Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1

FONDURI PROPRII TOTALE

= 1.1 + 1.2+ 1.3 + 1.6+ 1.7 = 1.4 + 1.5+1.6 + 1.7

1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3+1.1.4 + 1.1.5

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4

N

1.1.1.*

din care: instrumente noninovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.1. **

din  care:  instrumente  inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.1.1

Capital social subscris şi vărsat

Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Capital vărsat

1.1.1.2

(-) Acţiuni proprii

Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: <Acţiuni proprii>

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1.1.1.3

Prime de capital

Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Prime de capital

C

1.1.1.4

Alte instrumente eligibile de capital

Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Acest   element   include   instrumentele   eligibile   pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS

˜FINREP: include elemente precum: Capital   social   rambursabil   la   cerere   (ex.   în   cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul) şi

Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii

1.1.2

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1 + 1.1.2.2. + 1.1.2.3 + 1.1.2.4a + 1.1.2.4b + 1.1.2.5 + 1.1.2.6

1.1.2.1

Rezerve

= 1.1.2.1.01 + 1.1.2.1.02

Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea  şi  prevederile  art.   18  din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

Art. 26 (3) lit.  b) şi 26  (4) lit.  a) şi  b) şi 26  (5) din Regulamentul  nr.   18/23/14.12.2006, cu  modificările  şi completările ulterioare

˜FINREP: Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.1.01

Rezerve   (inclusiv  diferenţe  din evaluare)

˜ FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare

C

1.1.2.1.02

Parte a rezervelor care urmează să  fie   ajustată   potrivit  filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă   a   rezervelor  care  face   obiectul   filtrelor prudenţiale

C

1.1.2.2

Interes minoritar

= 1.1.2.2.01 + 1.1.2.2.02 + 1.1.2.2.03

Art.   26   (3)   lit.   a)   şi   art.   26   (5)   din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

C

1.1.2.2.01

Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare)

˜FINREP: Interes minoritar

C

1.1.2.2.02

Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

C

1.1.2.2.03

(-) Ajustări la interesul minoritar

Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

N

1.1.2.2*

din care: instrumente noninovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.2.2**

din  care:  instrumente  inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

C

1.1.2.3

Rezultatul    net    al    exerciţiului financiar    curent    reprezentând profit

= Min [(1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02), 0]

Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus.

C

1.1.2.3.01

Profit auditat din anul curent

˜FINREP: Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului   curent  -   dividendele   interimare)  verificată  de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare

C

1.1.2.3.02

Parte a profitului auditat din anul curent,   care   urmează   să   fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudentiale menţionate la pct.  1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4a

Pierderea perioadei curente

= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus.

1.1.2.4a.01

Rezultatul    neauditat   din   anul curent reprezentând pierdere

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

˜FINREP: (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare când suma nu a fost verificată de   persoanele   responsabile   cu   auditarea   situaţiilor financiare

C

Rezultatul    neauditat   din   anul curent reprezentând profit

C

1.1.2.4a.02

Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudentiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4.b

Rezultatul    net    al    exerciţiului financiar    curent    reprezentând pierdere

= Min [(1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02), 0] Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost auditat. Semnul valorii de la 1.1.2.4b este întotdeauna negativ (sau zero), datorită aplicării formulei de mai sus.

1.1.2.4.b.01

(-) Pierderea curentă

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă

rezultatul sumei este negativ, cu modificările şi completările ulterioare

Vezi     prevederile     art.     6     (3)     din     Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu

modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele interimare,  când  suma  a fost verificată de  persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

C

1.1.2.4.b.02

Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudentiale   menţionate   la   pct.1.1.2.6   (1.1.2.6.07   si 1.1.2.6.11)

1.1.2.5

(-)       Câştiguri       nete       din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare

Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

C

1.1.2.6

Diferenţe  din   evaluare  eligibile pentru   includerea   în   fondurile proprii de nivel 1

SUM 1.1.2.6.i, i = 01 la 16

Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în  cadrul  acestui  element.  Totuşi  aceasta  nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2

Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar

C

1.1.2.6.01

Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare     disponibile     pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de   acoperire   a   fluxurilor   de   trezorerie   legate   de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din  reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.02

Ajustări la diferenţele     din evaluarea instrumentelor     de capitaluri proprii   clasificate   în categoria activelor    financiare disponibile pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. a) şi lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

C

1.1.2.6.03

Diferenţe din evaluarea creditelor şi    creanţelor    înregistrate    în categoria    activelor    financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în  categoria  activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

C

1.1.2.6.04

Ajustări  la     diferenţele     din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare   disponibile     pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul  nr.   18/23/14.12.2006,  cu  modificările  şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.05

Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare   disponibile     pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.06

Ajustări      la     diferenţele     din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27(2) lit. b) din Regulamentul  nr.   18/23/14.12.2006,  cu  modificările  şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.07

Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare    la    valoarea    justă determinate     de      modificarea propriei calităţi de credit

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din:

Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.08

Ajustări      la     diferenţele     din evaluarea datoriilor financiare la valoarea  justă   determinate   de modificarea   propriei   calităţi   de credit

Art. 27 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

˜FINREP:   „Suma   modificării   cumulate   a   valorii   juste determinată de modificarea propriei calităţi de credit"

C

1.1.2.6.09

Diferenţe din evaluare provenite din   operaţiuni   de   acoperire   a fluxurilor   de   trezorerie   privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.

˜FINREP: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

C

1.1.2.6.10

Ajustări la diferenţele din evaluare determinate   de   operaţiuni   de acoperire a fluxurilor de trezorerie

Art.   27   (1)   lit.   a)   propoziţia   1    din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

C

1.1.2.6.11

Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.12

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

C

1.1.2.6.13

Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.14

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

C

1.1.2.6.15

Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art. 26 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

˜FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente +  Interese  minoritare:  Rezerve din  reevaluare şi  alte diferente de evaluare

C

1.1.2.6.16

Ajustări   la   alte   diferenţe   din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.   28   din   Regulamentul   nr.   18/23/14.12.2006,   cu modificările şi completările ulterioare

N

1.1.3

Fonduri pentru riscurile bancare generale

Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva 86/635/CEE

C

1.1.4

Alte fonduri  proprii  de  nivel   1 specifice României

= 1.1.4.1 + 1.1.4.2 + 1.1.4.3 + 1.1.4.4

N

1.1.4.1.

Instrumente noninovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.2.

Instrumente    inovative    supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.3

Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea  pentru   prima  dată  a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

C

1.1.4.4

Alte filtre prudenţiale

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1

1.1.5

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4

1.1.5.1

(-) Imobilizări necorporale

Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

N

1.1.5.2

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente noninovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.5.3

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.5.4

(-)    Alte    deduceri    specifice României din fondurile proprii de nivel I

= 1.1.5.4.1 + 1.1.5.4.2

N

1.1.5.4.1

(-)    Filtru    prudenţial    negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a IAS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

1.1.5.4.2

(-) Alte filtre prudenţiale

Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat

1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3 Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile

proprii de nivel 2 de bază

=1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7 +1.2.1.8

N

1.2.1.1

Suma   ce   excedează   limitelor stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională

C

1.2.1.2

Ajustări la diferenţele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

SUM1.2.1.2.i, i = 01 la 05

C

1.2.1.2.01

Ajustări la diferenţele     din evaluarea instrumentelor     de capitaluri proprii   clasificate în categoria    activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02

C

1.2.1.2.02

Ajustări  la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06

C

1.2.1.2.03

Ajustări      la     diferenţele     din evaluarea  investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

C

1.2.1.2.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14

C

1.2.1.2.05

Alte   ajustări   la  diferenţele  din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.   28   din   Regulamentul   nr.   18/23/14.12.2006,   cu modificările şi completările ulterioare Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus

1.2.1.3.

Rezerve din reevaluare

Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea  şi  prevederile  art.   18  din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

Rezervele   din   reevaluare,   mai   puţin   diferenţele   din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) - pentru nivelul consolidat

N

1.2.1.4

Ajustări de valoare a poziţiilor de risc   de    credit   în    abordarea standard

Nu   au  fost  implementate  întrucât  opţiunea   naţională prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/CEE nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională

1.2.1.5

Alte      elemente,      din      care:

...........................................................

...........................................................

Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu

modificările şi completările ulterioare, cu excepţia „... inclusiv

elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) si art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament

Art.  13 (2) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea  şi  prevederile  art.   18  din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

1.2.1.6

Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente:

Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

A se vedea  şi  prevederile  art.   15  din   Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

1.2.1.7

Excedent de provizioane în cazul utilizării    abordării    bazate    pe modele interne de rating

Art.  14 (3) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1.8

Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.2.2

Fonduri    proprii    de    nivel    2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar

= 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Vezi condiţia menţionată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

N

1.2.2.1

Angajamente     ale     membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca societăţi cooperatiste

Nu au fost implementate în legislaţia naţională

1.2.2.2

Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată

Art.  12 (3) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,   cu    modificările   şi   completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul  nr.   18/23/14.12.2006,  cu  modificările  şi completările ulterioare

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1.2.2.3

Imprumuturi subordonate

Art.  12 (3) din Regulamentul nr.  18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.4

Fonduri    proprii    de    nivel    2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.2.2.5

(-) Suma ce excedează limitelor prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art. 21 (1) lit. b)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.3

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

= 1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1

(-) Suma ce excedează limitelor prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.3.2

(-) Alte elemente deductibile din fondurile    proprii    de    nivel    2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.3

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN  FONDURILE  PROPRII  DE NIVEL 1 ŞI 2

SUM1.3.i, i = 1 la 11

SUM= 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3T1*

Din care:

(-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,    cu    modificările   şi    completările ulterioare.

1.3.1

(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1.3.2

(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10%    din    capitalul    social    al acestora

Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.3

(-) Suma ce excedează limitei stabilite pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate   şi   alte   elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital   de   până  la   10%   din capitalul social al acestora

Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.4

(-) Participaţii deţinute în societăţi de     asigurare,     societăţi     de reasigurare, societăţi holding de asigurare

Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.5

(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie

Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.6

(-)   Elemente   deductibile   din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

1.3. EM

Element memorandum: Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci   când   nu   se   utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru          limitele         stabilite participaţiilor calificate

= 1.1 .+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.7

(-)     Anumite     expuneri     din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.8

(-)   Deficit   de   provizioane   şi valoarea    pierderilor    aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

Vezi şi elementul 1.8.1

1.3.9

(-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar

Art. 143 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

1.3.10

(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei

Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

1.3.11

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.4

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

= 1.1+1.3.T1*

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1.5

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

= 1.2+1.3.T2*

1.6

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2  SPECIFICE  PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ

= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.6.1

Suma   ce   excedează   limitelor stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), teza 2, lit. c)

Suma ce excedează limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

1.6.2

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. b) Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15

1.6.3

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5(2) teza 2 lit. c)

N

1.6.4

(-) Active nelichide

Opţiune naţională neexercitată

1.6.5

(-) Suma ce excedează limitelor stabilite   pentru   fondurile   proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6

1.6.EM

Element memorandum: Fonduri  proprii totale  relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia   în   care   sunt   utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă

= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1 + 1.6.2+1.6.3+1.6.5

N

1.6.6

(-)   Elemente   deductibile   din fondurile proprii specifice pentru acoperirea   riscurilor   de   piaţă, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

1.6.7

(-)   Elemente   neutilizate,   dar eligibile    pentru    includerea   în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2)

=  Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3; 0]

1.7

(-)    DEDUCERI    DIN    TOTAL FONDURI PROPRII

= 1.7.1+1.7.2

1.7.1

Elemente   deductibile   din   total fonduri proprii, specifice României

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

N

1.7.2

Participaţii în entităţi de asigurare

Nu s-a implementat această opţiune.

1.8 1.8.1

Elemente memorandum: Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

= 1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării    abordării    bazate    pe modele interne de rating

Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

1.8.1.1*

Din care:

Provizioane    pentru    deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare

˜FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate, dar neraportate)

1.8.1.1**

Din care:

Provizioane specifice pentru deprecieri   identificate   la   nivel individual

˜FINREP: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

1.8.1.1***

Din care:

Ajustări de valoare şi provizioane specifice României, precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating

Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus (ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1*sau 1.8.1.1**

1.8.1.2

(-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament

1.8.2

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a 5 ani înainte de scadenţă. Art. 16 (2) lit. c)

1.8.3

Capitalul iniţial minim solicitat

Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

2

CERINŢE DE CAPITAL

= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

In cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit si al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

In cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit si al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

I

2a

Din   care:   Firme   de   investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13

In cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit si al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

I

2b

Din   care:   Firme   de   investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14

In cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit si al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

2.1

TOTAL  CERINŢE   DE  CAPITAL PENTRU   RISCUL  DE  CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE    A    VALORII CREANŢEI    SI     PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE

= 2.1.1+2.1.2

2.1.1

Abordarea standard

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale = (2.1.1.la sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

2.1.1.1a

Clasele    de    expuneri    potrivit abordării   standard   cu   excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale

Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele

prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de

credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, cu

excepţia poziţiilor din securitizare

SUM 2.1.1.1.ia, i = 1 la 15

2.1.1.1a.01

Administraţii centrale sau bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.02

Administraţii      regionale      sau autorităţi locale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.03

Organisme administrative şi entităţi fără scop lucrativ

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.05

Organizaţii internaţionale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.06

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.07

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.08

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.09

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.10

Elemente restante

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.11

Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.12

Obligaţiuni garantate

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.13

Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi

Formularul CR SA

2.1.1.1a.14

Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.15

Alte elemente

Formularul CR SA

2.1.1.1b

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b 

SUM 2.1.1.1.ib,i = 1 la 6

Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. In vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art. 14 -art. 15, art. 17 -art. 18, art. 20 -art. 21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

2.1.1.1b.01

Administraţii   centrale   şi   bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.02

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.03

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.04

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.05

Creanţe provenind din titluri de capital

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.06

Active,   altele   decât   cele   care reprezintă   creanţe   de    natura creditelor

De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating)

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

2.1.1.2

Poziţii   din   securitizare   potrivit abordării standard

Formularul CR SEC SA

2.1.2

Abordarea   bazată   pe   modele interne de rating

=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1

Abordări bazate pe modele interne de  rating  atunci  când  nu sunt utilizate   estimările   proprii   ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.1.01

Administraţii   centrale   şi   bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.1.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.1.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.2.01

Administraţii   centrale   şi   bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.2.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.2.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2.04

De tip retail

Formularul CR IRB

2.1.2.3

Expuneri   din   titluri   de   capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR EQU IRB

2.1.2.4

Poziţii   din   securitizare   potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR SEC IRB

2.1.2.5

Active,   altele   decât   cele   care reprezintă   creanţe   de    natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor.

2.2

RISC DE DECONTARE/LIVRARE

Formularul CR TB SETT

2.3

CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR SI RISCUL DE MARFĂ

=2.3.1+2.3.2

2.3.1

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1

Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate

Formularul MKR SA TDI

2.3.1.2

Riscul de poziţie aferent titlurilor de capital

Formularul MKR SA EQU

2.3.1.3

Riscul valutar

Formularul MKR SA FX

2.3.1.4

Riscul de marfă

Formularul MKR SA COM

2.3.2

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne

=MKR IM

2.4

TOTAL CERINŢE  DE  CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAŢIONALE

=2.4.1+2.4.2+2.4.3

In cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 -art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest element va fi egal cu zero.

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

2.4.1

Abordarea de bază

Vezi formularul OPR

2.4.2

Abordarea    standard/Abordarea standard alternativă

Vezi formularul OPR

2.4.3

Abordarea avansată de evaluare

Vezi formularul OPR

I

2.5

CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menţionat

2.6

ALTE CERINŢE DE CAPITAL SI CERINŢE DE CAPITAL TRANZITORII

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1

Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital

Include cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin.(1) - alin.(7), art. 5, art. 6 alin.(1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin.(3) - alin.(4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin.(2) - (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Fără conexiune cu un anumit formular. > 0

N

2.6.2

Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital,   în   cazul   firmelor   de investiţii prevăzute la art. 46 din Directiva 2006/49/CE

Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională.

2.6.3

Alte cerinţe de fonduri proprii

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

3

ELEMENTE MEMORANDUM:

3.1

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii   înaintea    aplicării    altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

= 1-(2-2.6)

Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.1.a

Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

= 1/(2-2.6)*8%

3.2

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii

= 1-2

Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.2.a

Indicatorul de solvabilitate (%)

=1/2*8%

Indicativ

Nr. crt.

Eticheta

Valoare (LEI)

Referinţe şi comentarii

N

3.3

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii    luând    în    considerare verificarea  efectuată de  Banca Naţională a României

Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art. 166 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. 226 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

N

3.3.a

Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă

Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100%

Ambele   cifre  sunt  cele   utilizate   pentru   determinarea

excedentului (+) / deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3.

N

3.4

Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit.

=3.4.1-3.4.2

N

3.4.1

Evaluarea internă a capitalului

Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

N

3.4.2

Evaluarea internă a necesităţilor de capital

Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

ACTIVITĂŢI

INDICATORUL RELEVANT

CREDITE SI AVANSURI (ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA)

ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT   DACĂ ESTE CAZUL

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

CERINŢE DE CAPITAL

DIN CARE:

DATORITĂ

UNUI

MECANISM DE

ALOCARE

CERINŢE DE

CAPITAL ÎNAINTE

DE REDUCEREA

DATORATĂ

PIERDERII

AŞTEPTATE SI

MECANISMELOR

DE TRANSFER

AL RISCULUI

(-) REDUCEREA

CERINŢELOR DE CAPITAL

DATORITĂ

PIERDERII

AŞTEPTATE

REFLECTATE ÎN PRACTICILE

INTERNE

(-) REDUCEREA

CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ

MECANISMELOR DE

TRANSFER AL RISCULUI

EXCEDENT AL

MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI PESTE LIMITA DE REDUCEREA

CAPITALULUI

DIN CARE:

DATORITĂ

ASIGURĂRILOR

1

2

3

4

5

6

7

8

9 = 7-10-11

10

11

12

13

1. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)

Celula legată de formularul CA

2. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARD (STA)/ABORDĂRII STANDARD ALTERNATIVE (ASA)

OBIECTUL STA:

FINANŢE CORPORATISTE (FC) TRANZACŢIONARE SI VÂNZĂRI (TV) BROKERAJ DE RETAIL (BR) ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC) ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR) PLĂTI SI DECONTĂRI (PD) SERVICII DE AGENT (AG) ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA)

OBIECTUL ASA:

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC)

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR)

Celula legată de formularul CA

3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE DE EVALUARE AMA (a)

Celula legată de formularul CA

ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE

CATEGORII DE EVENIMENTE

TOTAL CATEGORII DE EVENI­MENTE

ELEMENT MEMORANDUM:

PRAGUL UTLIZAT ÎN

COLECTAREA DATELOR

FRAUDĂ INTERNĂ

FRAUDĂ EXTERNĂ

PRACTICI DE ANGAJARE

Şl SIGURANŢA LA LOCUL

DE MUNCĂ

CLIENŢI, PRODUSE Şl PRACTICI COMERCIALE

PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE

ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂŢII Şl FUNCŢIONAREA

EXECUTAREA, LIVRAREA Şl GESTIUNEA

PROCESELOR

MINIM

MAXIM

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

FINANŢE

CORPORATISTE

[FC]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TRANZACŢIONARE SI VÂNZĂRI [TV]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

BROKERAJ DE RETAIL [BR]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARA COMERCIALĂ [ABC]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [ABR]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

PLĂTI SI DECONTĂRI [PD]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

SERVICII DE AGENT [SA]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AA]

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TOTAL LINII DE ACTIVITATE

Număr de evenimente

Valoarea totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă