ORDIN Nr. 13
din 30 iulie 2007
privind situatiile
financiare FINREP la nivel individual, aplicabile institutiilor de credit
ACT EMIS DE:
BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 703 din 18 octombrie 2007
Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de
urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea
capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 227/2007, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. 1. - (1) Se aprobă şi se dispune aplicarea
modelelor situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi a normelor
metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor
de credit, prevăzute în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin,
începând cu exerciţiul financiar al anului 2008.
(2) Modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel
individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora,
prevăzute la alin. (1), se aplică următoarelor entităţi: bănci, persoane
juridice române, organizaţii cooperatiste de credit, instituţii emitente de
monedă electronică, bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ,
bănci de credit ipotecar, sucursale din România ale instituţiilor de credit
străine, înscrise în Registrul instituţiilor de credit potrivit prevederilor
art. 417 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile
de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 227/2007, denumite în continuare instituţii de credit.
(3) Modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel
individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora,
aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin prezentul ordin, privesc
întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual ale
instituţiilor de credit.
Art. 2. -Administratorii
(conducătorii instituţiilor de credit) şi conducătorii compartimentelor financiar-contabile
răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corectă a acestor
reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea
corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor
financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv
înscrise în situaţiile financiare FINREP la nivel individual.
Art. 3. - (1) Instituţiile de credit au obligaţia să
întocmească situaţiile financiare FINREP la nivel individual, în conformitate
cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.
(2) Situaţiile financiare FINREP la nivel individual se
transmit Băncii Naţionale a României prin intermediul Sistemului informatic de
raportare către Banca Naţională a României, în conformitate cu prevederile
Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea
indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către
Banca Naţională a României, modificată şi completată prin Norma Băncii
Naţionale a României nr. 1/2007, şi se depun în formă letrică la Direcţia
supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României.
Art. 4. - Situaţiile financiare
FINREP la nivel individual se transmit/depun la termenele stabilite prin
normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin
prezentul ordin.
Art. 5. - Banca Naţională a României, cu consultarea
asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418
alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, actualizează permanent
modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele
metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile
instituţiilor de credit, în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs.
*) Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al
României, Partea I, nr. 703 bis în afara abonamentului, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru
vânzări şi relaţii cu publicul al Regiei Autonome „Monitorul Oficial",
Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.
Art. 6. - Nerespectarea prevederilor prezentului ordin
atrage aplicarea sancţiunilor sau instituirea măsurilor prevăzute la art. 229
şi, respectiv, la art. 226 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007.
Art. 7. - La data intrării în vigoare a prezentului
ordin se abrogă prevederile referitoare la instituţii de credit din Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2007
pentru aprobarea modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor
metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile
instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare, publicat în
Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 100 din 9
februarie 2007.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii
Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu