarea cheltuielilor de urmarire
si de executare a creantelor aferente contractelor de credit investite
cu formula executorie;
3557 - dobanzile incasate, aferente debitelor diverse;
3566 - sume incasate, reprezentand avansuri pentru livrarile de bunuri,
prestarile de servicii si executarile de lucrari, precum si alte sume
incasate;
376 - dobanzi, precum si alte sume incasate in avans;
3811, - incasarile aferente creantelor restante si indoielnice, precum si a
3812, celor aferente dobanzilor restante si indoielnice din operatiuni
3817, diverse;
3821,
3822,
3827
401, - credite subordonate la termen si pe durata nedeterminata, rambursate;
402
407 - dobanzi incasate aferente creditelor subordonate la termen si pe
durata nedeterminata, acordate;
4811, - sumele incasate reprezentand creante si dobanzi restante, precum si
4812, creante si dobanzi indoielnice aferente valorilor imobilizate;
4817,
4821,
4822,
4827
508 - sume incasate, reprezentand aporturi la capitalul social;
518 - sumele incasate reprezentand cotizatii platite de cooperativele de
credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul
casei centrale;
531, - imprumuturi primite, reprezentand datorii subordonate la termen si pe
532 pe durata nedeterminata;
541 - valoarea subventiilor pentru investitii primite;
70169 - comisioane incasate aferente operatiunilor cu cooperativele de credit
afiliate;
70168, - sumele recuperate reprezentand contravaloarea creantelor atasate
7018, aferente contractelor de credit investite cu formula executorie;
7028,
7038,
7048
7029 - comisioane incasate din operatiuni cu clientela;
7053 - sume incasate reprezentand dividende si venituri asimilate;
7069 - comisioane incasate pentru serviciile de schimb si arbitraj;
7083 - comisioane incasate din activitati de asistenta si de consultanta;
70712, - comisioane incasate privind angajamentele de finantare, de garantie
70722, si alte angajamente date;
7077
7085 - sumele incasate reprezentand venituri privind mijloace de plata;
7087 - sumele incasate reprezentand alte venituri din prestatii de servicii
financiare;
7099 - sumele incasate reprezentand venituri diverse de exploatare;
7493 - subventii pentru exploatare incasate;
7499 - sumele incasate reprezentand venituri diverse de exploatare;
767 - sumele incasate reprezentand venituri din recuperari de creante
amortizate;
- sumele recuperate reprezentand contravaloarea creditelor si
dobanzilor aferente contractelor de credit investite cu formula
executorie;
7711, - sumele incasate reprezentand venituri exceptionale din operatiuni de
7717 gestiune;
777 - sumele incasate reprezentand alte venituri exceptionale.
Soldul contului reprezinta disponibilitatile banesti ale cooperativelor de
credit afiliate.
Contul 17171 "Creante atasate"
Contul 17171 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente disponibilitatilor banesti in devize aflate in contul curent
la casa centrala;
70161 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711 - dobanzi incasate aferente disponibilitatilor banesti aflate in contul
curent la casa centrala;
17812, - sume reprezentand dobanzi restante sau indoielnice aferente
17822 disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala;
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente disponibilitatilor banesti in devize aflate in contul curent
la casa centrala, trecute la pierderi;
667, 668 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala,
trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa
centrala.
Contul 17172 "Datorii atasate"
Contul 17172 "Datorii atasate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
3721 - datorii din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit
afiliate;
60161 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit afiliate.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1712 - dobanzi platite aferente disponibilitatilor banesti ale
cooperativelor
de credit afiliate.
Soldul contului reprezinta datorii din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit
afiliate.
________________________________________________________________________________
Grupa 17 - OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
RETELEI
173 - Depozite intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei
1731 - Depozite la casa centrala
17311 - Depozite la vedere la casa centrala
17312 - Depozite la termen la casa centrala
17313 - Depozite colaterale la casa centrala
17317 - Creante atasate
1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate
17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate
17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
17327 - Datorii atasate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
17311 - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
afiliate, pentru care durata initiala este cel mult egala cu o zi
lucratoare;
17312 - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
afiliate, pe un termen fix, pentru care durata initiala este mai mare
de o zi lucratoare;
17313 - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
afiliate, in garantie sau pentru efectuarea unor plati ulterioare
determinate;
17317 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit afiliate;
17321 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrala, pentru care durata initiala este cel mult egala cu o zi
lucratoare;
17322 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrala, pe un termen fix: pentru care durata initiala este mai mare
de o zi lucratoare;
17323 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrala, in garantie sau pentru efectuarea unor plati ulterioare
determinate;
17327 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa
centrala.
Contul 17311 "Depozite la vedere la casa centrala"
Contul 17312 "Depozite la termen la casa centrala"
Contul 17313 "Depozite colaterale la casa centrala"
Conturile 17311 "Depozite la vedere la casa centrala", 17312
"Depozite la termen la casa centrala" si 17313 "Depozite
colaterale la casa centrala" sunt conturi de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711 - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
afiliate.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711 - diminuari sau lichidari de depozite constituite la casa centrala de
catre cooperativele de credit afiliate;
17811, - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit
17821 afiliate, nerambursate la scadenta sau devenite indoielnice;
3721 - depozite in devize constituite la casa centrala de catre
cooperativele
de credit afiliate, trecute la pierderi;
667, 668 - depozite constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit afiliate, trecute la pierderi.
Soldul conturilor reprezinta depozite la vedere, la termen si colaterale,
constituite la casa centrala de catre cooperativele de credit afiliate,
nelichidate.
Contul 17317 "Creante atasate"
Contul 17317 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente depozitelor constituite la casa centrala de catre
cooperativele
de credit afiliate;
70162 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit afiliate.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711 - dobanzi incasate aferente depozitelor constituite la casa centrala de
catre cooperativele de credit afiliate;
17812, - dobanzi restante sau indoielnice aferente depozitelor constituite la
17822 casa centrala de catre cooperativele de credit afiliate;
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente depozitelor in devize constituite la casa centrala de catre
cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi;
667, 668 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit afiliate, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente depozitelor constituite la casa centrala de catre
cooperativele de credit afiliate.
Contul 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit
afiliate"
Contul 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit
afiliate"
Contul 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit
afiliate"
Conturile 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit
afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit
afiliate" si 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit
afiliate" sunt conturi de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1712 - depozite constituite de cooperativele de credit afiliate.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1712 - diminuari sau lichidari de depozite constituite de cooperativele
de credit afiliate.
Soldul contului reprezinta depozite la vedere, la termen si colaterale,
constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrala, nelichidate.
Contul 17327 "Datorii atasate"
Contul 17327 "Datorii atasate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
3721 - datorii din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;
60162 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1712 - dobanzi platite aferente depozitelor constituite de cooperativele
de credit afiliate.
Soldul contului reprezinta datorii din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate
la casa centrala.
________________________________________________________________________________
Grupa 17 - OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
RETELEI
174 - Credite si imprumuturi intre organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei
1741 - Credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei
17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei
17412 - Credite la termen acordate organizatiilor cooperatiste
de credit din cadrul retelei
17417 - Creante atasate
1742 - Imprumuturi primite de la organizatiile cooperatiste de credit
din cadrul retelei
17421 - Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei
17422 - Imprumuturi la termen primite de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei
17427 - Datorii atasate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
17411 - credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei, in baza unui contract, pe o perioada de cel mult o zi
lucratoare;
17412 - credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei, in baza unui contract, pentru care durata initiala este mai
mare de o zi lucratoare;
17417 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
17421 - imprumuturi primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei, in baza unui contract, pe o perioada de cel mult o zi
lucratoare;
17422 - imprumuturi primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei, in baza unui contract, pentru care durata initiala este
mai mare de o zi lucratoare;
17427 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
imprumuturilor primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei.
Contul 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Contul 17412 "Credite la termen acordate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Conturile 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei" si 17412 "Credite la
termen acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei"
sunt conturi de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
1712 retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - credite rambursate de organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
1712 retelei;
17811, - credite nerambursate la scadenta sau devenite indoielnice acordate
17821 organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3721 - credite in devize acordate organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, - credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
668 retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta credite de pe o zi pe alta si la termen acordate
organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei, neajunse la scadenta.
Contul 17417 "Creante atasate"
Contul 17417 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
70163 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - dobanzi incasate aferente creditelor acordate organizatiilor
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17812, - dobanzi restante sau indoielnice aferente creditelor acordate
17822 organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente creditelor in devize acordate organizatiilor cooperatiste de
credit din cadrul retelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobanzi;
667, - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
668 creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit
din cadrul retelei.
Contul 17421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Contul 17422 "Imprumuturi la termen primite de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Conturile 17421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei" si 17422
"Imprumuturi la termen primite de la organizatiile cooperatiste de credit
din cadrul retelei" sunt conturi de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - imprumuturi primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
1712 cadrul retelei.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - imprumuturi rambursate organizatiilor cooperatiste de credit din
1712 cadrul retelei.
Soldul contului reprezinta imprumuturi de pe o zi pe alta si la termen
primite de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17427 "Datorii atasate"
Contul 17427 "Datorii atasate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
3721 - datorii din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente imprumuturilor primite de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
60163 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
imprumuturilor primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - dobanzi platite aferente imprumuturilor primite de la organizatiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Soldul contului reprezinta datorii din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente imprumuturilor primite de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
________________________________________________________________________________
Grupa 17 - OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
RETELEI
176 - Valori de recuperat si alte sume datorate organizatiilor cooperatiste
de credit din cadrul retelei
1761 - Valori de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit
din cadrul retelei
17611 - Valori de recuperat
17617 - Creante atasate
1762 - Alte sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei
17621 - Alte sume datorate
17627 - Datorii atasate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
17611 - valori de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
17617 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
17621 - alte sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
17627 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
altor
sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17611 "Valori de recuperat"
Contul 17611 "Valori de recuperat" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
101, - sumele platite si care urmeaza a se recupera de la organizatiile
111, cooperatiste de credit din cadrul retelei.
121,
122,
1711,
1712,
2511,
342
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - sumele incasate reprezentand valori recuperate de la organizatiile
1712, cooperatiste de credit din cadrul retelei;
342
17811, - valori nerecuperate la scadenta sau devenite indoielnice privind
17821 operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
3721 - valori de recuperat in devize de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei, trecute la pierderi;
3799 - valori nerecuperate de casa centrala de la cooperativele de credit
afiliate, reprezentand obligatii ale cooperativelor de credit,
garantate
si platite de casa centrala, acoperite prin utilizare a rezervei
mutuale
de garantare constituita la nivelul casei centrale;
667, - valori de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
668 cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta valori de recuperat de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17617 "Creante atasate"
Contul 17617 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
70164 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - dobanzi incasate aferente valorilor de recuperat de la organizatiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17812, - dobanzi restante sau indoielnice aferente valorilor de recuperat de
la
17822 organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente valorilor de recuperat in devize de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi;
667, - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
668 valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
Contul 17621 "Alte sume datorate"
Contul 17621 "Alte sume datorate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
101, - sumele incasate reprezentand alte sume datorate organizatiilor
111, cooperatiste de credit din cadrul retelei.
121,
122,
1711,
1712,
2511,
342
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - sumele platite reprezentand alte sume datorate organizatiilor
1712, cooperatiste de credit din cadrul retelei.
342
Soldul contului reprezinta alte sume datorate organizatiilor cooperatiste
de credit din cadrul retelei.
Contul 17627 "Datorii atasate"
Contul 17627 "Datorii atasate" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
3721 - datorii din dobanzi in devize, calculate si neajunse la scadenta,
aferente altor sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
60164 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
altor
sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - dobanzi platite aferente altor sume datorate organizatiilor
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Soldul contului reprezinta datorii din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente altor sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit
din cadrul retelei.
________________________________________________________________________________
Grupa 17 - OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
RETELEI
178 - Creante restante si indoielnice privind operatiunile cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei
1781 - Creante restante privind operatiunile cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei
17811 - Creante restante
17812 - Dobanzi restante
17817 - Creante atasate
1782 - Creante indoielnice privind operatiunile cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei
17821 - Creante indoielnice
17822 - Dobanzi indoielnice
17827 - Creante atasate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
17811 - creante din depozite constituite, credite acordate si valori de
recuperat, nerambursate la scadenta de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei;
17812 - creante din dobanzi neincasate la scadenta de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17817 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
creantelor si/sau dobanzilor restante privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17821 - creante din depozite constituite, credite acordate si valori de
recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei,
trecute in litigiu;
17822 - creante din dobanzi aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute in litigiu;
17827 - creante din dobanzii, calculate si neajunse la scadenta, aferente
creantelor si/sau dobanzilor indoielnice privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17811 "Creante restante"
Contul 17811 "Creante restante" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, 17311, - creante nerambursate la scadenta aferente operatiunilor cu
17312, 17313, organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
17411, 17412,
17611
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712 - creante restante rambursate privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17821 - creante restante aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute in litigiu;
3721 - creante restante in devize, aferente operatiunilor cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute
la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, 668 - creante restante, aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante nerambursate la scadenta de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17812 "Dobanzi restante"
Contul 17812 "Dobanzi restante" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17171, 17317, - creante din dobanzi neincasate la scadenta de la
17417, 17617 organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712 - dobanzi restante incasate privind operatiunile cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei;
17822 - dobanzi restante aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute in litigiu;
3721 - dobanzi restante in devize, aferente operatiunilor cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute
la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobanzi;
667, 668 - dobanzi restante aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta dobanzi neincasate la scadenta de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17817 "Creante atasate"
Contul 17817 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor restante privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
70168 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta,
aferente creantelor si/sau dobanzilor restante privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 17112 - dobanzi incasate aferente creantelor si/sau dobanzilor restante
privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
17822 - creante din dobanzi aferente creantelor si/sau dobanzilor
restante privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei, trecute in litigiu;
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor restante privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobanzi;
667, 668 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta,
aferente creantelor si/sau dobanzilor restante privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor restante privind operatiunile
cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17821 "Creante indoielnice"
Contul 17821 "Creante indoielnice" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, 17311, - creante curente si restante aferente operatiunilor cu
17312, 17313, organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute
17411, 17412, in litigiu.
17611, 17811
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712 - creante indoielnice rambursate privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3721 - creante indoielnice in devize, aferente operatiunilor cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute
la pierderi;
5142 - sume utilitate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
credite;
667, 668 - creante indoielnice aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante indoielnice aferente operatiunilor cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17822 "Dobanzi indoielnice"
Contul 17822 "Dobanzi indoielnice" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17171, 17317, - dobanzi curente si restante de la organizatiile cooperatiste
17417, 17617, de credit din cadrul retelei, trecute in litigiu.
17812, 17817
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712 - dobanzi indoielnice incasate privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3721 - dobanzi indoielnice in devize, aferente operatiunilor cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute
la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobanzi;
667, 668 - dobanzi indoielnice, aferente operatiunilor cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi indoielnice aferente
operatiunilor cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 17827 "Creante atasate"
Contul 17827 "Creante atasate" este un cont de activ.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3721 - creante din dobanzi in devize, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor indoielnice
privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
70168 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta,
aferente
creantelor si/sau dobanzilor indoielnice privind operatiunile cu
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712 - dobanzi incasate aferente creantelor si/sau dobanzilor
indoielnice privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste
de credit din cadrul retelei;
3721 - creante din dobanzi aferente creantelor si/sau dobanzilor
indoielnice, in devize privind operatiunile cu organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei, trecute la pierderi;
5142 - sume utilizate din rezerva generala pentru riscul de credit,
constituita din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
dobanzi;
667, 668 - creante din dobanzi aferente creantelor si/sau dobanzilor
indoielnice privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei, trecute la pierderi.
Soldul contului reprezinta creante din dobanzi, calculate si neajunse la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor indoielnice de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
________________________________________________________________________________
Grupa 34 - DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL RETELEI
342 - Decontari intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
342 - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei. Fiind cont de legatura intre casa centrala
si
cooperativele de credit afiliate, aceste organizatii cooperatiste de
credit pot sa utilizeze acest cont in functie de necesitatile proprii
ale acestora.
Contul 342 "Decontari intre organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Contul 342 "Decontari intre organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei" este un cont bifunctional.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, 1712, 17611, - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile
17621, 2511 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, 1712, 17611, - operatiuni in curs de decontare intre organizatiile
17621, 2511 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Soldul creditor sau debitor al contului reprezinta operatiuni in curs de
decontare intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 3799 "Alte conturi de regularizare"
Debitarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se
completeaza cu:
17611 - valori nerecuperate de casa centrala de la cooperativele de
credit afiliate, reprezentand obligatii ale cooperativelor de
credit, garantate si platite de casa centrala, acoperite prin
utilizarea rezervei mutuale de garantare constituita la nivelul
casei centrale;
518 - recuperari de sume aferente garantarii de catre casa centrala a
obligatiilor cooperativelor de credit afiliate.
Creditarea contului 3799 Alte conturi de regularizare" se completeaza
cu:
518 - sumele reprezentand utilizarea de catre casa centrala a
rezervei
mutuale de garantare constituita din profitul brut, precum si din
cotizatiile platite de cooperativele de credit.
________________________________________________________________________________
Grupa 51 - PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE
515 - Rezerva de intrajutorare
518 - Rezerva mutuala de garantare
5181 - Rezerva mutuala de garantare constituita din profitul brut
5182 - Rezerva mutuala de garantare constituita din cotizatiile
cooperativelor de credit afiliate
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
515 - rezerva de intrajutorare constituita anual de catre cooperativele de
credit din profitul net, in cotele si limitele prevazute de lege, in
scopul crearii conditiilor necesare in vederea reducerii costurilor
operatiunilor bancare desfasurate cu membrii cooperatori;
518 - rezerva mutuala de garantare constituita la nivelul casei centrale
din
sumele platite de cooperativele de credit afiliate reprezentand
cotizatii pentru constituirea acestor rezerve, precum si din sumele
repartizate din profitul brut al casei centrale si care sunt utilizate
in scopul garantarii obligatiilor cooperativelor de credit afiliate.
Contul 515 "Rezerva de intrajutorare"
Contul 515 "Rezerva de intrajutorare" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
592 - profitul net realizat de cooperativele de credit la incheierea
exercitiului financiar, repartizat la rezerva de intrajutorare in
scopul
crearii conditiilor necesare in vederea reducerii costurilor
operatiunilor bancare desfasurate cu membrii cooperatori.
Soldul contului reprezinta rezerva de intrajutorare existenta.
Contul 518 "Rezerva mutuala de garantare"
Contul 518 "Rezerva mutuala de garantare" este un cont de pasiv.
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1712 - sumele incasate reprezentand cotizatii platite de cooperativele de
credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul
casei centrale;
592 - sumele repartizate din profitul brut al casei centrale pentru
constituirea rezervei mutuale de garantare;
3799 - recuperari de sume aferente garantarii de catre casa centrala a
obligatiilor cooperativelor de credit afiliate.
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
3799 - sumele reprezentand utilizarea de catre casa centrala a rezervei
mutuale de garantare constituita din profitul brut, precum si din
cotizatiile platite de cooperativele de credit.
Soldul contului reprezinta rezerva mutuala de garantare existenta.
________________________________________________________________________________
Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA
6016 - Cheltuieli cu operatiunile organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul retelei
60161 - Dobanzi la conturile curente ale cooperativelor de credit
afiliate
60162 - Dobanzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate
60163 - Dobanzi la imprumuturile de la organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei
60164 - Dobanzi privind alte sume datorate organizatiilor
cooperatiste de credit din cadrul retelei
60169 - Comisioane
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
60161 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente disponibilitatilor banesti
aflate in conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate;
60162 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente depozitelor constituite de
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
60163 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente imprumuturilor primite de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
60164 - dobanzi si varsaminte asimilate privind alte sume datorate
organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei;
60169 - comisioane aferente operatiunilor intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
Contul 60161 "Dobanzi la conturile curente
ale cooperativelor de credit afiliate"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17172 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de credit afiliate;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente disponibilitatilor banesti ale cooperativelor de
credit afiliate.
Contul 60162 "Dobanzi la depozitele cooperativelor
de credit afiliate"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17327 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit
afiliate.
Contul 60163 "Dobanzi la imprumuturile de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17427 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
imprumuturilor primite de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente imprumuturilor primite de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 60164 "Dobanzi privind alte sume datorate
organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
17627 - datorii din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
altor
sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente altor sume datorate organizatiilor cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
Contul 60169 "Comisioane"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711, - comisioane platite aferente operatiunilor intre organizatiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
________________________________________________________________________________
Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA
6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei
centrale"
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
6094 - cheltuieli reprezentand cotizatiile cooperativelor de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de
garantare.
Contul 6094 "Cheltuieli pentru constituirea
rezervei mutuale de garantare a casei centrale"
Se debiteaza prin creditul urmatoarelor conturi:
1711 - valoarea cotizatiilor platite de catre cooperativele de credit pentru
constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare.
________________________________________________________________________________
Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA
7016 - Venituri din operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei
70161 - Dobanzi de la contul curent la casa centrala
70162 - Dobanzi de la depozitele la casa centrala
70163 - Dobanzi de la creditele acordate organizatiilor cooperatiste
de credit din cadrul retelei
70164 - Dobanzi privind valorile de recuperat de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei
70168 - Dobanzi din creante restante si indoielnice privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei
70169 - Comisioane
________________________________________________________________________________
CONTINUT:
70161 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente disponibilitatilor banesti
aflate in contul curent la casa centrala;
70162 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente depozitelor constituite la
casa centrala;
70163 - dobanzi si varsaminte asimilate aferente creditelor acordate
organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei;
70164 - dobanzi si varsaminte asimilate privind valorile de recuperat de la
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei;
70168 - dobanzi aferente creantelor restante si indoielnice privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
70169 - comisioane aferente operatiunilor cu organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
Contul 70161 "Dobanzi de la contul curent
la casa centrala"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
17171 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
disponibilitatilor banesti aflate in contul curent la casa centrala;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente disponibilitatilor banesti in devize aflate in
contul
curent la casa centrala.
Contul 70162 "Dobanzi de la depozitele
la casa centrala"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
17317 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
depozitelor constituite la casa centrala de catre cooperativele de
credit afiliate;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente depozitelor constituite la casa centrala de catre
cooperativele de credit afiliate.
Contul 70163 "Dobanzi de la creditele acordate
organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
17417 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente creditelor acordate organizatiilor cooperatiste de
credit din cadrul retelei.
Contul 70164 "Dobanzi privind valorile de recuperat
de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
17617 - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
valorilor de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit din
cadrul retelei;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente valorilor de recuperat de la organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 70168 "Dobanzi din creante restante si indoielnice privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
17817, - creante din dobanzi, calculate si neajunse la scadenta, aferente
17827 creantelor si/sau dobanzilor restante si indoielnice privind
operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
3722 - contravaloarea in lei a dobanzilor in devize, calculate si neajunse
la
scadenta, aferente creantelor si/sau dobanzilor restante si indoielnice
privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
retelei;
1711, - sumele recuperate reprezentand contravaloarea creantelor atasate
1712 aferente contractelor de credit investite cu formula executorie privind
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Contul 70169 "Comisioane"
Se crediteaza prin debitul urmatoarelor conturi:
1711, - comisioane incasate aferente operatiunilor cu organizatiile
1712 cooperatiste de credit din cadrul retelei.
________________________________________________________________________________
ANEXA 2
Reglementari privind intocmirea unor situatii financiar-contabile de catre
institutiile de credit
In vederea reflectarii in situatiile financiar-contabile a operatiunilor
specifice organizatiilor cooperatiste de credit, se modifica si se completeaza
Modelele situatiilor financiar-contabile pentru banci si normele metodologice
privind intocmirea si utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului
finantelor si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1524/362/1998,
cu modificarile si completarile ulterioare, dupa cum urmeaza:
1. Denumirea Modelelor situatiilor financiar-contabile pentru banci si
normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora se modifica si
este urmatoarea: "Modelele situatiilor financiar-contabile pentru
institutiile de credit si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea
acestora".
2. In cuprinsul Modelelor situatiilor financiar-contabile pentru
institutiile de credit si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea
acestora, denumirea banca se inlocuieste cu denumirea institutie de credit.
3. In vederea prezentarii operatiunilor realizate intre organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele, inregistrate cu ajutorul
conturilor din grupa 17, inclusiv a creantelor restante si indoielnice, se
introduce situatia financiar-contabila periodica mod. 4030 - "Operatiuni
intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele",
al carei model este prezentat in anexa nr. 6.
3.1. Caracteristicile situatiei financiar-contabile mod. 4030 -
"Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
aceleiasi retele" sunt urmatoarele:
PREZENTARE
Documentul - mod. 4030 - cuprinde operatiunile realizate intre
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele si
inregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creantele restante
si indoielnice, la valoarea lor bruta.
CONTINUT
Linii
Liniile prezinta operatiunile realizate intre organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul aceleiasi retele: conturi curente, depozite, credite,
imprumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creante restante si
indoielnice.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
"Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
- o situatie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de
credit;
- o situatie - mod. 4030 - la nivelul retelei cooperativelor de credit,
cuprinzand operatiunile realizate intre organizatiile cooperatiste de credit
din cadrul retelei.
Moneda:
Casele centrale raporteaza un document - mod. 4030 - in lei pentru
operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4030 - in contravaloare lei
pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II si III) si anual.
3.2. Corelatiile dintre pozitiile situatiei financiare mod. 4030 -
"Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
aceleiasi retele" si Planul de conturi pentru institutiile de credit sunt
urmatoarele:
_______________________________________________________
| COD POZITIE | PLAN DE CONTURI |
|_______________|_______________________________________|
| 0 | 1 |
|_______________|_______________________________________|
| 110 | 1711 + 17171 |
|_______________|_______________________________________|
| 111 | 1711 |
|_______________|_______________________________________|
| 117 | 17171 |
|_______________|_______________________________________|
| 120 | 1731 |
|_______________|_______________________________________|
| 121 | 17311 |
|_______________|_______________________________________|
| 122 | 17312 |
|_______________|_______________________________________|
| 123 | 17313 |
|_______________|_______________________________________|
| 127 | 17317 |
|_______________|_______________________________________|
| 130 | 1741 |
|_______________|_______________________________________|
| 131 | 17411 |
|_______________|_______________________________________|
| 132 | 17412 |
|_______________|_______________________________________|
| 137 | 17417 |
|_______________|_______________________________________|
| 140 | 1761 |
|_______________|_______________________________________|
| 141 | 17611 |
|_______________|_______________________________________|
| 147 | 17617 |
|_______________|_______________________________________|
| 150 | 178 |
|_______________|_______________________________________|
| 151 | 1781 |
|_______________|_______________________________________|
| 152 | 17811 |
|_______________|_______________________________________|
| 153 | 17812 |
|_______________|_______________________________________|
| 154 | 17817 |
|_______________|_______________________________________|
| 155 | 1782 |
|_______________|_______________________________________|
| 156 | 17821 |
|_______________|_______________________________________|
| 157 | 17822 |
|_______________|_______________________________________|
| 158 | 17827 |
|_______________|_______________________________________|
| 210 | 1712 + 17172 |
|_______________|_______________________________________|
| 211 | 1712 |
|_______________|_______________________________________|
| 217 | 17172 |
|_______________|_______________________________________|
| 220 | 1732 |
|_______________|_______________________________________|
| 221 | 17321 |
|_______________|_______________________________________|
| 222 | 17322 |
|_______________|_______________________________________|
| 223 | 17323 |
|_______________|_______________________________________|
| 227 | 17327 |
|_______________|_______________________________________|
| 230 | 1742 |
|_______________|_______________________________________|
| 231 | 17421 |
|_______________|_______________________________________|
| 232 | 17422 |
|_______________|_______________________________________|
| 237 | 17427 |
|_______________|_______________________________________|
| 240 | 1762 |
|_______________|_______________________________________|
| 241 | 17621 |
|_______________|_______________________________________|
| 247 | 17627 |
|_______________|_______________________________________|
4. In conditiile in care, in cadrul situatiilor financiar-contabile se
introduc pozitii noi, corelatiile dintre unele pozitii si Planul de conturi
pentru institutiile de credit se modifica si se completeaza astfel:
4.1. In cadrul documentelor care au corespondenta cu nomenclatorul de
pozitii se introduc urmatoarele pozitii:
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
A60 OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4000
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4100
1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178
G60 OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4000
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4100
1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762
E7A DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE 4000
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4100
341 + 342
E7B DECONTARI INTRABANCARE 4016
341
E7F DECONTARI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE 4016
CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
342
K7A DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE 4000
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4100
341 + 342
K7B DECONTARI INTRABANCARE 4016
341
K7F DECONTARI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE 4016
CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
342
L120 REZERVA DE INTRAJUTORARE 4000
515 4021
L130 REZERVA MUTUALA DE GARANTARE 4000
518
L131 REZERVA MUTUALA DE GARANTARE CONSTITUITA DIN PROFITUL 4021
BRUT
5181
L132 REZERVA MUTUALA DE GARANTARE CONSTITUITA DIN 4021
COTIZATIILE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE
5182
S2V OPERATIUNI CU ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4080
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4180
60161 + 60162 + 60163 + 60164
S110 CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT 4080
AFILIATE
60161
S111 DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE 4080
60162
S112 IMPRUMUTURI DE LA ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
60163
S113 ALTE SUME DATORATE ORGANIZATIILOR COOPERATISTE 4080
DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
60164
S31 COMISIOANE 4080
6019
S35 COMISIOANE AFERENTE OPERATIUNILOR CU ORGANIZATIILE 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
60169
V169 CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE 4080
GARANTARE A CASEI CENTRALE 4180
6094
W2V OPERATIUNI CU ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT 4080
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE 4180
70161 + 70162 + 70163 + 70164 + 70168
W110 CONT CURENT LA CASA CENTRALA 4080
70161
W111 DEPOZITE LA CASA CENTRALA 4080
70162
W112 CREDITE ACORDATE ORGANIZATIILOR COOPERATISTE DE 4080
CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
70163
W113 VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZATII 4080
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI
RETELE
70164
W114 CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE PRIVIND 4080
ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIASI RETELE
70168
W31 COMISIOANE 4080
7019
W35 COMISIOANE AFERENTE OPERATIUNILOR INTRE 4080
ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIASI RETELE
70169
Z136 VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE 4080
782 4180
4.2. In cadrul documentelor care au corespondenta cu nomenclatorul de
pozitii, corelatiile cu Planul de conturi pentru institutiile de credit ale
unor pozitii se modifica astfel:
COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI DOCUMENTELE
LA
POZITIE CARE SE
REFERA
A01 OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE 4000
(activ) 4100
10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 +
+ 1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178 + 181 + 182 -
- 191
G01 OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE 4000
(pasiv) 4100
112 + 1172 + 122 + 1272 + 132 + 142 + 152 + 162 +
+ 1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762
C0A OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4000
3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 4100
+ 3041 + 3045 +/- 3046 + 3047 + 333 + 3362 + 3371 +
+ 341 + 342 + 3514 + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 +
+ 35328 + 3534 + 35392 + 35394 + 355 + 361 + 362 +
+ 363 - 364 + 365 + 367 + 368 + 3712 + 372 + 373 +
+ 374 + 375 + 378 + 379 + 381 + 382 - 391 - 393 -
- 399 + (3521 + 3522 + 3531 + 3533 + 3536 + 3538)
sold debitor
J0A OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE 4000
3012 + 3027 + 3036 + 418 + 32 + 331 + 332 + 333 + 4100
+ 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 + 342 + 3511 + 3512 +
+ 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521+ 3522 + 35261 +
+ 3531 + 35323 + 35327 + 35328 + 3533 + 3536 + 3538 +
+ 35391 + 35393 + 354 + 356 + 3716 + 372 + 373 + 376 +
+ 377 + 379
L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE 4000
501 + 502 +/- 503 + 511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 4100
+ 516 + 518 + 519 + 528 + 531 + 532 + 537 + 5411 -
- 5412 + 542 + 55 + 56 +/- 581 +/- 591 - 592
L104 PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE 4100
511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 518 + 519
S10 CHELTUIELI CU DOBANZILE AFERENTE OPERATIUNILOR DE 4082
TREZORERIE SI OPERATIUNILOR INTERBANCARE (EXCLUSIV
REPORT/DEPORT)
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 60162 +
+ 60163 + 60164 + 60171 + 60179
S2A DOBANZI 4080
6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 4180
+ 60162 + 60163 + 60164 + 6017
S30 COMISIOANE 4080
60169 + 6019 4180
W10 VENITURI DIN DOBANZI AFERENTE OPERATIUNILOR DE 4082
TREZORERIE SI OPERATIUNILOR INTERBANCARE (EXCLUSIV
REPORT/DEPORT)
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 70162 +
+ 70163 + 70164 + 70168 + 70171 + 70179 + 7018
W2A DOBANZI 4080
7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 4180
+ 70162 + 70163 + 70164 + 70168 + 7017 + 7018
W30 COMISIOANE 4080
70169 + 7019 4180
4.3. In cadrul documentului mod. 4084 - "Repartizarea profitului"
se introduc pozitii referitoare la repartizarea profitului pentru rezerva de
intrajutorare (cod pozitie 112) si rezerva mutuala de garantare (cod pozitie
113). Corelatiile dintre pozitiile documentului mod. 4084 - "Repartizarea
profitului" si Planul de conturi pentru institutiile de credit se modifica
astfel:
____________________________________________________
| COD POZITIE | PLAN DE CONTURI |
|_____________|______________________________________|
| 0 | 1 |
|_____________|______________________________________|
| 110 | Ex. 592 |
| 111 | Ex. 592 |
| 112 | Ex. 592 |
| 113 | Ex. 592 |
| 114 | Ex. 592 |
| 115 | Ex. 592 |
| 116 | Ex. 592 |
| 117 | Ex. 592 |
| 118 | Ex. 592 |
| 119 | Ex. 592 |
| 120 | Ex. 592 |
| 121 | Ex. 592 |
| 122 | Ex. 592 |
| 123 | Ex. 592 |
| 124 | Ex. 592 |
| 125 | Ex. 592 |
| 126 | Ex. 592 |
| 127 | Ex. 592 |
| 128 | Ex. 592 |
| 129 | Ex. 592 |
|_____________|______________________________________|
4.4. In cadrul documentului mod. 4200 - "Bilant publicabil", se
introduc urmatoarele pozitii:
__________________________________________________________
| 425 - Rezerva de intrajutorare | 515 |
|_____________________________________|____________________|
| 435 - Rezerva mutuala de garantare | 518 |
|_____________________________________|____________________|
4.5. Corelatiile dintre unele pozitii din cadrul documentului mod. 4200 -
"Bilant publicabil" si Planul de conturi pentru institutiile de
credit se modifica astfel:
______________________________________________________________________________
| COD POZITIE | PLAN DE CONTURI
|
|____________________________________|_________________________________________|
| ACTIV
|
|______________________________________________________________________________|
| 033 - Creante privind institutiile | 1112 + 121 + 1311 + 1411 + 1511 +
|
| de credit | + ex 1611 + 1711 + 17171 + 17311 +
|
| La vedere | + ex 17317 + 17411 + ex 17417 +
|
| | + ex 1761 + ex 178 + ex 181 + ex 182 -
|
| | - ex 1911 - ex 1912 + ex 1171 + 1271 +
|
| | + ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 +
|
| | + ex 1617 + ex 30111 + ex 381 + ex 382
-|
| | - ex 399 + ex 30117 |
|____________________________________|_________________________________________|
| 036 - Creante privind institutiile | 1113 + 1114 + 1312 + 1313 + 1412 +
|
| de credit | + 1413 + 1512 + ex 1611 + 17312 + |
| La termen | + 17313 + ex 17317 + 17412 + ex 17417 +
|
| | + ex 1761 + ex 178 + ex 181 + ex 182 -
|
| | - ex 1911 - ex 1912 + ex 1171 +
|
| | + ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 +
|
| | + ex 1617 + ex 30111 + ex 30117 +
|
| | + ex 381 + ex 382 - ex 399 + ex 401 +
|
| | + ex 402 + ex 407 + ex 481 + ex 482 -
|
| | - ex 499
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 170 - Alte active | 333 + 3362 + 3371 + 341 + 342 + 3514 +
|
| | + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 +
|
| | + 35328 + 3534 + 35392 + 35394 + 355 +
|
| | + 361 + 362 + 363 - 364 + 365 + 367 +
|
| | + 368 + ex 381 + ex 382 - 393 - ex 399
+|
| | + 421 +/- 424 + (3521 + 3522 + 3531 +
|
| | + 3533 + 3536 + 3538) sold debitor
|
|____________________________________|_________________________________________|
|____________________________________|_________________________________________|
| PASIV |
|______________________________________________________________________________|
| 313 - Datorii privind institutiile | 122 + 1272 + 1321 + ex 1327 + 1421 +
|
| de credit | + ex 1427 + 1521 + ex 1527 + 1621 +
|
| La vedere | + 1627 + 1712 + 17172 + 17321 +
|
| | + ex 17327 + 17421 + ex 17427 +
|
| | + ex 1762 + ex 30121 + ex 30127
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 316 - Datorii privind institutiile | 1121 + 1122 + 1123 + ex 1172 + 1322 +
|
| de credit | + 1323 + ex 1327 + 1422 + 1423 +
|
| La termen | + ex 1427 + 1522 + ex 1527 + 17322 +
|
| | + 17323 + ex 17327 + 17422 + ex 17427 +
|
| | + ex 1762 + ex 30121 + ex 30127
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 360 - Alte pasive | 30271 + 30272 + 30277 + 3036 + 331 +
|
| | + 332 + ex 333 + 334 + 335 + 3361 +
|
| | + 3372 + ex 341 + 342 + 3511 + 3512 +
|
| | + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 +
|
| | + 3522 + 35261 + 3531 + 35323 + 35327 +
|
| | + ex 35328 + 3533 + 3536 + 3538 +
|
| | + 35391 + 35393 + 354 + 3561 + 3566 +
|
| | + 3567 + 418
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 425 - Rezerva de intrajutorare | 515
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 435 - Rezerva mutuala de garantare | 518
|
|____________________________________|_________________________________________|
4.6. In cadrul documentului mod. 4290 - "Contul de profit si pierderi
publicabil", denumirea unor pozitii si corelatiile dintre unele pozitii si
Planul de conturi pentru institutiile de credit se modifica astfel:
______________________________________________________________________________
| DOCUMENT 4290 | PLAN DE CONTURI
|
|____________________________________|_________________________________________|
| VENITURILE SI CHELTUIELILE PE EXPLOATARE BANCARA
|
|______________________________________________________________________________|
| 010 - Dobanzi si venituri asimilate| 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 +
|
| | + 70161 + 70162 + 70163 + 70164 +
|
| | + 70168 + 7017 + 7018 + ex 7037 + 7038
+|
| | + 7051 + 7052 + 7058 + 7071 + 7072 +
|
| | + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 +
|
| | + 7028 + 7031 + 70331 + 7034 + 7036 -
|
| | + 60342
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 012 - Dobanzi si venituri asimilate| 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 +
|
| privind operatiunile cu | + 70161 + 70162 + 70163 + 70164 +
|
| institutiile de credit | + 70168 + 7017 + 7018 + ex 7031 +
|
| | + 70711 + 70721 + ex 7051 + ex 7052 +
|
| | + ex 7058
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 020 - Dobanzi si cheltuieli | 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 +
|
| asimilate | + 60161 + 60162 + 60163 + 60164 + 6017
+|
| | + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 +
|
| | + 6026 + 6027 + 6031 + 6036 + ex 6037 +
|
| | + 605 + 6071 + 6072
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 022 - Dobanzi si cheltuieli | 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 +
|
| asimilate privind | + 60161 + 60162 + 60163 + 60164 + 6017
+|
| operatiunile cu institutiile | + ex 6031 + ex 6051 + ex 6052 + 60711 +
|
| de credit | + 60721
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 080 - Venituri din comisioane | 70169 + 7019 + 7029 + 7039 + 7069 + 708
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 090 - Cheltuieli cu comisioane | 60169 + 6019 + 6029 + 6039 + 6069 + 608
|
|____________________________________|_________________________________________|
| 430 - Venituri din reluarea | 781 + 782
|
| rezervei generale pentru |
|
| riscul de credit si din |
|
| reluarea rezervei mutuale de | |
| garantare |
|
|____________________________________|_________________________________________|
5. Urmare modificarilor si completarilor de mai sus, modelele situatiilor
financiar-contabile mod. 4000 - "Situatia patrimoniului", mod. 4016 -
"Operatiuni cu titluri de tranzactie, operatiuni diverse, valori
imobilizate", mod. 4021 - "Capitaluri proprii, asimilate si
provizioane", mod. 4030 - "Operatiuni intre organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele," mod. 4080 -
"Contul de profit si pierderi", mod. 4084 - "Repartizarea
profitului", mod. 4100 - "Situatia patrimoniului", mod. 4180 -
"Contul de profit si pierderi", mod. 4200 - "Bilant publicabil"
si mod. 4290 - "Contul de profit si pierderi publicabil" sunt cele
prezentate in anexele nr. 3 - 12.
6. Controlul unor documente financiar-contabile se modifica si se
completeaza astfel:
6.1. Controlul vertical al unor pozitii din cadrul documentului - mod. 4000
se modifica astfel:
Fila 01
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90
Fila 02
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L120 + L7V + L130 + L7Z + L101 + L5A +
+ L05 + L10 + L30 + L9M +/- L90 +/- L91 - L103
6.2. Unele corelatii intre documentul - mod. 4016 si documentul - mod. 4000
se modifica astfel:
______________________________________________________________
| - mod. 4016 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_______________________|______________|_______________________|
| Fila 01 - coloana 2 | | Fila 01 - coloana 6 |
| E7B - E7F | = | E7A |
|_______________________|______________|_______________________|
| Fila 02 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 5 |
| K7B + K7F | = | K7A |
|_______________________|______________|_______________________|
6.3. In cadrul controlului documentului - mod. 4021 se introduc urmatoarele
corelatii intre documentul - mod. 4021 si documentul - mod. 4000
______________________________________________________________
| - mod. 4021 - | relatia | - mod. 4000 - |
|_______________________|______________|_______________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 5 |
| L120 | = | L120 |
|_______________________|______________|_______________________|
| L131 + L132 | = | L130 |
|_______________________|______________|_______________________|
6.4. Unele corelatii intre documentul - mod. 4021 si documentul - mod. 4100
se modifica astfel:
______________________________________________________________
| - mod. 4021 - | relatia | - mod. 4100 - |
|_______________________|______________|_______________________|
| Fila 01 - coloana 1 | | Fila 02 - coloana 1 |
| L7C + L109 + L7D + | | |
| + L110 + L111 + L7L + | | |
| + L112 + L113 + L120 +| | |
| + L7V + L131 + L132 + | | |
| + L7Z | = | L104 |
|_______________________|______________|_______________________|
6.5. Corelatiile in cadrul documentului - mod. 4030 sunt urmatoarele:
110 = 111 + 117
120 = 121 + 122 + 123 + 127
130 = 131 + 132 + 137
140 = 141 + 147
150 = 151 + 155
151 = 152 + 153 + 154
155 = 156 + 157 + 158
210 = 211 + 217
220 = 221 + 222 + 223 + 227
230 = 231 + 232 + 237
240 = 241 + 247
6.6. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4080 se modifica
astfel:
Fila 01
1) W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27
W2V = W110 + W111 + W112 + W113 + W114
W30 = W31 + W35
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136
Fila 02
1) S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
S2V = S110 + S111 + S112 + S113
S30 = S31 + S35
V2A = V2F + V2K + V169 + V2P
6.7. Unele corelatii intre documentul - mod. 4082 si documentul - mod. 4080
se modifica astfel:
_________________________________________________________________
| - mod. 4082 - | relatia | - mod. 4080 - |
|________________________|______________|_________________________|
| Fila 01 - suma | | Fila 01 - coloana 1 |
| coloanelor 1, 2, 3 si 4| | |
| W10 | = | W2B + W2E + W101 + W2H +|
| | | + W2M + W2V + W20 + |
| | | + W25 + W27 |
|________________________|______________|_________________________|
| Fila 01 - suma | | Fila 02 - coloana 1 |
| coloanelor 1, 2, 3 si 4| | |
| S10 | = | S2B + S2E + S101 + S2H +|
| | | + S2M + S2V + S20 + |
| | | + S25 |
|________________________|______________|_________________________|
6.8. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4100 se modifica
astfel:
Fila 01 - coloana 2
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90
Fila 02 - coloana 1
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
6.9. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4180 se modifica
astfel:
Fila 01
1) W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136
Fila 02
1) S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
V2A = V2F + V2K + V169 + V2P
7. La intocmirea situatiilor financiar-contabile care reflecta operatiunile
si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit, casele centrale ale
cooperativelor de credit vor avea in vedere urmatoarele:
7.1. Pentru intocmirea situatiilor financiar-contabile care reflecta
operatiunile si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit (cu
exceptia situatiei mod. 4030 - "Operatiuni intre organizatiile
cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele"), situatiile
financiar-contabile intocmite de organizatiile cooperatiste de credit
componente ale retelei care reflecta operatiunile si situatia lor financiara
vor fi combinate element cu element, prin insumarea elementelor similare de
activ, pasiv, venituri si cheltuieli, dupa eliminarea in prealabil a
elementelor aferente operatiunilor efectuate intre organizatiile cooperatiste
de credit componente ale respectivei retele cooperatiste de credit.
7.2. Pentru intocmirea situatiei financiar-contabile mod. 4030 -
"Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
aceleiasi retele", care reflecta operatiunile si situatia financiara a
retelei cooperatiste de credit, situatiile financiar-contabile mod. 4030
intocmite de organizatiile cooperatiste de credit componente ale retelei care
reflecta operatiunile si situatia lor financiara vor fi combinate element cu
element, prin insumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri si
cheltuieli, fara a se proceda la eliminarea in prealabil a elementelor aferente
operatiunilor efectuate intre organizatiile cooperatiste de credit componente
ale respectivei retele cooperatiste de credit.
ANEXA 3
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN __________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV | | Amortizari| Sume nete
|Total|
| | Cod | si |________________|
|
| |pozitie|provizioane| Lei |Devize |
|
| | | |________|_______|
|
| | | | I | II | I | II|
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI | | | | | | |
|
| OPERATIUNI INTERBANCARE | A01 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Casa si alte valori | A10 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Casa | A11 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Alte valori | A19 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Cont curent la banci centrale | A20 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Conturi de corespondent la | | | | | | |
|
| institutii de credit (nostro) | A25 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Depozite la institutii de credit| A101 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite acordate institutiilor | | | | | | |
|
| de credit | A30 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Valori primite in pensiune | A40 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Valori de recuperat | A50 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Operatiuni intre organizatiile | | | | | | |
|
| cooperatiste de credit din | | | | | | |
|
| cadrul aceleiasi retele | A60 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante restante | A102 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | A70 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante atasate | A90 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | B01 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante comerciale | B10 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite de trezorerie | B3A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite pentru export | B20 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite pentru echipament | B4A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite pentru bunuri imobiliare| B5A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Alte credite acordate clientelei| B7A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite acordate clientelei | | | | | | |
|
| financiare | B80 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Valori primite in pensiune | B85 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Conturi curente debitoare | B99 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Valori de recuperat | B9J | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante restante | B102 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | B9K | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante atasate | B9V | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV | | Amortizari| Sume nete
|Total|
| | Cod | si |________________|
|
| |pozitie|provizioane| Lei |Devize |
|
| | | |________|_______|
|
| | | | I | II | I | II|
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI | | | | | | |
|
| OPERATIUNI DIVERSE | C0A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Titluri primite in pensiune | C1A | | | | | |
|
| livrata | | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Titluri de tranzactie | C2A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Titluri de plasament | C3A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Titluri de investitii | C4A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Conturi de decontare privind | | | | | | |
|
| operatiunile cu titluri | E6A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Decontari intrabancare si intre | | | | | | |
|
| organizatiile cooperatiste de | | | | | | |
|
| credit din cadrul aceleiasi | | | | | | |
|
| retele | E7A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Personal si conturi asimilate | E101 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Asigurari sociale, protectia | | | | | | |
|
| sociala si conturi asimilate | E102 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Bugetul statului, fonduri | | | | | | |
|
| speciale si conturi asimilate | E103 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Debitori diversi | E711 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Conturi de stocuri | E70 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Conturi de regularizare | E8A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante restante | E104 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | E90 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante atasate | E97 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| VALORI IMOBILIZATE | F01 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Credite subordonate | F02 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Parti in cadrul societatilor | | | | | | |
|
| comerciale legate, titluri de | | | | | | | |
| participare si titluri ale | | | | | | |
|
| activitatii de portofoliu | F10 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Dotari pentru unitatile proprii | | | | | | |
|
| din strainatate | F50 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Imobilizari in curs, imobilizari| | | | | | |
|
| ale activitatii de exploatare, | | | | | | |
|
| imobilizari in afara activitatii| | | | | | |
|
| de exploatare | F6A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Leasing si operatiuni asimilate | F7A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Locatie simpla | F80 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante restante | F102 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante indoielnice | F9A | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| - Creante atasate | F97 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| ACTIONARI SAU ASOCIATI | L0C | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
| TOTAL | L98 | | | | | |
|
|___________________________________|_______|___________|___|____|___|___|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | | Lei | Devize
|Total|
| | Cod |_________|________|
|
| |pozitie| I | II | I | II |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI | | | | | |
|
| INTERBANCARE | G01 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Imprumuturi de refinantare de la banci | | | | | |
|
| centrale | G20 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de corespondent ale institutiilor | | | | | |
|
| de credit (loro) | G25 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Depozite ale institutiilor de credit | G101 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Imprumuturi primite de la institutii de | | | | | |
|
| credit | G30 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Valori date in pensiune | G40 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte sume datorate | G49 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni intre organizatiile | | | | | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul | | | | | |
|
| aceleiasi retele | G60 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Datorii atasate | G90 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | H01 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Imprumuturi primite de la clientela | | | | | |
|
| financiara | H10 | | | | | |
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Valori date in pensiune | H20 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi curente creditoare | H40 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de factoring | H50 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de depozite | H7A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Certificate de depozit | H80 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Carnete si librete de economii | H6A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte sume datorate | H90 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Datorii atasate | H98 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | J0A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri date in pensiune livrata | J1A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri de tranzactie | J5A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri de piata interbancara | J8G | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri de creante negociabile | J8J | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Obligatiuni | J9A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte datorii constituite prin titluri | J9K | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de decontare privind operatiunile | | | | | |
|
| cu titluri | K6A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Varsaminte de efectuat privind titlurile | K65 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Decontari intrabancare si intre | | | | | |
|
| organizatiile cooperatiste de credit din | | | | | |
|
| cadrul aceleiasi retele | K7A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Personal si conturi asimilate | K101 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Asigurari sociale, protectia sociala si | | | | | |
|
| conturi asimilate | K102 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Bugetul statului, fonduri speciale si | | | | | |
|
| conturi asimilate | K103 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Dividende de plata | K104 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Creditori diversi | K7H | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de regularizare | K8A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Datorii atasate | K97 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | | Lei | Devize |Total|
| | Cod |_________|________|
|
| |pozitie| I | II | I | II |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE| L01 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Capital | L9A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Prime legate de capital | L7A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezerve legale | L7H | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezerve statutare | L7L | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit | L60 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezerva de intrajutorare | L120 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Diferente din reevaluare | L7V | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezerva mutuala de garantare | L130 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte rezerve | L7Z | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Fonduri | L101 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Datorii subordonate | L5A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Subventii si fonduri publice alocate | L05 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L10 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Provizioane reglementate | L30 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Datorii atasate | L9M | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Rezultatul reportat (+/-)*1) | L90 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Profit sau pierdere (+/-)*1) | L91 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Repartizarea profitului | L103 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| TOTAL | L99 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | | Lei | Devize
|Total|
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI | Cod |_________|________|
|
| |pozitie| I | II | I | II |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Angajamente in favoarea altor institutii | | | | | |
|
| de credit | NIB | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Angajamente primite de la alte institutii | | | | | |
|
| de credit | NIM | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Angajamente in favoarea clientelei | NIR | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Angajamente primite de la clientela | | | | | |
|
| financiara si institutiile administratiei | | | | | |
|
| publice | N2Y | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE DE GARANTII | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii date | | | | | |
|
| altor institutii de credit | N3B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite| | | | | |
|
| de la alte institutii de credit | N4A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Garantii date pentru clientela | N5A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Garantii primite de la clientela | N7A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri de primit | N8B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri vandute cu posibilitate de | | | | | |
|
| rascumparare | N8Q | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte titluri de primit | N8Z | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri de livrat | N9B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri cumparate cu posibilitate de | | | | | |
|
| rascumparare | N9Q | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte titluri de livrat | N9Z | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| OPERATIUNI IN DEVIZE | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni de schimb la vedere | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Lei cumparati si inca neprimiti | PIC | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize cumparate si inca neprimite | PIG | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Lei vanduti si inca nelivrati | PIM | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize vandute si inca nelivrate | PIR | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni privind devizele date si luate | | | | | |
|
| cu imprumut | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize date cu imprumut si inca | | | | | |
|
| nelivrate | P2C | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize luate cu imprumut si inca | | | | | | |
| neprimite | P2G | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni de schimb la termen | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Lei de primit contra devize de livrat | P3C | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize de livrat contra lei de primit | P101 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize de primit contra lei de livrat | P4A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Lei de livrat contra devize de primit | P102 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize de primit contra devize de | | | | | |
|
| livrat | P5A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Devize de livrat contra devize de | | | | | |
|
| primit | P6A | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Report/deport calculat anticipat | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - de primit | P8B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - de platit | P8E | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Dobanzi neajunse la scadenta in devize | | | | | |
|
| acoperite la termen | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - de incasat | P9B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - de platit | P9E | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Conturi de ajustare devize (+/-)*1) | P9T | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
I - Rezidenti
II - Nerezidenti
__________
| mod 4000 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | | Lei | Devize
|Total|
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI | Cod |_________|________|
|
| |pozitie| I | II | I | II |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE| | | | | |
|
| DERIVATE | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni cu instrumente financiare | | | | | |
|
| derivate de dobanda | Q1B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Operatiuni cu instrumente financiare | | | | | |
|
| derivate de curs de schimb | Q3B | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE DIVERSE | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Redevente, locatii de gestiune, chirii | | | | | |
|
| si alte datorii asimilate | P103 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri primite in garantie | P104 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri date in garantie | P105 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte angajamente diverse date | P106 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte angajamente diverse primite | P111 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| ANGAJAMENTE INDOIELNICE | Q80 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| CONTURI DE EVIDENTA | - | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Mijloace fixe luate cu chirie | Q101 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Valori primite in pastrare sau custodie | Q102 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Creante scoase din activ, urmarite in | | | | | |
|
| continuare, din care: | Q103 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Creante scoase din activ, urmarite in | | | | | |
|
| continuare potrivit dispozitiilor | | | | | |
|
| legale | Q108 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Credite aferente contractelor de | | | | | |
|
| credit investite cu formula | | | | | |
|
| executorie, urmarite in continuare | Q109 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Valori primite in pensiune aferente | | | | | |
|
| contractelor de credit investite cu | | | | | |
|
| formula executorie, urmarite in | | | | | |
|
| continuare | Q110 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Titluri primite in pensiune livrata | | | | | |
|
| aferente contractelor de credit | | | | | |
|
| investite cu formula executorie, | | | | | |
|
| urmarile in continuare | Q111 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Dobanzi aferente contractelor de | | | | | |
|
| credit investite cu formula | | | | | |
|
| executorie, urmarite in continuare | Q112 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte creante scoase din activ, | | | | | |
|
| urmarite in continuare | Q113 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Creante atasate | Q114 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Debitori din penalitati pretinse | Q104 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Amortizarea aferenta gradului de | | | | | |
|
| neutilizare a mijloacelor fixe | Q105 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte valori primite | Q106 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Alte valori date | Q107 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Capital social subscris si varsat in | | | | | |
|
| devize | Q115 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Capital de dotare in devize | Q116 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
| - Prime de emisiune platite in devize | Q117 | | | | |
|
|_____________________________________________|_______|____|____|___|____|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 4
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE
- mod. 4016 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4016 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV | Cod |
Amortizari|Total|
| |pozitie| si | net
|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| TITLURI DE TRANZACTIE | | |
|
| (exclusiv titluri date cu imprumut) | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri de tranzactie | C5V | | |
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri luate cu imprumut | C5Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE | | |
|
| CU TITLURI | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturile societatilor de bursa | E6M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte sume de incasat privind operatiunile | | |
|
| cu titluri | E6Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE | | |
|
| COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI | | |
|
| RETELE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Decontari intrabancare | E7B | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Decontari intre organizatiile cooperatiste de | | |
|
| credit din cadrul aceleiasi retele | E7F | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Avansuri acordate personalului | E106 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte creante in legatura cu personalul | E107 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI | | |
|
| ASIMILATE | E102 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI | | |
|
| ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA de recuperat | E109 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA deductibila | E110 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - TVA neexigibila | E111 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Subventii | E112 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte creante in legatura cu bugetul statului, | | |
|
| fonduri speciale si conturi asimilate | E113 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| DEBITORI DIVERSI | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Depozite de garantii varsate | E7L | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Debitori din avansuri spre decontare | E7S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alti debitori diversi | E7Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE STOCURI | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori din aur, metale si pietre pretioase | E74 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Materiale | E114 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Obiecte de inventar | E115 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Stocuri aflate la terti | E116 | | |
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte stocuri si asimilate | E76 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte bunuri diverse | E79 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| CONTURI DE REGULARIZARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori primite la incasare | E8B | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de ajustare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind devizele | E8F | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind instrumentele financiare derivate | E8K | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind alte elemente din afara bilantului | E8M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de diferente | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind devizele | E8S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - privind vanzarile de titluri cu posibilitate | | |
|
| de rascumparare | E8W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - alte conturi de diferente | E8Z | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli de repartizat | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Prime de emisiune privind titlurile cu venit | | |
|
| fix | E9B | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Prime de rambursare privind titlurile cu venit | | |
|
| fix | E9E | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte cheltuieli de repartizat | E9M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli inregistrate in avans | E9S | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Venituri de primit | E9T | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4016 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV | Cod |
Amortizari|Total|
| |pozitie| si | net
|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte conturi de regularizare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Pierderi potentiale aferente operatiunilor | | |
|
| neinchise de acoperire cu instrumente | | |
|
| financiare derivate | E80 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Pierderi de esalonat aferente operatiunilor | | |
|
| inchise de acoperire cu instrumente financiare | | |
|
| derivate | E85 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte conturi de regularizare | E9W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI IN CURS | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale in curs | F6C | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale in curs | F6D | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE EXPLOATARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale ale activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Fond comercial | F6M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cheltuieli de constituire | F6R | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Alte imobilizari necorporale ale activitatii | | |
|
| de exploatare | F6W | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale ale activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | F106 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Amenajari de terenuri | F107 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace fixe | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Constructii | F108 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Echipamente tehnologice (masini, utilaje si | | |
|
| instalatii de lucru) | F109 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Aparate si instalatii de masurare, control | | |
|
| si reglare | F110 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace de transport | F111 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mobilier, aparatura birotica, echipamente | | |
|
| de protectie a valorilor umane si materiale | | |
|
| si alte active corporale | F112 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| IMOBILIZARI IN AFARA ACTIVITATII DE EXPLOATARE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari necorporale in afara activitatii | | |
|
| de exploatare | F61 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari corporale in afara activitatii de | | |
|
| exploatare | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Terenuri | F115 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Amenajari de terenuri | F116 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace fixe | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Constructii | F117 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Echipamente tehnologice (masini, utilaje si | | |
|
| instalatii de lucru) | F118 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Aparate si instalatii de masurare, control | | |
|
| si reglare | F119 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mijloace de transport | F120 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Animale si plantatii | F121 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Mobilier, aparatura birotica, echipamente de | | |
|
| protectie a valorilor umane si materiale si | | | |
| alte active corporale | F122 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Operatiuni de leasing si asimilate | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing mobiliar | F7C | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing imobiliar | F7D | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing cu active necorporale | F7E | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Operatiuni de leasing privind imobilizarile | | |
|
| in curs | | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing mobiliar | F7K | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing imobiliar | F7L | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing cu active necorporale | F7M | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat | F7V | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE,
OPERATIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE - mod. 4016 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4016 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | Cod | Total
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| TITLURI DE TRANZACTIE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii privind titlurile luate cu imprumut | J6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii privind titlurile | J6M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturile societatilor bancare | K6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturile organismelor de plasament colectiv in valori | |
|
| mobiliare (OPCVM) | K6G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturile societatilor de bursa | K6M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturile altor institutii financiare | K6R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturile clientelei | K6V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri | K6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE | |
|
| DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Decontari intrabancare | K7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Decontari intre organizatiile cooperatiste de credit din | |
|
| cadrul aceleiasi retele | K7F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Personal - remuneratii datorate | K106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Personal - ajutoare materiale datorate | K107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Participarea personalului la profit | K108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Drepturi de personal neridicate | K109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Retineri din remuneratii datorate tertilor | K110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii in legatura cu personalul | K111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Asigurari sociale | K112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Ajutor de somaj | K113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii sociale | K114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Impozitul pe profit | K115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - TVA de plata | K116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - TVA colectata | K117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - TVA neexigibila | K118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Impozitul pe salarii | K119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | K120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate | K121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii fata de bugetul statului | K122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| DIVIDENDE PE PLATA | K104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CREDITORI DIVERSI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite de garantii pentru leasing si locatie simpla | K7L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alti creditori diversi | K7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4016 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Total
|
| PASIV |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CONTURI DE REGULARIZARE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi indisponibile privind valori la incasare | K8C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de ajustare | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - privind devizele | K8F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - privind instrumentele financiare la termen | K8K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - privind alte elemente din afara bilantului | K8M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de diferente | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - privind devizele | K8S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - privind vanzarile de titluri cu posibilitate de | |
|
| rascumparare | K8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte conturi de diferente | K8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri inregistrate in avans | K9S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de platit | K9T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte conturi de regularizare | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Castiguri potentiale aferente operatiunilor neinchise | |
|
| de acoperire cu instrumente financiare derivate | K80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Castiguri de esalonat aferente operatiunilor inchise | |
|
| de acoperire cu instrumente financiare derivate | K85 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte conturi de regularizare | K9W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE - mod. 4021 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4021 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | SUME
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ACTIV | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Actiuni proprii | E5W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Actionari sau asociati | L0C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PASIV | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CAPITAL | - | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Capital subscris nevarsat | L9B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Capital subscris varsat | L9C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Elemente asimilate capitalului | L9E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diferente de conversie | L108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Prime legate de capital | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - prime de emisiune sau de aport | L7C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - prime de fuziune, de sciziune, de conversie | L109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte prime legate de capital | L7D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerve legale din profitul brut | L110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerve legale din profitul net | L111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerve statutare | L7L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul brut| L112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul net | L113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerva de intrajutorare | L120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diferente din reevaluare | L7V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerva mutuala de garantare constituita din profitul brut| L131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezerva mutuala de garantare constituita din cotizatiile | |
|
| cooperativelor de credit afiliate | L132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte rezerve | L7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| FONDURI | L101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| DATORII SUBORDONATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate la termen | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - titluri subordonate la termen | L5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - imprumuturi participative | L5F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - alte imprumuturi subordonate la termen | L5H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - titluri subordonate pe durata nedeterminata | L5M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - imprumuturi subordonate pe durata nedeterminata | L5N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| SUBVENTII SI FONDURI PUBLICE ALOCATE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Subventii pentru investitii | L06 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri publice alocate | L07 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor | |
|
| prin semnatura | L21 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane pentru facilitati acordate personajului | L16 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane pentru riscuri de tara | L114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L29 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROVIZIOANE REGLEMENTATE | L30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL REPORTAT (+/-)*1) | L90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Profit sau pierdere (+/-)*1) | L91 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REPARTIZAREA PROFITULUI | L103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) "G" - se completeaza de catre institutiile de credit persoane
juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale
institutiilor de credit straine
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 6
OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE - mod. 4030 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ..................... | N | National [1] lei
|___|
| | [2]
devize
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 || | [ ]
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___||___|
__________
| mod 4030 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | SUME
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ACTIV | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CONTURI CURENTE | 110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cont curent la casa centrala | 111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| DEPOZITE | 120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la vedere la casa centrala | 121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la termen la casa centrala | 122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite colaterale la casa centrala | 123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 127 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CREDITE | 130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite de pe o zi pe alta | 131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite la termen | 132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 137 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| VALORI DE RECUPERAT | 140 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori de recuperat | 141 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 147 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE | 150 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante | 151 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante | 152 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi restante | 153 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 154 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante indoielnice | 155 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante indoielnice | 156 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi indoielnice | 157 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante atasate | 158 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PASIV | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CONTURI CURENTE | 210 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate | 211 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | 217 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| DEPOZITE | 220 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate | 221 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate | 222 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate | 223 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | 227 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| IMPRUMUTURI | 230 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de pe o zi pe alta | 231 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi la termen | 232 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | 237 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ALTE SUME DATORATE | 240 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate | 241 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | 247 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 7
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________ ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA | W01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | W05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | W2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | W2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la institutii de credit | W101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | W102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | W104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate institutiilor de credit | W2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W2J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - financiare | W2L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W2M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni cu organizatiile cooperatiste de credit din | |
|
| cadrul aceleiasi retele | W2V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cont curent la casa centrala | W110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la casa centrala | W111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit| |
|
| din cadrul aceleiasi retele | W112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori de recuperat de la organizatii cooperatiste de | |
|
| credit din cadrul aceleiasi retele | W113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice privind organizatiile | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele | W114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | W20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | W21 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | W25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | W31 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane aferente operatiunilor intre organizatiile | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele | W35 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ..................... ___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiuni cu clientela | W40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante comerciale si credite acordate clientelei | W6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Scont, asimilate si alte creante comerciale | W6C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni de factoring | W105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite de trezorerie | W6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru export | W6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru echipament | W6F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite pentru bunuri imobiliare | W6G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte credite acordate clientelei | W6H | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate clientelei financiare | W7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W7L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W7N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | W7P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | W7S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente debitoare | W7V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | W70 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | W73 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | W75 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W78 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile cu titluri | X0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata | X0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de tranzactie | X0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de plasament | X0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X0L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X0Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiune | X0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de investitii | X1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din prime | X1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | X2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | X2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | X3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiuni de leasing si asimilate | X3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din chirii | X3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor date in leasing | |
|
| si asimilate | X3V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru operatiunile de | |
|
| leasing si asimilate | X3L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din operatiunile de leasing si asimilate| X3Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de locatie simpla | X4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din chirii | X4C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor date in locatie | |
|
| simpla | X4P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru operatiuni de locatie | |
|
| simpla | X4E | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din operatiunile de locatie simpla | X4V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din creante restante si indoielnice | X4W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ..................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din credite subordonate, parti in cadrul | |
|
| societatilor comerciale legate, titluri de participare si | |
|
| titluri ale activitatii de portofoliu | X5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate la termen | X5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate pe durata | |
|
| nedeterminata | X5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X5K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X5W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de schimb | X6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj | X6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile in afara bilantului | X7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de finantare | X7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare in favoarea altor institutii | |
|
| de credit | X7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare in favoarea clientelei | X7J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de garantie | X8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie in favoarea altor institutii | |
|
| de credit | X8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie in favoarea clientelei | X8G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele aferente operatiunilor cu | |
|
| instrumente financiare derivate | Z0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din instrumente financiare derivate de dobanda| Z0C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din instrumente financiare derivate de curs | |
|
| de schimb | Z0F | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | Z0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din alte angajamente date | Z0P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din prestatiile de servicii financiare | Z1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau in depozit | Z1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate in | |
|
| contul clientelei | Z1K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si de | |
|
| consultanta | Z1T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane fizice | Z1V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane juridice | Z1W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte comisioane | Z1X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind mijloacele de plata | Z10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare | Z15 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri din activitatea de exploatare bancara | Z2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | |
|
| efectuate in comun | Z2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate privind operatiunile de exploatare| |
|
| bancara efectuate in comun | Z2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancara | Z2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse de exploatare bancara | Z2R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | Z3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli refacturate | Z3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate societatilor grupului | Z3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate altor societati | Z3D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancare | |
|
| efectuate in comun | Z4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | Z4D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din cesiunea imobilizarilor | Z4F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale | |
|
| si corporale | Z4L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare | Z4R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ..................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri accesorii | Z5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | Z5B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din activitati nebancare | Z5E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri accesorii | Z5L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri diverse din exploatare | Z6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara | Z6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la | |
|
| venituri | Z6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din subventii de exploatare | Z101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din productia de imobilizari | Z102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind bunurile mobile si imobile din | |
|
| executarea creantelor | Z103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri | Z6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE | Z8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | Z8C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | Z104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda | Z105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | Z8D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | Z106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda | Z107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | Z8E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | Z108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
|
| de plasament | Z109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
|
| de investitii | Z110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor | Z111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | Z8F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | Z112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea partilor | |
|
| detinute in cadrul societatilor comerciale legate, a | |
|
| titlurilor de participare si a titlurilor activitatii | |
|
| de portofoliu | Z113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor | Z114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in curs | Z115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor activitatii de exploatare | Z116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in afara activitatii de exploatare | Z117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | Z118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | Z8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare | |
|
| a angajamentelor prin semnatura | Z119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru facilitati acordate | |
|
| personalului | Z120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru risc de tara | Z121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din provizioane pentru alte riscuri si | |
|
| cheltuieli | Z122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane reglementate | Z8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din recuperari de creante amortizate | Z8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE | |
|
|CREDIT | Z7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE | Z136 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI CURENTE | Z134 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ..................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | | [ 3 ] TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI EXCEPTIONALE | Z90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri exceptionale din operatiunile de gestiune | Z123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din despagubiri si penalitati | Z124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune | Z125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri exceptionale din provizioane | Z126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru riscuri | |
|
| si cheltuieli | Z127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru deprecieri | Z128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane reglementate | Z129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri exceptionale | Z130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI EXCEPTIONALE | Z135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI | Z99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | S01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | S05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | S2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | S2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale institutiilor de credit | S101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | S102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | S104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de la institutii de credit | S2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S2J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - financiare | S105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S2M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni cu organizatiile cooperatiste de credit din | |
|
| cadrul aceleiasi retele | S2V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate | S110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate | S111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de la organizatiile cooperatiste de credit| | |
| din cadrul aceleiasi retele | S112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate organizatiilor cooperatiste de | |
|
| credit din cadrul aceleiasi retele | S113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | S20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | S21 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | S25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | S31 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane aferente operatiunilor intre organizatiile | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele | S35 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile cu clientela | S40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de factoring | S6X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | S6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S6C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S6F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de pe o zi pe alta | S6N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S6P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente creditoare | S6S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de depozite | S106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la vedere | S107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - la termen | S108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - colaterale | S109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Certificate de depozit, carnete si librete de economii | S73 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S75 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cu posibilitate de rascumparare | S76 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport | S77 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Diverse dobanzi | S78 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri | T0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata | T0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | T0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | T0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiune | T0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | T1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | T1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri | T2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile pe piata interbancara | T2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile de creante negociabile | T2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind obligatiunile | T2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin | |
|
| titluri | T2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | T23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | T3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate | T3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea | T3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date in leasing| |
|
| si asimilate | T3Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date in leasing | |
|
| si asimilate | T3V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de | | |
| leasing si asimilate | T3L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate| T3Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea | T4B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date in | |
|
| locatie simpla | T4H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date in locatie | |
|
| simpla | T4P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de | |
|
| locatie simpla | T4E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind datoriile subordonate si fondurile | |
|
| publice alocate | T5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate la termen | T5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | T5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri publice alocate | T5H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile de schimb | T6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din operatiunile de schimb si arbitraj | T6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului | T7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de finantare | T7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare primite de la alte institutii | |
|
| de credit | T7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de finantare primite de la clientela | T7J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de garantie | T8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie primite de la alte institutii | |
|
| de credit | T8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente de garantie primite de la clientela | T8G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele aferente operatiunilor cu | |
|
| instrumente financiare derivate | V0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate | |
|
| de dobanda | V0C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate | |
|
| de curs de schimb | V0F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | V0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu alte angajamente primite | V0Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu mijloacele de plata | V1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli de exploatare bancara | V2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancara | |
|
| efectuate in comun | V2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | V2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de | |
|
| garantare a casei centrale | V169 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancara | V2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PERSONALUL | V3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu remuneratiile personalului | V3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind contributia unitatii la asigurarile | V101 |
|
| sociale | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind contributia unitatii pentru ajutorul | |
|
| de somaj | V102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli privind personalul | V103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|IMPOZITE SI TAXE | V4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu impozitul pe salarii | V104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | V105 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE | |
|
|DE TERTI | V106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu materialele | V107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu materialele consumabile | V108 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind combustibilii | V109 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind piesele de schimb | V110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind alte materiale | V111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | V112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind alte stocuri | V113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti | V114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de intretinere si reparatii | V115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind energia si apa | V116 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii | V117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere | V118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari si | |
|
| transportul personalului si bunurilor | V119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societatile | |
|
| grupului | V120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli cu lucrurile si serviciile executate de | |
|
| terti | V121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu primele de asigurare | V122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu redeventele privind operatiunile de | |
|
| leasing si asimilate | V123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, | |
|
| locatiile de gestiune si chiriile | V124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli | V125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate | V126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | V6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| nebancara efectuate in comun | V6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiuni de exploatare nebancara | |
|
| efectuate in comun | V6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | V6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din cesiunea imobilizarilor | V6L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale si | |
|
| corporale | V6M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare | V6N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | V6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE | |
|
|SI CORPORALE | V7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale | V127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale | V128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE | |
|
|NERECUPERABILE | V8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | V129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | V130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda | V131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu | |
|
| clientela | V132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | V133 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda | V134 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | V135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor | V136 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor| |
|
| de plasament | V137 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor| |
|
| de investitii | V138 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor | V139 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | V140 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | V141 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea partilor | | |
| detinute in cadrul societatilor comerciale legate, a | |
|
| titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de | |
|
| portofoliu | V142 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor | V143 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in curs | V144 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor activitatii de exploatare | V145 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea | |
|
| imobilizarilor in afara activitatii de exploatare | V146 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si | |
|
| indoielnice | V147 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | V8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a | |
|
| angajamentelor prin semnatura | V148 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitati acordate | |
|
| personalului | V149 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tara | V150 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri si | |
|
| cheltuieli | V151 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | V8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane| V8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu | |
|
| provizioane | V8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI CURENTE | V167 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | V152 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Despagubiri, amenzi si penalitati | V153 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Donatii si subventii acordate | V154 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind sponsorizarile | V155 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din debitori diversi | V156 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de | |
|
| gestiune | V157 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind amortizarile si | |
|
| provizioanele | V158 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind amortizarea | |
|
| imobilizarilor | V159 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru | |
|
| riscuri si cheltuieli | V160 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru | |
|
| deprecieri | V161 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate | V162 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli exceptionale | V163 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V168 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI*) | V99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4080 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | | [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4080 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Suma
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL CURENT | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V164 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL EXCEPTIONAL | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V165 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z133 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V166 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Impozitul pe profit | V92 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Repartizarea profitului*) | V97 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI (PIERDERE) DUPA REPARTIZAREA | |
|
|PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE PREVAZUTE DE LEGE*) | V98 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) Se completeaza de catre institutiile de credit care inregistreaza
pierderi ca urmare a repartizarii profitului brut pe destinatiile prevazute de
lege si a inregistrarii cheltuielilor cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 8
REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4084 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|REPARTIZARI DIN PROFIT | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerve legale | 110 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerva generala pentru riscul de credit | 111 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerva de intrajutorare | 112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Rezerva mutuala de garantare | 113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti | 114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Alte rezerve constituite ca surse proprii de finantare | 115 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Alte repartizari prevazute de lege | 116 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Participarea salariatilor la profit | 117 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|Dividende de platit, din care: | 118 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite statului | 119 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite A.P.A.P.S. | 120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite S.I.F. | 121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite regiilor autonome | 122 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite societatilor comerciale, din care: | 123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite societatilor comerciale nerezidente | 124 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite societatilor cooperatiste | 125 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite altor societati | 126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite persoanelor fizice, din care: | 127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente | 128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|PROFIT NEREPARTIZAT | 129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) "G" - se completeaza de catre institutiile de credit persoane
juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale institutiilor
de credit straine
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 9
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________
___
| | [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___| *)
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4100 | - mii lei -
|__________|____________________________________________________________________
| ACTIV | Cod | Amortizari|
Sume|
| |pozitie| si |
nete|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE| A01 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Casa si alte valori | A10 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Cont curent la banci centrale | A20 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de corespondent la institutii de credit | A25 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Depozite la institutii de credit | A101 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Credite acordate institutiilor de credit | A30 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori primite in pensiune | A40 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori de recuperat | A50 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de | | |
|
| credit din cadrul aceleiasi retele | A60 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante restante | A102 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante indoielnice | A70 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante atasate | A90 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | B01 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Credite acordate clientelei | B03 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Credite acordate clientelei financiare | B80 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori primite in pensiune | B85 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi curente debitoare | B99 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Valori de recuperat | B9J | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante restante | B102 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante indoielnice | B9K | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante atasate | B9V | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | C0A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri primite in pensiune livrata | C1A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri de tranzactie | C2A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri de plasament | C3A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Titluri de investitii | C4A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu | | |
|
| titluri | E6A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Decontari intrabancare si intre organizatiile | | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi | | |
|
| retele | E7A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Debitori | E123 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de stocuri | E70 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Conturi de regularizare | E8A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante restante | E104 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante indoielnice | E90 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante atasate | E97 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
institutiile de credit persoane juridice romane
___
| | [ ]
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... |___|
| S | Strainatate [ ]
Unitatea din strainatate: ............................. |___|
| G | Global [3]
TM
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 |
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___|
__________
| mod 4100 | - mii lei -
|__________|____________________________________________________________________
| ACTIV | Cod | Amortizari|
Sume|
| |pozitie| si |
nete|
| | |provizioane|
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| A | B | 1 | 2
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| VALORI IMOBILIZATE | F01 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Credite subordonate | F02 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Parti in cadrul societatilor comerciale legate, | | |
|
| titluri de participare si titluri ale activitatii| | |
|
| de portofoliu | F10 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Dotari pentru unitatile proprii din strainatate | F50 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Imobilizari in curs, imobilizari ale activitatii | | |
|
| de exploatare, imobilizari in afara activitatii | | |
|
| de exploatare | F6A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Leasing si operatiuni asimilate | F7A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Locatie simpla | F80 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante restante | F102 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante indoielnice | F9A | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| - Creante atasate | F97 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| ACTIONARI SAU ASOCIATI | L0C | | |
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
| TOTAL | L98 | |
|
|____________________________________________________|_______|___________|_____|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4100 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE | G01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de refinantare de la banci centrale | G20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent ale institutiilor de credit | G25 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale institutiilor de credit | G101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la institutii de credit | G30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | G40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate | G49 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit | |
|
| din cadrul aceleiasi retele | G60 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | G90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA | H01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | H10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | H20 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente creditoare | H40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de factoring | H50 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de depozite | H7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Certificate de depozit | H80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Carnete si librete de economii | H6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte sume datorate | H90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | H98 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | J0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri date in pensiune livrata | J1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de tranzactie | J5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de piata interbancara | J8G | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de creante negociabile | J8J |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Obligatiuni | J9A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte datorii constituite pe titluri | J9K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri | K6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Varsaminte de efectuat privind titlurile | K65 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Decontari intrabancare si intre organizatiile | |
|
| cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele | K7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creditori | K123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de regularizare | K8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | K97 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE | L01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Capital | L9A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Prime legate de capital si rezerve | L104 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri | L101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate | L5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Subventii si fonduri publice alocate | L05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Provizioane reglementate | L30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii atasate | L9M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Rezultatul reportat (+/-)*1) | L90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Profit sau pierdere (+/-)*1) | L91 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Repartizarea profitului | L103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| TOTAL | L99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4100 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| CONTURI IN AFARA BILANTULUI | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea altor institutii de credit | N1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la alte institutii de credit | N1M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente in favoarea clientelei | N1R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite de la clientela financiara si | |
|
| institutiile administratiei publice | N2Y |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor institutii | |
|
| de credit | N3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte | |
|
| institutii de credit | N4A | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii date pentru clientela | N5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Garantii primite de la clientela | N7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de primit | N8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare | N8Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte titluri de primit | N8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri de livrat | N9B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare | N9Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte titluri de livrat | N9Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| OPERATIUNI IN DEVIZE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni de schimb la termen | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Monede de primit | P7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Monede de livrat | P7M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Report/deport calculat anticipat | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de primit | P8B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de platit | P8E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi neajunse la scadenta in devize acoperite la termen| |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de incasat | P9B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - de platit | P9E | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de ajustare devize (+/-)*1) | P9T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTELE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE | - |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni cu instrumente financiare derivate de dobanda | Q1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni cu instrumente financiare derivate de curs | |
|
| de schimb | Q3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE DIVERSE | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte datorii | |
|
| asimilate | P103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente date | P120 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Angajamente primite | P121 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| ANGAJAMENTE INDOIELNICE | Q80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 10
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________ ___
| | [ ]
|___|
| S | Strainatate [ ]
___ ___ |___| *)
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARA | W01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | W05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | W2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | W2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite la institutii de credit | W101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate institutiilor de credit | W2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W2M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit | |
|
| din cadrul aceleiasi retele | W2V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W2Z | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile cu clientela | W40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | W6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante comerciale si credite acordate clientelei | W6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Credite acordate clientelei financiare | W7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori primite in pensiune | W7N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente debitoare | W7V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | W7Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Creante restante si indoielnice | W78 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | W80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile cu titluri | X0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata | X0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de tranzactie | X0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de plasament | X0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X0L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X0Q |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiune | X0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din titlurile de investitii | X1A | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi | X1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din prime | X1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | X2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | X2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de leasing, locatie simpla si | |
|
| asimilate | X3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de leasing si asimilate | X3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de locatie simpla | X4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din creante restante si indoielnice | X4W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) "G" si "S" - se completeaza, dupa caz, de catre
institutiile de credit persoane juridice romane
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din credite subordonate, parti in cadrul | |
|
| societatilor comerciale legate, titluri de participare si | |
|
| titluri ale activitatii de portofoliu | X5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate la termen | X5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi de la creditele subordonate pe durata | |
|
| nedeterminata | X5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dividende si venituri asimilate | X5K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi din creante restante si indoielnice | X5W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile de schimb | X6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj | X6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | X6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din operatiunile in afara bilantului | X7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de finantare | X7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele de garantie | X8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din angajamentele aferente operatiunilor | |
|
| cu instrumente financiare derivate | Z0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din instrumente financiare derivate | |
|
| de dobanda | Z0C | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din instrumente financiare derivate | |
|
| de curs de schimb | Z0F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | Z0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din alte angajamente date | Z0P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din prestatiile de servicii financiare | Z1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau in depozit | Z1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate | |
|
| in contul clientelei | Z1K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si de | |
|
| consultanta | Z1T |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane fizice | Z1V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane din activitatile de asistenta si | |
|
| consultanta pentru persoane juridice | Z1W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte comisioane | Z1X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind mijloacele de plata | Z10 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare | Z15 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri din activitatea de exploatare bancara | Z2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | Z2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate privind operatiunile de | |
|
| exploatare bancara efectuate in comun | Z2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancara | Z2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri diverse de exploatare bancara | Z2R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | Z3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli refacturate | Z3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate societatilor grupului | Z3C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli refacturate altor societati | Z3D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancare | |
|
| efectuate in comun | Z4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | Z4D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din cesiunea imobilizarilor | Z4F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale | |
|
| si corporale | Z4L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare | Z4R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri accesorii | Z5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | Z5B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din activitati nebancare | Z5E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri accesorii | Z5L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1 |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte venituri diverse din exploatare | Z6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara | Z6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la | |
|
| venituri | Z6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din subventii de exploatare | Z101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri din productia de imobilizari | Z102 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri privind bunurile mobile si imobile din | |
|
| executarea creantelor | Z103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri | Z6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE | Z8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | Z8C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| cu clientela | Z8D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri | |
|
| si operatiuni diverse | Z8E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | Z112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | Z8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din provizioane reglementate | Z8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri din recuperari de creante amortizate | Z8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL | |
|
|DE CREDIT | Z7A | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE | Z136 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI CURENTE | Z134 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|VENITURI EXCEPTIONALE | Z90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din operatiunile de gestiune | Z123 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri exceptionale din provizioane | Z126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte venituri exceptionale | Z130 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI EXCEPTIONALE | Z135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL VENITURI | Z99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie| |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | S01 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si operatiunile | |
|
| interbancare | S05 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Banci centrale | S2B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de corespondent | S2E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Depozite ale institutiilor de credit | S101 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi de la institutii de credit | S2H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S2M | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Operatiuni cu organizatiile cooperatiste de credit din| |
|
| cadrul aceleiasi retele | S2V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S30 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile cu clientela | S40 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Dobanzi | S6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de factoring | S6X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Imprumuturi primite de la clientela financiara | S6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Valori date in pensiune | S6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi curente creditoare | S6S |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Conturi de depozite | S106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Certificate de depozit, carnete si librete de | |
|
| economii | S73 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte dobanzi | S75 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Comisioane | S80 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli pentru operatiunile pe titluri | T0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata | T0B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | T0E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | T0K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiune | T0R |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | T1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli de achizitie | T1B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | T1G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri | T2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile de piata interbancara | T2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind titlurile de creante negociabile | T2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Dobanzi privind obligatiunile | T2N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Alte cheltuieli privind datoriile constituite | |
|
| prin titluri | T2Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | T23 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T27 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu operatiunile de leasing, locatie simpla | |
|
| si asimilate | T3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de leasing si asimilate | T3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu operatiunile de locatie simpla | T4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind datoriile subordonate si fondurile | |
|
| publice alocate | T5A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate la termen | T5C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Datorii subordonate pe durata nedeterminata | T5D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Fonduri publice alocate | T5H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile de schimb | T6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din operatiunile de schimb si arbitraj | T6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | T6D |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului | T7A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de finantare | T7B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele de garantie | T8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu angajamentele aferente operatiunilor | |
|
| cu instrumente financiare derivate | V0A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate | |
|
| de dobanda | V0C |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate | |
|
| de curs de schimb | V0F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Comisioane | V0M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli cu alte angajamente primite | V0Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | V1A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli de exploatare bancara | V2A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare | |
|
| bancara efectuate in comun | V2F |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Venituri retrocedate privind operatiunile de | |
|
| exploatare bancara efectuate in comun | V2K |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de | |
|
| garantare a casei centrale | V169 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancara | V2P |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PERSONALUL | V3A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu remuneratiile personalului | V3B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | V3E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli privind personalul | V103 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|IMPOZITE SI TAXE | V4A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE | |
|
|DE TERTI | V106 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu materialele | V107 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | V112 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli privind alte stocuri | V113 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti | V114 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate | V126 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | V6A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Venituri retrocedate privind operatiunile de exploatare | |
|
| nebancara efectuate in comun | V6B |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte privind operatiunile de exploatare nebancara | |
|
| efectuate in comun | V6E |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | V6H |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din cesiunea imobilizarilor | V6L |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale | |
|
| si corporale | V6M |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare | V6N |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | V6Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE | |
|
|NECORPORALE SI CORPORALE | V7G |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale | V127 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale | V128 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI CU PROVIZIOANELE SI PIERDERI DIN CREANTE | |
|
|NERECUPERABILE | V8A |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| interbancare | V129 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni | |
|
| cu clientela | V132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si | |
|
| operatiuni diverse | V135 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | V141 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | V8V |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | V8W |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane| V8X |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite | |
|
| cu provizioane | V8Z |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI CURENTE | V167 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V90 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | V152 | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Cheltuieli exceptionale privind amortizarile si | |
|
| provizioanele | V158 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Alte cheltuieli exceptionale | V163 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI EXCEPTIONALE | V168 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
|TOTAL CHELTUIELI*) | V99 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI - mod. 4180 -
___
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ...................... | | [ ]
|___|
Unitatea din strainatate: ............................. | S | Strainatate [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4180 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod | Sume
|
| |pozitie|
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| A | B | 1
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL CURENT | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z131 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V164 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL EXCEPTIONAL | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z132 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V165 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI | | |
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z133 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V166 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Impozitul pe profit | V92 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PROFIT | Z95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| PIERDERE | V95 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| Repartizarea profitului*) | V97 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
| REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI (PIERDERE) DUPA | |
|
| REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE PREVAZUTE | |
|
| DE LEGE*) | V98 |
|
|_____________________________________________________________|_______|________|
*) Se completeaza de catre institutiile de credit care inregistreaza
pierderi ca urmare a repartizarii profitului brut pe destinatiile prevazute de
lege si a inregistrarii cheltuielilor cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
ANEXA 11
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN
__________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________ ___
| N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4200 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| ACTIV | Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CASA, BANCI CENTRALE | 010 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| EFECTE PUBLICE SI VALORI ASIMILATE | 020 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CREANTE PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT | 030 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 033 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 036 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CREANTE PRIVIND CLIENTELA | 040 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - creante comerciale | 043 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - alte creante privind clientela | 045 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - conturi curente debitoare | 047 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| OBLIGATIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT FIX | 060 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ACTIUNI SI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL | 070 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PARTICIPATII SI ACTIVITATI DE PORTOFOLIU | 090 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE | 100 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| LEASING SI LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 110 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| LOCATIE SIMPLA | 120 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| IMOBILIZARI NECORPORALE | 130 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| IMOBILIZARI CORPORALE | 140 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI NEVARSAT | 150 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ACTIUNI PROPRII | 160 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE ACTIVE | 170 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CONTURI DE REGULARIZARE | 180 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| TOTAL ACTIV | L98 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
*) "G" - se completeaza de catre institutiile de credit persoane
juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale
institutiilor de credit straine
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII INSTITUTIEI DE CALITATEA SEMNATURA SI
CREDIT sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 2 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4200 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| PASIV | Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| BANCI CENTRALE | 300 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT | 310 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 313 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 316 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII PRIVIND CLIENTELA | 320 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Conturi curente creditoare | 321 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Conturi de depozite | 322 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 323 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 324 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Carnete si librete de economii | 325 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 326 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 327 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte datorii privind clientela | 340 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la vedere | 343 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - la termen | 346 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI | 350 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Certificate de depozit | 352 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri de piata interbancara si titluri de | | |
|
| creante negociabile | 354 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Imprumuturi obligatare | 356 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte datorii constituite prin titluri | 358 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ALTE PASIVE | 360 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CONTURI DE REGULARIZARE | 370 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE | L01 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Capital subscris | 380 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Prime legate de capital | 390 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezerve legale | 400 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezerve statutare | 410 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezerva generala pentru riscul de credit | 420 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezerva de intrajutorare | 425 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Diferente din reevaluare | 430 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezerva mutuala de garantare | 435 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte rezerve | 440 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Fonduri | 450 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Datorii subordonate | 460 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Subventii si fonduri publice alocate | 470 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 480 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Provizioane reglementate | 490 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Rezultatul reportat (+/-) | 500 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Profit sau pierdere (+/-) | 510 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Repartizarea profitului (-) | 520 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| TOTAL PASIV | L99 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII INSTITUTIEI DE CALITATEA SEMNATURA SI
CREDIT sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
BILANT PUBLICABIL - mod. 4200 -
(Conturi in afara bilantului)
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 3 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4200 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DATE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente in favoarea altor | | |
|
| institutii de credit | 600 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente in favoarea clientelei | 610 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii date | | |
|
| altor institutii de credit | 620 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Garantii date pentru clientela | 630 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare| 640 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte titluri de primit | 650 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIMITE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente primite de la alte | | |
|
| institutii de credit | 700 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Angajamente primite de la clientela financiara | | |
|
| si institutiile administratiei publice | 701 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de | | |
|
| la alte institutii de credit | 710 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Garantii primite de la clientela | 711 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Titluri cumparate cu posibilitate | | |
|
| de rascumparare | 720 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| Alte titluri de livrat | 730 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII INSTITUTIEI DE CALITATEA SEMNATURA SI
CREDIT sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
ANEXA 12
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI PUBLICABIL - mod. 4290 -
JUDETUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE
______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
____________________________________ preponderenta)
_________________________
ADRESA LOC: ____________, sector ___ Cod grupa CAEN __________________|_|_|_|
STR.: _____________________ nr.: ___ CODUL FISCAL
______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: _________ FAXUL: ________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI
____________________________________ ___
| N | National*) [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global*) [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4290 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
|VENITURI SI CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARA | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + DOBANZI SI VENITURI ASIMILATE | 010 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu institutiile de credit | 012 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu clientela | 014 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Dobanzi si venituri asimilate privind | | |
|
| obligatiunile si alte titluri cu venit fix | 016 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte dobanzi si venituri asimilate | 018 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - DOBANZI SI CHELTUIELI ASIMILATE | 020 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu institutiile de credit | 022 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| operatiunile cu clientela | 024 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Dobanzi si cheltuieli asimilate privind | | |
|
| obligatiunile si alte titluri cu venit fix | 026 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte dobanzi si cheltuieli asimilate | 028 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LEASING SI | | |
|
| LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 030 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI DIN OPERATIUNILE DE LEASING SI | | |
|
| LOCATIE CU OPTIUNE DE CUMPARARE | 040 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LOCATIE SIMPLA| 050 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI DIN OPERATIUNILE DE | | |
|
| LOCATIE SIMPLA | 060 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI PRIVIND TITLURILE CU VENIT | | |
|
| VARIABIL | 070 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + COMISIOANE (VENITURI) | 080 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - COMISIOANE (CHELTUIELI) | 090 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + PROFIT DIN OPERATIUNI FINANCIARE | 100 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni cu titluri | | |
|
| de tranzactie | 102 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni cu titluri | | |
|
| de plasament | 104 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni de schimb | 106 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Profit din operatiuni cu instrumente | | |
|
| financiare derivate | 108 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN OPERATIUNI FINANCIARE | 110 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni cu titluri | | |
|
| de tranzactie | 112 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni cu titluri | | |
|
| de plasament | 114 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni de schimb | 116 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Pierderi din operatiuni cu instrumente | | |
|
| financiare derivate | 118 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
*) "G" - se completeaza de catre institutiile de credit persoane
juridice romane
"N" - se completeaza de sucursalele din Romania ale
institutiilor de credit straine
___
| N | National [ ]
|___|
| | [ ]
___ ___ |___|
Cod institutie | 0 | 1 | | G | Global [3]
TM
Data: |_._|_._|_._| de credit: |_._._._._| |___|___| |___|
__________
| mod 4290 | - mii lei -
|__________|___________________________________________________________________
| | Cod
|EXERCITIUL|EXERCITIUL|
| |pozitie| N | N - 1
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| A | B | 1 | 2
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
|ALTE VENITURI SI CHELTUIELI CURENTE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + ALTE VENITURI DE EXPLOATARE | 300 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte venituri de exploatare bancara | 310 | | |
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + Alte venituri de exploatare nebancara | 320 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI GENERALE DE EXPLOATARE | 330 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Cheltuieli cu personalul | 333 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli administrative | 336 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI CU AMORTIZARILE SI PROVIZIOANELE| | |
|
| PENTRU IMOBILIZARILE NECORPORALE | | |
|
| SI CORPORALE | 340 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE | 350 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli de exploatare bancara | 360 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - Alte cheltuieli de exploatare nebancara | 370 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII CREANTELOR| | |
|
| DIN BILANT SI ELEMENTELOR DIN AFARA | | |
|
| BILANTULUI | 380 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| CREANTELOR DIN BILANT SI ELEMENTELOR DIN | | |
|
| AFARA BILANTULUI | 390 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| IMOBILIZARILOR FINANCIARE | 400 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII | | |
|
| IMOBILIZARILOR FINANCIARE | 410 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE | | |
|
| PENTRU RISCUL DE CREDIT SI DIN RELUAREA | | |
|
| REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE | 430 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL CURENT | 440 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
|VENITURI SI CHELTUIELI EXCEPTIONALE | | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| + VENITURI EXCEPTIONALE | 450 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| - CHELTUIELI EXCEPTIONALE | 460 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL EXCEPTIONAL | 470 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
|IMPOZITUL PE PROFIT | 480 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| +/- REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | 490 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
|REPARTIZAREA PROFITULUI*) | 493 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI (PIERDERE) DUPA | | |
|
| REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE | | |
|
| PREVAZUTE DE LEGE*) | 495 | |
|
|________________________________________________|_______|__________|__________|
| *) Se completeaza de catre institutiile de credit care inregistreaza
pierderi|
| ca urmare a repartizarii profitului brut pe destinatiile prevazute de lege
si|
| a inregistrarii cheltuielilor cu impozitul pe profit |
|______________________________________________________________________________|
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele si
si stampila institutiei de credit semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
CENZORII INSTITUTIEI DE CALITATEA SEMNATURA SI
CREDIT sau ALTE PERSOANE CARE (expert contabil, contabil PARAFA
INDEPLINESC ATRIBUTIILE autorizat cu studii
CENZORILOR superioare, societate de
(numele si prenumele, expertiza contabila)
denumirea societatii de
expertiza contabila)
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
............................. .............................. ..............
|