ORDIN Nr. 50
din 5 august 2010
pentru aprobarea
Instructiunii nr. 3/2010 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la
sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate,
reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare
ACT EMIS DE: COMISIA
NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE
ACT PUBLICAT IN:
MONITORUL OFICIAL NR. 580 din 16 august 2010
In conformitate cu prevederile art. 1, 2 şi art. 7
alin. (3) şi (15) din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare,
aprobat prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 25/2002, aprobată cu
modificări şi completări prin Legea nr. 514/2002, cu modificările şi
completările ulterioare,
în baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr.
1.879/2010 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2010
a operatorilor economici,
Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare a hotărât în şedinţa din data de 5 august 2010 emiterea următorului
ordin:
Art. 1. - Se aprobă Instrucţiunea nr. 3/2010 de
modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare
contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate
de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, prevăzută în anexa care face parte
integrantă din prezentul ordin.
Art. 2. - Instrucţiunea menţionată la art. 1 se publică
împreună cu ordinul de aprobare a acesteia în Monitorul Oficial al României,
Partea I, în Buletinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare şi pe site-ul
Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (www.cnvmr.ro).
Preşedintele Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare,
Gabriela Anghelache
ANEXĂ
INSTRUCŢIUNEA NR. 3/2010
de modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire
la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
Art. I. - Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la
sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare,
aprobată prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare
nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din
14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează
după cum urmează:
1. In anexa nr. 2, formularul „Situaţia activelor,
datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de
plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv se modifică şi se
înlocuieşte conform anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta
instrucţiune.
2. în anexa nr. 2, formularul „Date
informative" (cod 30) se modifică şi se înlocuieşte conform anexei nr. 2,
care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.
3. In anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul
formularului „Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii"
(cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin
act constitutiv vor avea următorul cuprins:
„Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite
prin act constitutiv:
|
Rd. 06 = rd. 01 la 05
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 11 = rd. 07 la 10
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 18 = rd. 12 1a 17
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 23 = rd. 20 la 22
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 29 = rd. 24 la 28
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 32 = rd. 30 la 31
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 44 = rd. 36 la 43
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 45 = rd. 34 + 35-44-60.2
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 46 = rd. 19 + 45-60.1
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 55 = rd. 47 la 54
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 60 = rd. 60.1 +60.2
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 61 = rd. 62 la 63
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 67 = rd. 68 - 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 - 75
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 81 = rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80
|
(col. 1 şi 2)"
|
4. In anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul
formularului „Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins:
|
„Rd. 01 + 02 = 1
|
(col. 1)
|
|
Totaluri pe orizontală:
|
|
|
col. 1 = col. 2 + 3
|
(se repetă de la rd.03 la 22)
|
|
Totaluri pe verticală:
|
|
|
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22
|
(col. 1,2 şi 3)
|
|
Rd. 04 = rd. 05 la 07
|
(col. 1,2 şi 3)
|
|
Rd. 08 = rd. 09 la 13
|
(col. 1,2 şi 3)
|
|
Rd. 18 = rd. 19 la 21
|
(col. 1,2 şi 3)
|
|
Rd. 31 = rd. 32 + 33
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 34 = rd. 35 la 37
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 38 = rd. 39 + 46
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 39 = rd. 40 la 45
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 46 = rd. 47 + 48
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 55 = rd. 56 la 61
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 63 = rd. 64 + 65
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 66 = rd. 67 + 68
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 69 = rd. 70 + 71
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 73 = rd. 74 + 75
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 76 = rd. 77 + 78
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 79 = rd. 80 + 81
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 82 = rd. 83 + 84
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 85 = rd. 86 + 87
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 89 = rd. 90 + 91
|
(col. 1 şi 2)
|
|
Rd. 97 = rd. 98 la 100
|
(col. 1 şi 2)"
|
Art. II. - Prezenta instrucţiune intră în vigoare la
data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al
României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe
site-ul C.N.V.M, (www.cnvmr.ro).
ANEXA Nr. 11) la instrucţiune
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor
proprii
la data de 30 iunie..................
(cod 10
)
-lei-
|
|
Nr. rd.
|
Sold
|
|
|
Inceputul anului
|
Sfârşitul
perioadei de raportare
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
|
|
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
|
|
|
|
|
1. cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)
|
01
|
|
|
|
2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)
|
02
|
|
|
|
3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi
valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808
- 2905 - 2908)
|
03
|
|
|
|
4. fondul comercial (ct. 2071 - 2807 - 2907)
|
04
|
|
|
|
5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (ct. 233 + 234 - 2933)
|
05
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 05)
|
06
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
|
|
|
|
|
1. terenuri şi construcţii (ct. 211 +212--2811 -2812-2911 -2912)
|
07
|
|
|
|
2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913)
|
08
|
|
|
|
3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214-2814-2914)
|
09
|
|
|
|
4. avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931)
|
10
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 07 la 10)
|
11
|
|
|
|
III IMOBILIZĂRI FINANCIARE
|
|
|
|
|
1. acţiuni deţinute la entităţi afdiate (ct. 261-2961)
|
12
|
|
|
|
2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671
+2672-2965)
|
13
|
|
|
|
3. interese de participare (ct. 263 - 2963)
|
14
|
|
|
|
4. împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată
prin interese de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967)
|
15
|
|
|
|
5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări
(ct. 262 + 264 + 265+ 266 - 2696 - 2962 -2964)
|
16
|
|
|
1) Anexa nr. 1 este
reprodusă în facsimil.
|
6. alte creanţe (ct. 2673 + 2674 + 2678 + 2679 - 2966-2969)
|
17
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 12 la 17)
|
18
|
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 06 + 11 + 18)
|
19
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
I. STOCURI
|
|
|
|
|
1. materiale consumabile (ct, 302 + 303 +/- 308 + + 351-392-395)
|
20
|
|
|
|
2. lucrări şi servicii în curs de execuţie (ct. 332 - 394)
|
21
|
|
|
|
3. avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
|
22
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 20 la 22)
|
23
|
|
|
|
II. CREANŢE
(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de
un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale*
(ct. 2675* + 2676*+2678*+2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 +413
+418-491)
|
24
|
|
|
|
2. sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511+4518-4951)
|
25
|
|
|
|
3. sume de încasat din interese de participare (ct.
4521+4528-4952)
|
26
|
|
|
|
4. alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 43 1 + 437 + + 4382 + 441 +
4424 + 4428 + 444 + 445 + + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + +
5187)
|
27
|
|
|
|
5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953)
|
28
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 24 la 28)
|
29
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
|
|
|
|
|
1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)
|
30
|
|
|
|
2. alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 5031 + 5032 +
505 + 5061 + 5062 + 5071 + 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 - 593 - 595 - 596
- 597 -598+5113 + 5114)
|
31
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 30 la 31)
|
32
|
|
|
|
IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI
(ct. 5112 + 5121 + 5122 + 5 123 + 5124 + + 5125 + 5311 +5314+5321
+5322 + 5323 + + 5328 + 5411 +5412+542)
|
33
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
(rd. 23 + 29 + 32 + 33)
|
34
|
|
|
Sumele inscrise la acest rând si preluate din conturile
2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar si
altor contracte asimilate, precum si alte creanţe imobilizate, scadente intr-o
perioada mai mica de 12 luni.
|
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471)
|
35
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ DE UN AN
|
|
|
|
|
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+ 1615+ 1617+
1618+ 1681 - 169)
|
36
|
|
|
|
2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624
+ 1625 + 1627 + 1682 + + 5191 +5192+5198)
|
37
|
|
|
|
3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)
|
38
|
|
|
|
4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)
|
39
|
|
|
|
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)
|
40
|
|
|
|
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +
1685+2691+4511+4518)
|
41
|
|
|
|
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662 +
1686 + 2692 + 2693 + + 4521 +4528)
|
42
|
|
|
|
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru
asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + + 423+424 +
426 + 427 + 4281 +431 +437 + + 4381 +441 +4423 +4428 + 444 + 446 + 447 + +
4481+4551+4558 + 456 + 457 + 4581 + + 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196+5197)
|
43
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 36 la 43)
|
44
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE
(rd. 34 + 35 - 44 - 60.2)
|
45
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 45-60.1)
|
46
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
|
|
|
|
|
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)
|
47
|
|
|
|
2. sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621 + 1622 + 1624+ 1625 + 1627 + + 1682 + 5191 +5192 +
5198)
|
48
|
|
|
|
3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)
|
49
|
|
|
|
4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)
|
50
|
|
|
|
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)
|
51
|
|
|
|
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +
1685+2691+4511+4518)
|
52
|
|
|
|
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662 +
1686 + 2692 + 2693 + + 4521 + 4528)
|
53
|
|
|
|
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale (ct. 1623 + + 1626+ 167+ 1687 + 2698 + 421 +423 +424 + +
426 + 427 + 4281 +431 +437 + 4381 +441 + + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
4481 + + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + + 509 + 5186 + 5193 +
5194 + 5195 + 5196 + + 5197)
|
54
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 47 la 54)
|
55
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare (ct.
1515)
|
56
|
|
|
|
2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)
|
57
|
|
|
|
3. alte provizioane (ct. 1511+1512+1513+1514+1518)
|
58
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 +57 + 58)
|
59
|
|
|
|
I. VENITURI IN A VANS(rd.60.1+60.2) din care:
|
60
|
|
|
|
1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131)
|
60.1
|
|
|
|
2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)
|
60.2
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE
|
|
|
|
|
I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:
|
61
|
|
|
|
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)
|
62
|
|
|
|
- capital subscris vărsat (ct. 1012)
|
63
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
|
64
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
|
|
|
|
|
Sold C
|
65
|
|
|
|
Sold D
|
66
|
|
|
|
IV. REZERVE
(rd. 68 -69+70+71+72+73+74-75)
|
67
|
|
|
|
1. rezerve legale (ct. 1061)
|
68
|
|
|
|
2. rezerve constituite din ajustările pentru pierderi de valoare
a imobilizărilor financiare (ct, 1062 sold D)
|
69
|
|
|
|
3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
|
70
|
|
|
|
4. rezerve constituite din valoarea titlurilor/acţiunilor
dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065*)
|
71
|
|
|
|
5. rezerve de reevaluarea la valoarea justă (ct. 1066)
|
72
|
|
|
|
6. rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de
reevaluare (ct. 1067)
|
73
|
|
|
|
7. alte rezerve (ct. 1068)
|
74
|
|
|
|
8. acţiuni proprii (ct. 109)
|
75
|
|
|
|
V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)
|
|
|
|
|
Sold C
|
76
|
|
|
|
Sold D
|
77
|
|
|
|
VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)
|
|
|
|
|
Sold C
|
78
|
|
|
|
Sold D
|
79
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129)
|
80
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 61+64+65-66+67+76-77+78-79-80)
|
81
|
|
|
ADMINISTRATOR,
Numele şi prenumele________________
Semnătura________________________
Ştampila unităţii
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele *1)________________
Calitatea *2)______________________
Semnătura________________________
Nr.de înregistrare în organismul profesional______
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de
persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a
întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, Contabil-şef sau altă persoană
împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit
legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din
România, potrivit legii..
ANEXA Nr. 21) la instrucţiune
Date informative
la data de 30 iunie..................
|
30
|
|
|
|
|
|
- lei -
|
|
I. Date privind rezultatul înregistrat
|
Nr. Rd.
|
Nr. Unităţi
|
Sume
(lei)
|
|
1
|
2
|
|
Unităţi care au înregistrat profit
|
01
|
|
|
|
Unităţi care au înregistrat pierdere
|
02
|
|
|
|
II. Date privind plăţile restante
|
Nr. Rd.
|
Total Col.2+3
|
Din care:
|
|
Pentru
activitatea
curentă
|
Pentru
activitatea
de investiţii
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
Plăţi restante - total
(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:
|
03
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi -total (rd. 05 la 07). din care:
|
04
|
|
|
|
|
- peste 30 de zile
|
05
|
|
|
|
|
- peste 90 de zile
|
06
|
|
|
|
|
- peste 1 an
|
07
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total
(rd. 09 la 13), din care:
|
08
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de
angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
|
09
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
|
10
|
|
|
|
|
- contribuţia pentru pensia suplimentară
|
11
|
|
|
|
|
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
|
12
|
|
|
|
|
- alte datorii sociale
|
13
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte
fonduri
|
14
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
|
15
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de
stat
|
16
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele
locale
|
17
|
|
|
|
|
Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 19 la 21),
din care:
|
18
|
|
|
|
|
- restante după 30 de zile
|
19
|
|
|
|
|
- restante după 90 de zile
|
20
|
|
|
|
1) Anexa nr. 2 este
reprodusă în facsimil.
|
30
|
|
|
|
|
|
|
-lei-
|
|
- restante după 1 an
|
21
|
|
|
|
|
Dobânzi restante
|
22
|
|
|
|
|
III. Număr mediu de salariaţi
|
Nr. Rd.
|
Sfârşitul perioadei
precedente de raportare
|
Sfârşitul
perioadei curente de raportare
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
Număr mediu de salariaţi
|
23
|
|
|
|
IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe
|
Nr. rd.
|
Sume
|
|
A
|
B
|
1
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române
către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale
Uniunii Europene, din care:
|
24
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
25
|
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române
către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care:
|
26
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
27
|
|
|
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române
către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre
ale Uniunii Europene, din care:
|
28
|
|
|
- impozitul datorat la bugetul de stat
|
29
|
|
|
V. Tichete de masă
|
Nr. Rd.
|
Sume
|
|
A
|
B
|
1
|
|
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor
|
30
|
|
|
VI Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-
dezvoltare **)
|
Nr. Rd.
|
Sfârşitul
perioadei
precedente de
raportare
|
Sfârşitul perioadei
curente de
raportare
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
Cheltuieli de cercetare- dezvoltare, din care:
|
31
|
|
|
|
- din fonduri publice
|
32
|
|
|
|
- din fonduri private
|
33
|
|
|
|
30
|
|
|
|
- lei -
|
|
|
Nr. Rd.
|
Sfârşitul perioadei
precedente de raportare
|
Sfârşitul perioadei
curente de
raportare
|
|
VII. Cheltuieli de inovare ***) - total (rd. 35 la 37), din care:
|
34
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei
|
35
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei
|
36
|
|
|
|
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei
|
37
|
|
|
|
VIII. Alte informaţii
|
Nr. Rd.
|
Sfârşitul
perioadei
precedente de
raportare
|
Sfârşitul perioadei
curente de
raportare
|
|
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 39 +
46), din care:
|
38
|
|
|
|
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare,
alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 40
la 45), din care:
|
39
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
40
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
41
|
|
|
|
- părţi sociale
|
42
|
|
|
|
- obligaţiuni
|
43
|
|
|
|
- acţiuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri)
|
44
|
|
|
|
- unităţi de fond emise de organismele de plasament
colectiv
|
45
|
|
|
|
Creanţe imobilizate, în sume brute
(rd. 47 + 48), din care:
|
46
|
|
|
|
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror
decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
|
47
|
|
|
|
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)
|
48
|
|
|
|
Creanţe imobilizate scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni
(din ct.267)
|
49
|
|
|
|
Creanţe comerciale, avansuri acordate
furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411+413 +
418)
|
50
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct.
425 + 4282)
|
51
|
|
|
|
30
|
|
|
|
-lei-
|
|
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi
bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446
+ 447 + 4482)
|
52
|
|
|
|
Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 +473)
|
53
|
|
|
|
Dobânzi de încasat (ct. 5187)
|
54
|
|
|
|
Investiţii pe termen scurt, în sume brute
(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din ct.508)
(rd. 561a 61), din care:
|
55
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
56
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
57
|
|
|
|
- părţi sociale
|
58
|
|
|
|
- obligaţiuni
|
59
|
|
|
|
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de
SIF-uri)
|
60
|
|
|
|
- unităţi de fond emise de organismele de plasament
colectiv
|
61
|
|
|
|
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)
|
62
|
|
|
|
Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), din care:
|
63
|
|
|
|
-în lei (ct. 5311)
|
64
|
|
|
|
-în valută (ct. 5314)
|
65
|
|
|
|
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 67 + 68), din
care:
|
66
|
|
|
|
-în lei (ct. 5121)
|
67
|
|
|
|
-în valută (ct. 5124)
|
68
|
|
|
|
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 70 + 71), din
care:
|
69
|
|
|
|
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de
încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)
|
70
|
|
|
|
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 +
5412)
|
71
|
|
|
|
Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96), din
care:
|
72
|
|
|
|
- Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente,
în sume brute (ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:
|
73
|
|
|
|
- în lei
|
74
|
|
|
|
- în valută
|
75
|
|
|
|
- Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente
(ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din care:
|
76
|
|
|
|
30
|
|
|
|
-lei-
|
|
- în lei
|
77
|
|
|
|
- în valută
|
78
|
|
|
|
- Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente
(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), din care:
|
79
|
|
|
|
- în lei
|
80
|
|
|
|
- în valută
|
81
|
|
|
|
- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621
+ 1622+ 1627 +din ct. 1682) (rd. 83 + 84), din care:
|
82
|
|
|
|
- în lei
|
83
|
|
|
|
- în valută
|
84
|
|
|
|
- Credite externe pe termen lung
(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)
(rd. 86 + 87), din care:
|
85
|
|
|
|
- în lei
|
86
|
|
|
|
- în valută
|
87
|
|
|
|
- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 +din ct. 1682)
|
88
|
|
|
|
- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167+ 1685 +
1686 + 1687) (rd. 90 + 91), din care:
|
89
|
|
|
|
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în
funcţie de cursul unei valute
|
90
|
|
|
|
- în valută
|
91
|
|
|
|
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte
conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
|
92
|
|
|
|
- Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421
+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
|
93
|
|
|
|
- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi
bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
4481)
|
94
|
|
|
|
- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 +
472 + 473 + 269 + 509)
|
95
|
|
|
|
-Dobânzi de plătit (ct. 5186)
|
96
|
|
|
|
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 98 la 100), din care:
|
97
|
|
|
|
- acţiuni cotate
|
98
|
|
|
|
- acţiuni necotate
|
99
|
|
|
|
- părţi sociale
|
100
|
|
|
|
30
|
|
|
|
- lei -
|
|
IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii
|
Nr. rd.
|
Sfârşitul
perioadei
precedente de
raportare
|
Sfârşitul perioadei
curente de
raportare
|
|
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
|
101
|
|
|
*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate"
se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru
activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală,
cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit
prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică
şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr,
324/2003, cu modificările şi completările ulterioare,
***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit
Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în
aplicare a Deciziei nr. 1,608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului
privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea.
ADMINISTRATOR,
Numele şi prenumele______________
Semnătura______________________
Ştampila unităţii
ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele* 1)____________
Calitatea * 2)_______________________
Semnătura_______________________
Nr. de înregistrare în organismul profesional
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de
persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a
întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-şef sau altă
persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit
legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din
România.