ORDIN
Nr. 619 din 16 mai 2005
privind aprobarea Normelor metodologice pentru inregistrarea si raportarea
datoriei publice
ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 480 din 7 iunie 2005

In baza prevederilor art. 2, 3, 19 si 24 din Legea datoriei publice nr.
313/2004,
avand in vedere prevederile Hotararii Guvernului nr. 2.415/2004 pentru
aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Legii datoriei publice
nr. 313/2004,
ministrul finantelor publice emite urmatorul ordin:
Art. 1
Se aproba Normele metodologice pentru inregistrarea si raportarea datoriei
publice, prevazute in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
Art. 2
Prevederile prezentului ordin intra in vigoare la data publicarii in
Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
Ministrul finantelor publice,
Ionel Popescu
ANEXA 1*)
*) Anexa este reprodusa in facsimil.
NORME METODOLOGICE
pentru inregistrarea si raportarea datoriei publice
CAP. 1
Inregistrarea datoriei publice
1. In conformitate cu art. 24 din Legea datoriei publice nr. 313/2004
Ministerul Finantelor Publice are obligatia de a tine registre in care sunt
inscrise date privind datoria publica a Romaniei.
2. Registrul datoriei publice reprezinta baza de date organizata pe suport
magnetic si/sau hartie care evidentiaza situatia datoriei publice in ordine
cronologica si cuprinde informatii privind imprumuturile contractate direct si
garantiile acordate, inclusiv valoarea acestora, nivelul ratelor dobanzilor,
comisioanelor precum si alte informatii.
Registrul datoriei publice are urmatoarele componente, prevazute in anexa
1, dupa cum urmeaza:
a. subregistrul datoriei publice guvernamentale interne, din care:
a.1. subregistrul datoriei publice guvernamentale interne directe;
a.2. subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate, din
care:
a.2.1. subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate
pentru credite interne;
a.2.2. subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate in
baza legilor speciale
b. subregistrul datoriei publice guvernamentale externe, din care:
b.1. subregistrul datoriei publice guvernamentale externe directe;
b.2. subregistrul datoriei publice guvernamentale externe garantate;
c. subregistrul datoriei publice locale interne, din care:
c.1. subregistrul datoriei publice locale interne directe;
c.2. subregistrul datoriei publice locale interne garantate;
d. subregistrul datoriei publice locale externe, din care:
d.1. subregistrul datoriei publice locale externe directe;
d.2. subregistrul datoriei publice locale externe garantate.
3. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne
a.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne directe
evidentiaza, din punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia
tuturor obligatiilor financiare ale statului, provenind din imprumuturi
contractate direct de stat, de la persoane fizice sau juridice rezidente in
Romania, in lei sau in valuta, in conformitate cu Legea datoriei publice nr.
313/2004 sau ale altor legi speciale, inclusiv sumele utilizate temporar din
disponibilitatile contului curent general al Trezoreriei Statului pentru
finantarea temporara a deficitelor bugetare. Acest subregistru se tine in
format electronic.
a.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate, din
care:
a.2.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate
pentru credite interne evidentiaza, din punct de vedere informativ, in ordine
cronologica, situatia tuturor obligatiilor financiare ale statului, provenind
din imprumuturi garantate de stat contractate de la persoane fizice sau
juridice rezidente in Romania, in lei sau in valuta.
Imprumuturile interne contractate de autoritatile administratiei publice
locale si garantate de stat se inregistreaza in subregistrul datoriei publice
guvernamentale interne garantate.
a.2.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate in
baza legilor speciale evidentiaza in ordine cronologica toate angajamentele
statului a caror garantare a fost stabilita prin lege speciala.
4. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe
b.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe directe
evidentiaza, din punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia
tuturor obligatiilor financiare ale statului, provenind din imprumuturi
contractate direct de stat de la persoane fizice sau juridice nerezidente in
Romania.
b.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe garantate
evidentiaza, din punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia
tuturor obligatiilor financiare ale statului, provenind din imprumuturi
garantate de stat contractate de la persoane fizice sau juridice nerezidente in
Romania.
Informatiile privind datoria publica guvernamentala externa sunt tinute si
actualizate periodic de Ministerul Finantelor Publice si de Banca Nationala a
Romaniei in sistem computerizat, intr-o baza de date comuna.
Imprumuturile externe contractate de unitatile administrativ-teritoriale si
garantate de stat, precum si imprumuturile externe contractate de stat si
subimprumutate de stat unitatilor administrativ-teritoriale sau dupa caz
agentilor economici sau serviciilor publice subordonate acestora se
inregistreaza in subregistrul datoriei publice guvernamentale externe
garantate, respectiv in subregistrul datoriei publice guvernamentale externe
directe.
5. Subregistrul datoriei publice locale interne
c.1. Subregistrul datoriei publice locale interne directe evidentiaza, din
punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia tuturor
obligatiilor financiare ale autoritatilor administratiei publice locale,
provenind din imprumuturi contractate direct de acestea de la persoane fizice
sau juridice rezidente in Romania.
c.2. Subregistrul datoriei publice locale interne garantate evidentiaza,
din punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia tuturor
obligatiilor financiare ale autoritatilor administratiei publice locale,
provenind din garantarea imprumuturilor interne contractate de agentii
economici si servicii publice din subordinea autoritatilor administratiei
publice locale de la persoane fizice sau juridice rezidente in Romania.
6. Subregistrul datoriei publice locale externe
d.1. Subregistrul datoriei publice locale externe directe evidentiaza, din
punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia tuturor
obligatiilor financiare ale autoritatilor administratiei publice locale
provenind din imprumuturile contractate direct de la persoane fizice sau
juridice nerezidente in Romania.
d.2. Subregistrul datoriei publice locale externe garantate evidentiaza,
din punct de vedere informativ, in ordine cronologica, situatia tuturor
obligatiilor financiare ale autoritatilor administratiei publice locale,
provenind din garantiile emise de acestea pentru imprumuturi externe
contractate de agentii economici si serviciile publice din subordinea acestora
de la persoane fizice sau juridice nerezidente in Romania.
7. Inregistrarile in Subregistrele datoriei publice locale se efectueaza in
ordine cronologica, pe baza raportarilor transmise Ministerului Finantelor
Publice de catre autoritatile administratiei publice locale, potrivit
prevederilor art. 24 alin. (3) din Legea nr. 313/2004 si ale art. 58 alin. (8)
din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 45/2003 privind finantele publice
locale, aprobata prin Legea nr. 108/2004, cu modificari ulterioare, si ale
prezentului ordin.
8. Registrele cuprind date privind:
- valoarea imprumuturilor contractate direct/garantiilor acordate de catre
stat sau de autoritatile administratiei publice locale,
- valuta imprumutului,
- denumirea creditorului si a imprumutatului,
- numarul acordului de imprumut/acordului de imprumut subsidiar/conventiei
de garantare,
- nivelul ratelor dobanzilor si al comisioanelor,
- durata imprumutului si perioada de gratie, precum si
- alte informatii considerate utile pentru identificarea si
individualizarea imprumuturilor respective.
9. Subregistrele datoriei publice se tiparesc in format A3 si se leaga in
registre de 200 de file. In aceste registre nu se admit stersaturi, corecturi
si completari fara confirmarea prin numele si prenumele in clar, fara semnatura
persoanelor care opereaza modificarea si fara precizarea datei la care s-au
efectuat stersatura, corectura si/sau completarea.
10. Registrele datoriei publice locale, tinute la nivel local
Pentru evidentierea datoriei publice locale provenite din contractarea
directa de imprumuturi interne si externe de catre autoritatile administratiei
publice locale sau din garantarea de catre acestea a imprumuturilor interne si
externe contractate de agentii economici si serviciile publice din subordinea
acestora, potrivit prevederilor Legii datoriei publice nr. 313/2004 si ale art.
58 alin. (4) si (6) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 45/2003 privind
finantele publice locale, aprobata prin Legea nr. 108/2004, cu modificarile
ulterioare, autoritatile administratiei publice locale au obligatia de a
infiinta sau, dupa caz, de a mentine registrul de evidenta a datoriei publice
locale si registrul garantiilor locale, prevazute in anexa nr. 8.
Registrul de evidenta a datoriei publice locale este documentul care
evidentiaza situatia datoriei publice locale contractate direct de autoritatea
administratiei publice locale, in ordine cronologica, si care are doua
componente:
- Subregistrul datoriei publice interne locale a autoritatii publice
locale;
- Subregistrul datoriei publice externe locale a autoritatii publice
locale.
Registrul garantiilor locale este documentul care evidentiaza situatia
garantiilor emise de autoritatea administratiei publice locale, in ordine
cronologica, si care are doua componente:
- Subregistrul garantiilor locale pentru imprumuturi interne, acordate de
autoritatea administratiei publice locale;
- Subregistrul garantiilor locale pentru imprumuturi externe, acordate de
autoritatea administratiei publice locale.
Pentru raportarea catre Ministerului Finantelor Publice a imprumuturilor
interne/externe contractate direct de unitatile administrativ-teritoriale, fara
garantia statului, precum si a garantiilor emise de acestea, cu autorizarea
prealabila a Comisiei de Autorizare a Imprumuturilor Locale, se intocmeste
"Situatia privind imprumutul intern/extern contractat direct, fara
garantia statului sau garantat de autoritatea administratiei publice
locale" dupa modelul de formular din anexa nr. 3, pe baza inregistrarilor
efectuate de autoritatile administratiei publice locale in propriul registru de
evidenta a datoriei publice locale sau in registrul garantiilor locale, dupa
caz.
In Registrul datoriei publice locale si in Registrul garantiilor locale nu
se admit stersaturi, corecturi si completari fara confirmarea prin numele si prenumele
in clar, fara semnatura persoanei care tine aceste registre si fara precizarea
datei la care s-au efectuat stersatura, corectura si/sau completarea.
Numirea persoanei care va tine Registrul datoriei publice locale si
Registrul garantiilor locale, precum si inlocuirea acesteia se vor face prin
hotarare a consiliului local al comunelor, oraselor, municipiilor si
sectoarelor Municipiului Bucuresti, consiliului judetean sau Consiliului
General al Municipiului Bucuresti, dupa caz.
CAP. 2
Modalitatea de raportare a datoriei publice
1. Beneficiarii de imprumuturi interne si/sau externe, contractate si/sau
garantate de stat, au obligatia de a transmite Ministerului Finantelor Publice
copii de pe fiecare document primar care atesta contractarea/angajarea
imprumutului sau orice act aditional la contractul de imprumut, daca au fost
aduse modificari la acesta.
Beneficiarii de imprumuturi care constituie datoria publica guvernamentala,
in conformitate cu prevederile art. 2 pct. 2 din Legea datoriei publice nr.
313/2004, vor raporta, pana la data de 15 ale lunii de raportare, informatii
pentru luna anterioara, corespunzator urmatoarelor formulare (anexa nr. 2):
- Formularul 1 - "Raport privind imprumuturile primite";
- Formularul 1A - "Scadentarul estimativ al tragerilor si al platilor
aferente imprumutului";
- Formularul 2 - "Situatia imprumutului la data de ...."
a) Cerinte generale de completare a formularelor
Completarea formularelor se va face cu respectarea stricta a machetelor si
a normelor de completare.
Raportarea se va face imprumut cu imprumut, cu specificarea numarului
atribuit in subregistrul respectiv.
Formularele vor fi completate in concordanta cu prevederile acordului de
imprumut direct, garantat, acordul de imprumut subsidiar/acordul de imprumut
subsidiar si de garantie, dupa caz incheiate, cu datele din evidenta contabila
proprie a beneficiarilor sau cu alte documente aprobate legal, care se refera
la imprumuturile care fac obiectul raportarilor.
La randul "Agent economic raportor/Autoritatea administratiei publice
locale raportoare" se va completa denumirea exacta si completa a
institutiei publice, a agentului economic sau a autoritatii administratiei
publice locale, semnatar(a) al acordului de imprumut subsidiar sau conventie de
garantare.
Raportarea se face de catre semnatarul acordului de imprumut subsidiar sau
conventie de garantare, chiar daca acesta, la randul lui, incheie subcontracte
cu alti beneficiari finali ai imprumutului.
b) Modul de completare este cel redat pe versoul fiecarei file a
formularelor.
Formularul 1 si Formularul 1A se completeaza si, impreuna cu acordul de
imprumut, se transmit Ministerului Finantelor Publice in termen de 15 zile de
la data intrarii in vigoare a acordului de imprumut respectiv/a fiecarui
amendament la acordul de imprumut, cu exceptia titlurilor de stat lansate de
Ministerul Finantelor Publice pentru care inregistrarea se realizeaza de
directia de specialitate din minister.
Formularul 2 se intocmeste si se raporteaza lunar, in termen de 15 zile de
la inchiderea lunii de raportare. Acest formular se raporteaza si in cazul in
care pentru fiecare tragere exista cate o schema de rambursare, cu mentiunea ca
este aferent tragerii respective.
2. In termen de 15 zile de la data intrarii in vigoare a contractului
si/sau acordului de garantare de imprumuturi interne si externe, autoritatile
administratiei publice locale au obligatia de a transmite la Ministerul
Finantelor Publice copii de pe fiecare acord de imprumut/scrisoare de garantare
a imprumutului/fiecare act aditional la acordul de imprumut/acordul de
garantare a imprumutului si, in copie, inregistrarea documentelor mentionate in
Subregistrul datoriei publice locale interne si in Subregistrul datoriei
publice locale externe, dupa caz.
In conformitate cu art. 24 alin. (3) din Legea datoriei publice nr.
313/2004, pe perioada utilizarii si rambursarii imprumutului
contractat/garantat, autoritatile administratiei publice locale vor transmite Ministerului
Finantelor Publice, lunar, pana la data de 15 ale lunii informatii pentru luna
anterioara prin formularul pentru raportarea imprumuturilor interne/externe
contractate direct de autoritatile administratiei publice locale, fara garantia
statului, precum si a garantiilor acordate de acestea prezentat in anexa nr. 3.
3. Nerespectarea termenului de raportare constituie contraventie si se
sanctioneaza cu amenzile prevazute la art. 25 alin. (2) din Legea datoriei
publice nr. 313/2004.
Raspunderea pentru realitatea, corectitudinea si exactitatea datelor care
stau la baza inregistrarilor facute de Ministerul Finantelor Publice revine
furnizorilor de informatii.
CAP. 3
Structura Contului general al datoriei publice
1. In conformitate cu art. 19 litera j) din Legea datoriei publice nr.
313/2004, Ministerul Finantelor Publice intocmeste anual Contul general al
datoriei publice, care se anexeaza la Contul general anual de executie al
bugetului de stat. Contul general al datoriei publice cuprinde contul general
al datoriei publice guvernamentale si contul general al datoriei publice
locale.
2. Contul general al datoriei publice guvernamentale cuprinde contul
general al datoriei publice guvernamentale directe si situatia garantiilor guvernamentale
pentru imprumuturile interne si externe.
3. Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se intocmeste
in structura prevazuta in anexa nr. 4, astfel:
- Contul datoriei publice guvernamentale interne directe cuprinde imprumuturile
contractate direct de stat, de la persoane fizice sau juridice rezidente in
Romania, in lei sau in valuta, in conformitate cu Legea datoriei publice nr.
313/2004 sau ale altor legi speciale, inclusiv sumele utilizate temporar din
disponibilitatile contului curent general al Trezoreriei Statului pentru
finantarea temporara a deficitelor bugetare, si se raporteaza in urmatoarea
structura:
A) Certificate de trezorerie, din care:
1) in lei;
2) in valuta;
B) Obligatiuni de stat, din care:
1) in lei;
2) in valuta;
C) Alte imprumuturi, din care:
1) Imprumuturi din contul general al trezoreriei statului pentru finantarea
temporara a deficitului bugetului de stat;
2) Imprumuturi aprobate pe baza de legi speciale
Contul datoriei publice guvernamentale externe directe cuprinde
imprumuturile externe contractate direct de stat, de la persoane fizice sau
juridice nerezidente in Romania, si se va raporta in urmatoarea structura:
A) imprumuturi externe contractate in numele statului de Ministerul
Finantelor Publice si de Banca Nationala a Romaniei si administrate de BNR;
B) imprumuturi externe derulate prin trezoreria centrala a statului;
C) alte imprumuturi externe.
Datele din contul general al datoriei publice guvernamentale interne
directe si din contul general al datoriei publice guvernamentale externe
directe se completeaza astfel:
a) Contul datoriei publice guvernamentale interne directe:
- coloana 1 se completeaza cu denumirea imprumuturilor contractate de stat
in cadrul fiecarei grupe;
- in coloana 2 se inscrie perioada pentru care a fost contractat
imprumutul;
- in coloana 3 se inscrie soldul inregistrat la inceputul anului, la
valoare istorica, atat la nivel total, cat si pentru fiecare grupa si categorie
de imprumut. Aceste date corespund cu soldul imprumuturilor raportate in contul
general al datoriei publice guvernamentale interne directe din anul precedent
celui de raportare;
- in coloana 4 se inscrie soldul imprumuturilor interne, inregistrat la
inceputul anului, reevaluat. Imprumuturile interne in valuta vor fi reevaluate
la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil in ultima zi
a anului anterior celui de raportare;
- coloanele 5 si 6 cuprind imprumuturile noi contractate de stat in
exercitiul financiar respectiv, precum si rambursarile/refinantarile efectuate
in cursul anului pentru care se raporteaza executia;
- coloana 7 cuprinde soldul imprumuturilor la finele anului de raportare,
la valoare istorica;
- coloana 8 cuprinde soldul imprumuturilor la finele anului de raportare,
reevaluat. Imprumuturile interne in valuta vor fi reevaluate la cursul valutar
comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil in ultima zi a anului de
raportare;
b) Contul datoriei publice guvernamentale externe directe:
- coloana 1 se completeaza cu denumirea imprumuturilor externe, a actelor
normative de aprobare, destinatia imprumuturilor externe, precum si cu
denumirea creditorului. Imprumuturile se inscriu in ordinea cronologica din
cadrul grupelor prevazute in anexa;
- in coloana 2 se inscrie perioada de angajare a imprumutului contractat;
- in coloana 3 se inscrie valuta in care s-au efectuat tranzactiile;
- coloanele 4 si 5 cuprind soldul imprumutului la inceputul anului, in
valuta tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa corespunda
cu cele raportate la finele anului precedent;
- in coloana 6 se inscriu tragerile din imprumuturile externe, respectiv
sumele primite efectiv, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 7 se raporteaza rambursarile de capital din imprumuturile
externe contractate si primite, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 8 se stabileste soldul in valuta tranzactiilor pentru fiecare
imprumut, ca diferenta intre soldul de la inceputul anului (coloana 4) plus
tragerile (coloana 6), mai putin rambursarile (coloana 7);
- in coloana 9 se inscrie contravaloarea in lei a soldului imprumutului
extern, stabilita la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei si
valabil in ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;
- lit. A, total in valutele tranzactiilor, se completeaza astfel:
- in coloanele 4 si 8 se inscrie soldul imprumuturilor externe,
totalizat pe feluri de valute ale tranzactiilor, si anume: dolar S.U.A., JPY,
EURO etc;
- in coloanele 5 si 9 se inscrie totalul in lei, rezultat din adunarea
datelor respective;
- lit. A, total in EURO si in lei, se completeaza la coloanele 4 si 8 in
EURO, iar la coloanele 5 si 9 in lei:
- totalul in EURO se stabileste astfel: valutele se transforma in EURO la
cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi
a anului de raportare, reprezentand raporturile de schimb dintre valutele
respective si EURO;
- totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar lei/EURO,
comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi a anului de
raportare;
- lit. B si C se completeaza conform precizarilor cuprinse la lit. A;
- lit. D, totalul datoriei in valutele tranzactiilor, se completeaza
conform specificatiilor cuprinse la lit. A, total in valutele tranzactiilor;
- lit. E, totalul datoriei in EURO si in lei, se completeaza conform
precizarilor cuprinse la lit. A, total in EURO si in lei.
4. Situatia garantiilor guvernamentale pentru creditele interne si externe
include:
a) Situatia garantiilor guvernamentale pentru imprumuturile interne, care
va cuprinde valoarea garantiilor emise de Ministerul Finantelor Publice, in
numele si in contul statului, pentru imprumuturile contractate de la persoane
fizice sau juridice rezidente in Romania, incluzand garantiile emise de stat in
baza legilor speciale.
b) Situatia garantiilor guvernamentale pentru imprumuturile externe, care
va cuprinde valoarea garantiilor emise de Ministerul Finantelor Publice, in
numele si in contul statului, pentru imprumuturile contractate de la persoane
fizice sau juridice nerezidente in Romania.
Situatia garantiilor de stat pentru imprumuturile interne si externe se
intocmeste in structura prezentata in anexa nr. 5, astfel:
I. Situatia garantiilor guvernamentale pentru imprumuturile interne:
I.1. Garantii pentru imprumuturile interne contractate in lei:
- coloana 1 cuprinde numarul garantiei in ordinea acordarii;
- coloana 2 cuprinde baza legala pentru acordarea garantiei, denumirea
beneficiarului garantiei si a creditorului;
- coloana 3 cuprinde termenul de valabilitate a garantiei;
- coloana 4 cuprinde valoarea garantiei emise pentru imprumutul contractat;
- coloana 5 se completeaza cu soldul creditului la inceputul anului de
raportare si care trebuie sa corespunda cu cel raportat la finele anului
precedent;
- in coloana 6 se raporteaza tragerile efectiv primite din imprumuturile
interne, iar in coloana 7, rambursarile din credite interne efectuate in cursul
anului de raportare;
- coloana 8 se completeaza cu soldul la finele anului de raportare,
calculat ca diferenta intre soldul initial (coloana 5) plus intrarile din credit
(coloana 6), mai putin rambursarile de rate de capital (coloana 7).
- lit. A, total garantii pentru credite contractate de agenti economici se
completeaza col. 4, col. 5 si col. 8 cu totalul rezultat din adunarea datelor
respective;
- lit. B, garantii pentru credite contractate de autoritatile
administratiei publice centrale se completeaza col. 4, col. 5 si col. 8 cu
totalul rezultat din adunarea datelor respective;
- lit. C, garantii pentru credite contractate de autoritatile administratiei
publice locale se completeaza col. 4, col. 5 si col. 8 cu totalul rezultat din
adunarea datelor respective.
- lit. D, total in lei, se completeaza col. 4, col. 5 si col. 8 cu totalul
rezultat din adunarea datelor respective
I.2. Garantii pentru credite interne contractate in valuta:
- coloana 1 se completeaza cu numarul garantiei in ordinea acordarii;
- coloana 2 se completeaza cu baza legala pentru acordarea garantiei, cu
denumirea beneficiarului garantiei si a bancii sau institutiei creditoare;
- in coloana 3 se completeaza cu termenul de valabilitate a garantiei;
- in coloana 4 se inscrie valuta de contract sau a tranzactiei;
- coloanele 5 si 6 cuprind valoarea garantiei emise in valuta de contract
si, respectiv, in lei. Echivalentul in lei se va calcula la cursul valutar
comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada
pentru care se face raportarea;
- coloanele 7 - 12 se completeaza cu informatii referitoare la credit;
- coloanele 7 si 8 cuprind soldul creditului la inceputul anului, in valuta
tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa corespunda cu cele
raportate la finele anului precedent;
- in coloana 9 se inscriu tragerile efectiv primite in cursul anului de
raportare, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 10 se raporteaza rambursarile de rate de capital efectuate in
cursul anului de raportare, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 11 se stabileste soldul in valuta tranzactiilor pentru fiecare
credit, ca diferenta intre soldul de la inceputul anului (coloana 7) plus
tragerile efectuate (coloana 9), mai putin rambursarile de rate de capital
(coloana 10);
- in coloana 12 se inscrie contravaloarea in lei a soldului final al
creditului, calculata la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei
si valabil in ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;
- lit. A, totalul in valuta se completeaza astfel:
- in coloanele 5, 7 si 11 se inscrie soldul creditelor, totalizat pe
feluri de valute, si anume: dolar S.U.A., JPY, CAD, EURO etc;
- in coloanele 6, 8 si 12 se inscrie totalul in lei, rezultat din
adunarea datelor respective;
- lit. B, totalul in EURO si in lei se completeaza in coloanele 5, 7 si 11
in EURO, iar in coloanele 6, 8 si 12, in lei:
- totalul in EURO se stabileste astfel: valutele cu exceptia dolarilor,
se transforma in dolari S.U.A. la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a
Romaniei si valabil in ultima zi a anului de raportare, reprezentand raporturile
de schimb dintre valutele respective si EURO, exceptie facand creditele pentru
care creditorul a comunicat echivalentul in EURO la curs istoric;
- totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar comunicat
de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi a anului de raportare.
1.3. Garantii guvernamentale acordate in baza legilor speciale:
- coloana 1 cuprinde actele normative in baza carora au fost emise
garantiile;
- coloana 2 se va completa cu soldul garantiilor emise in lei, soldul
garantiilor emise in valuta, precum si cu echivalentul in lei al acestora, care
trebuie sa corespunda cu cele raportate la finele anului precedent;
- coloana 3 se va completa cu valoarea in lei sau in valuta dupa caz, a
garantiilor emise in cursul anului de raportare;
- coloana 4 se va completa cu iesiri in cursul anului in contul garantiilor
emise in lei, respective in valuta;
- coloana 5 se va completa cu valoarea garantiilor stinse prin anulare;
- coloana 6 se va completa cu valoarea garantiilor executate pentru care
plata s-a facut din alocatii bugetare sau din alte surse legal constituite;
- coloana 7 cuprinde soldul garantiilor la finele anului de raportare emise
in lei, soldul garantiilor emise in valuta, precum si echivalentul in lei al
acestora, calculat utilizandu-se cursul valutar comunicat de Banca Nationala a
Romaniei si valabil in ultima zi a anului de raportare.
- lit. A, total garantii emise in lei;
- lit. B, total garantii emise in valuta;
- lit. C, total echivalent in lei.
II. Situatia garantiilor guvernamentale pentru imprumuturi externe:
- se completeaza similar cu Situatia garantiilor guvernamentale pentru
imprumuturi interne contractate in valuta.
Imprumuturile externe contractate de unitatile administrativ-teritoriale
sau agentii economici sau serviciilor publice subordonate acestora, dupa caz,
si garantate de stat, precum si imprumuturile externe subimprumutate de stat
unitatilor administrativ-teritoriale se vor inregistra in situatia garantiilor
guvernamentale pentru imprumuturi externe, respectiv in contul datoriei publice
guvernamentale externe directe.
5. Modul de completare a contului datoriei publice guvernamentale
Contul datoriei publice guvernamentale interne se completeaza pe baza
datelor din contabilitatea generala a trezoreriei statului.
Contul datoriei publice guvernamentale externe se completeaza pe baza:
- datelor din contabilitatea generala a trezoreriei statului pentru
imprumuturile externe care se gestioneaza de Ministerul Finantelor Publice
(MFP), puse de acord cu datele din evidenta tehnico-operativa a MFP;
- datelor raportate de Banca Nationala a Romaniei pentru imprumuturile
externe contractate de aceasta in numele statului;
- datelor raportate de ordonatorii principali de credite, regii autonome si
societati comerciale, care utilizeaza imprumuturi externe prin delegare de
competenta acordata de Ministerul Finantelor Publice.
Situatia garantiilor guvernamentale pentru credite interne si externe se
completeaza pe baza datelor din evidenta proprie tehnico-operativa a
Ministerului Finantelor Publice, in ceea ce priveste garantiile guvernamentale.
Contul general al datoriei publice guvernamentale se intocmeste de catre
directiile de resort din cadrul Ministerului Finantelor Publice, impreuna cu
Banca Nationala a Romaniei.
Contul general al datoriei publice guvernamentale este insotit de un raport
in care se analizeaza principalele probleme legate de nivelul datoriei publice
guvernamentale directe si al serviciului datoriei publice guvernamentale
directe.
6. Contul general al datoriei publice locale cuprinde contul datoriei
publice locale directe si situatia garantiilor locale pentru imprumuturi
interne si externe.
7. Contul general al datoriei publice locale directe se intocmeste in
structura prevazuta in anexa nr. 6, astfel:
a) Contul datoriei publice locale interne directe cuprinde imprumuturile
interne contractate direct de unitatile administrativ-teritoriale, prin
autoritatile administratiei publice locale, de la persoane fizice sau juridice
rezidente in Romania.
b) Contul datoriei publice locale externe directe cuprinde imprumuturile
externe contractate direct de unitatile administrativ-teritoriale, prin autoritatile
administratiei publice locale, de la persoane fizice sau juridice nerezidente
in Romania.
Datele din contul general al datoriei publice locale interne directe si din
contul general al datoriei publice locale externe directe se completeaza astfel:
a) Contul datoriei publice locale interne directe:
- coloana 1 se completeaza cu denumirea imprumuturilor interne, din care sa
rezulte atat destinatia acestora, conform hotararilor adoptate de consiliile
judetene sau locale si a hotararilor de autorizare ale Comisiei de Autorizare a
Imprumuturilor Locale, cat si denumirea imprumutatorului. Imprumuturile se
inscriu in ordine cronologica;
- in coloana 2 se inscrie perioada de angajare a imprumutului contractat;
- in coloana 3 se inscrie valuta in care s-au efectuat tranzactiile;
- coloanele 4 si 5 cuprind soldul imprumutului la inceputul anului, in
valuta tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa corespunda
cu cele raportate la finele anului precedent;
- in coloana 6 se inscriu tragerile din imprumuturile interne, respectiv
sumele primite efectiv, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 7 se raporteaza rambursarile de capital din imprumuturile
interne contractate si primite, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 8 se stabileste soldul la sfarsitul anului in valuta
tranzactiilor, pentru fiecare imprumut, ca diferenta dintre suma soldului de la
inceputul anului (coloana 4) cu tragerile (coloana 6) si rambursarile (coloana
7);
- in coloana 9 se inscrie contravaloarea in lei a soldului imprumutului
intern la sfarsitul anului, stabilita la cursul valutar comunicat de Banca
Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada pentru care se face
raportarea;
- lit. A, titluri de valoare - obligatiuni municipale, din care:
- in lei, in coloanele 5 si 9 se inscrie totalul in lei, rezultat din
adunarea datelor respective;
- in valuta, in coloanele 4 si 8 se inscrie soldul imprumuturilor,
totalizat pe feluri de valute ale tranzactiilor, si anume: dolari S.U.A., EURO
etc.;
- lit. B, imprumuturi de la societati comerciale bancare sau de la alte
institutii de credit, din care:
- in lei, in coloanele 5 si 9 se inscrie totalul in lei, rezultat din
adunarea datelor respective;
- in valuta, in coloanele 4 si 8 se inscrie soldul imprumuturilor,
totalizat pe feluri de valute ale tranzactiilor, si anume: dolari S.U.A., EUR
etc.;
- lit. C, totalul in valutele tranzactiilor, se completeaza astfel:
- in coloanele 4 si 8 se inscrie soldul imprumuturilor externe,
totalizat pe feluri de valute ale tranzactiilor, si anume: dolari S.U.A., EUR
etc.;
- in coloanele 5 si 9 se inscrie totalul in lei, rezultat din adunarea
datelor respective;
- lit. D, totalul in EURO si in lei se completeaza la coloanele 4 si 8 in
EURO, iar la coloanele 5 si 9 in lei, astfel:
- totalul in EURO se stabileste astfel: valutele, cu exceptia EURO, se
transforma in EURO la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei si
valabil in ultima zi a anului de raportare, reprezentand raporturile de schimb
dintre valutele respective si EURO;
- totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar lei/EURO,
comunicat de Banca Nationala Romaniei si valabil pentru ultima zi a anului de
raportare.
b) Contul datoriei publice locale externe directe:
- coloana 1 se completeaza cu denumirea imprumuturilor externe, din care sa
rezulte atat destinatia acestora, conform hotararilor adoptate de consiliile
judetene sau locale si a hotararilor de autorizare ale Comisiei de Autorizare a
Imprumuturilor Locale, cat si denumirea imprumutatorului. Imprumuturile se
inscriu in ordine cronologica;
- in coloana 2 se inscrie perioada de angajare a imprumutului contractat;
- in coloana 3 se inscrie valuta in care s-au efectuat tranzactiile;
- coloanele 4 si 5 cuprind soldul imprumutului la inceputul anului, in
valuta tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa corespunda
cu cele raportate la finele anului precedent;
- in coloana 6 se inscriu tragerile din imprumuturile externe, respectiv
sumele primite efectiv, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 7 se raporteaza rambursarile de capital din imprumuturile
externe, in valuta tranzactiilor;
- in coloana 8 se stabileste soldul la sfarsitul anului in valuta
tranzactiilor, pentru fiecare imprumut, ca diferenta dintre suma soldului de la
inceputul anului (coloana 4) cu tragerile (coloana 6) si rambursarile (coloana
7);
- in coloana 9 se inscrie contravaloarea in lei a soldului imprumutului
extern la sfarsitul anului, stabilita la cursul valutar comunicat de Banca
Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada pentru care se face
raportarea;
- lit. A, totalul in valutele tranzactiilor, se completeaza astfel:
- in coloanele 4 si 8 se inscrie soldul imprumuturilor externe,
totalizat pe feluri de valute ale tranzactiilor, si anume: dolari S.U.A., EURO
etc.;
- in coloanele 5 si 9 se inscrie totalul in lei, rezultat din adunarea
datelor respective;
- lit B, totalul in EURO si in lei se completeaza la coloanele 4 si 8 in
EURO, iar la coloanele 5 si 9 in lei, astfel:
- totalul in EURO se stabileste astfel: valutele, cu exceptia EURO, se
transforma in EURO la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei si
valabil in ultima zi a anului de raportare, reprezentand raporturile de schimb
dintre valutele respective si EURO;
- totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar lei/EURO,
comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi a anului de
raportare.
8. Situatia garantiilor locale emise pentru imprumuturile interne si
externe include:
a) Situatia garantiilor locale pentru imprumuturile interne, care va
cuprinde valoarea garantiilor emise de unitatile administrativ-teritoriale
pentru imprumuturile interne contractate de agentii economici si serviciile
publice din subordinea unitatilor administrativ-teritoriale.
b) Situatia garantiilor locale pentru imprumuturile externe, care va cuprinde
valoarea garantiilor emise de unitatile administrativ-teritoriale pentru
imprumuturile externe contractate de agentii economici si serviciile publice
din subordinea unitatilor administrativ-teritoriale.
Situatia garantiilor locale pentru imprumuturile interne si externe se
intocmeste in structura prezentata in anexa nr. 7, astfel:
a) Situatia garantiilor locale pentru imprumuturile interne se completeaza
astfel:
- coloana 1 se completeaza cu numarul garantiei in ordinea acordarii;
- coloana 2 se completeaza cu baza legala pentru acordarea garantiei
(hotararea consiliului judetean sau local, dupa caz, si hotararea de
autorizare), cu denumirea beneficiarului garantiei si a imprumutatorului:
- coloana 3 se completeaza cu termenul de valabilitate a garantiei;
- in coloana 4 se inscrie valuta de contract sau a tranzactiei;
- coloanele 5 si 6 cuprind valoarea garantiei emise in valuta de contract
si, respectiv, in lei. Echivalentul in lei se va calcula la cursul valutar
comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada
pentru care se face raportarea;
- coloanele 7 - 12 se completeaza cu informatii referitoare la imprumut:
(1) coloanele 7 si 8 cuprind soldul imprumutului la inceputul anului,
in valuta tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa
corespunda cu cele raportate la finele anului precedent;
(2) in coloana 9 se inscriu tragerile efectuate in cursul anului de
raportare, in valuta tranzactiilor;
(3) in coloana 10 se raporteaza rambursarile de rate de capital
efectuate in cursul anului de raportare, in valuta tranzactiilor;
(4) in coloana 11 se stabileste soldul imprumutului la sfarsitul
anului, in valuta tranzactiilor, pentru fiecare imprumut, ca diferenta dintre
suma soldului de la inceputul anului (coloana 7) cu tragerile efectuate
(coloana 9) si rambursarile de rate de capital (coloana 10);
(5) in coloana 12 se inscrie contravaloarea in lei a soldului
imprumutului la sfarsitul anului, calculata la cursul valutar comunicat de
Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada pentru care se
face raportarea;
- lit. A, total in lei, in coloanele 6, 8 si 12 se inscrie totalul in lei,
rezultat din adunarea valorilor respective;
- lit. B, totalul in valuta se completeaza astfel:
1) in coloanele 5, 7 si 11 se inscrie valoarea imprumuturilor,
totalizata pe feluri de valute, si anume: dolari S.U.A., EURO etc.;
2) in coloanele 6, 8 si 12 se inscrie totalul in lei, rezultat din
adunarea valorilor respective;
- lit. C, totalul in EURO si in lei se completeaza in coloanele 5, 7 si 11
in EURO, iar in coloanele 6, 8 si 12, in lei, astfel:
1) totalul in EURO se stabileste astfel: valutele, cu exceptia EURO, se
transforma in EURO la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei si
valabil in ultima zi a anului de raportare, reprezentand raporturile de schimb
dintre valutele respective si EURO, cu exceptia imprumuturilor pentru care
imprumutatorul a comunicat echivalentul in EURO la curs istoric;
2) totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar comunicat
de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi a anului de raportare.
b) Situatia garantiilor locale pentru imprumuturile externe se completeaza
astfel:
- coloana 1 se completeaza cu numarul garantiei in ordinea acordarii;
- coloana 2 se completeaza cu baza legala pentru acordarea garantiei
(hotararea consiliului judetean sau local, dupa caz, si hotararea de autorizare),
cu denumirea beneficiarului garantiei si a imprumutatorului;
- coloana 3 se completeaza cu termenul de valabilitate a garantiei;
- in coloana 4 se inscrie valuta de contract sau a tranzactiei;
- coloanele 5 si 6 cuprind valoarea garantiei emise in valuta de contract
si, respectiv, in lei. Echivalentul in lei se va calcula la cursul valutar
comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada
pentru care se face raportarea;
- coloanele 7 - 12 se completeaza cu informatii referitoare la imprumut:
(1) coloanele 7 si 8 cuprind soldul imprumutului la inceputul anului,
in valuta tranzactiilor si, respectiv, in lei. Aceste date trebuie sa
corespunda cu cele raportate la finele anului precedent;
(2) in coloana 9 se inscriu tragerile efectuate in cursul anului de
raportare, in valuta tranzactiilor;
(3) in coloana 10 se raporteaza rambursarile de rate de capital
efectuate in cursul anului de raportare, in valuta tranzactiilor;
(4) in coloana 11 se stabileste soldul imprumutului la sfarsitul
anului, in valuta tranzactiilor, pentru fiecare imprumut, ca diferenta dintre
suma soldului de la inceputul anului (coloana 7) cu tragerile efectuate
(coloana 9) si rambursarile de rate de capital (coloana 10);
(5) in coloana 12 se inscrie contravaloarea in lei a soldului
imprumutului la sfarsitul anului, calculata la cursul valutar comunicat de
Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi din perioada pentru care se
face raportarea;
- lit. A, totalul in valuta se completeaza astfel:
(1) in coloanele 5, 7 si 11 se inscrie valoarea imprumuturilor,
totalizata pe feluri de valute, si anume; USD, EURO etc.;
(2) in coloanele 6, 8 si 12 se inscrie totalul in lei, rezultat din
adunarea valorilor respective;
- lit. B, totalul in EURO si in lei se completeaza in coloanele 5, 7 si 11
in EURO, iar in coloanele 6, 8 si 12, in lei, astfel:
(1) totalul in EURO se stabileste astfel: valutele, cu exceptia EURO,
se transforma in EURO la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei
si valabil in ultima zi a anului de raportare, reprezentand raporturile de
schimb dintre valutele respective si EURO, cu exceptia imprumuturilor pentru
care imprumutatorul a comunicat echivalentul in EURO la curs istoric;
(2) totalul in lei se va calcula utilizandu-se cursul valutar comunicat
de Banca Nationala a Romaniei si valabil in ultima zi a anului de raportare.
9. Modul de completare al contului general al datoriei publice locale
Contul general al datoriei publice locale directe si situatia garantiilor
locale pentru imprumuturi interne si externe se completeaza pe baza datelor
raportate lunar de ordonatorii principali de credite (presedinti de consilii
judetene si primari).
Contul general al datoriei publice locale se intocmeste de catre directiile
de specialitate din cadrul Ministerului Finantelor Publice.
Contul general al datoriei publice locale este insotit de un raport in care
se analizeaza principalele probleme legate de nivelul datoriei publice locale
directe si al serviciului datoriei publice locale directe.
ANEXA 1
la normele metodologice
- model -
Registrul datoriei publice
a. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne
a.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne directe
______________________________________________________________________________
|Nr. | Identificarea |Valoarea |Data emisiunii |Data scadentei | Nivelul
|
|crt.| imprumutului |imprumutului |imprumutului*) |imprumutului*) | dobanzii |
| | | (lei) | | | (%)
|
|____|_______________|_____________|_______________|________________|__________|
- continuare -
__________________________________________________
| Nr. de zile | Curs | Valoarea | Obs. |
| pana la scadenta | istoric | nominala a | |
| | | imprumutului | |
|__________________|_________|______________|______|
*) pentru certificatele de trezorerie vandute prin reteaua trezoreriei
statului se va completa perioada de vanzare
*) pentru certificatele de trezorerie vandute prin reteaua trezoreriei
statului se va completa perioada de scadenta
a.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate
a.2.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate
pentru credite interne
______________________________________________________________________________
|Nr. | Nr. scrisoare | Creditor | Imprumutat | Obiectul
|
|crt.| de garantie | Numar contract | | scopul
|
| | Data/Act normativ/ | Data | | imprumutului
|
| | Act aditional | | |
|
|____|____________________|_________________|________________|_________________|
| | | | |
|
|____|____________________|_________________|________________|_________________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
| Suma |Nivelul dobanzii,|Termen de |Numarul si |Nr. si data |
Obs.|
| garantata |comisioanelor si |valabilitate |data |actelor |
|
| |alte costuri |al scrisorii |conventiei |aditionale |
|
| | |de garantie |de garantare|la garantie |
|
|______________|_________________|_____________|____________|____________|_____|
|lei |valuta de| | | | |
|
| |contact | | | | |
|
|____|_________|_________________|_____________|____________|____________|_____|
a.2.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale interne garantate in
baza legilor speciale
______________________________________________________________________________
|Nr. | Nr. scrisoare |Legea speciala | Valoare |Termen de | Observatii
|
|crt.| de garantie | |______________|valabilitate |
|
| | | | Lei | Valuta | |
|
|____|_______________|_______________|_____|________|_____________|____________|
b. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe
b.1. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe directe
______________________________________________________________________________
|Nr. | Data | Denumirea si |Denumirea | Nr. de ordine| Denumirea
|
|crt.| semnarii | scopul |creditorului | si data |
imprumutatului|
| | imprumutului| imprumutului | | contractarii |
|
| | | | | imprumutului |
|
|____|_____________|______________|_____________|______________|_______________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Valoarea | Nivelul |Durata |Numarul |Numarul | Obs.
|
|imprumutului | dobanzii, |imprumutului |si data |si data |
|
|(valuta de | comisioanelor |si perioada |acordului |actelor |
|
|contract) | si alte costuri |de gratie |de imprumut |aditionale |
|
| | | |subsidiar |la acorduri |
|
|_____________|_________________|_____________|____________|____________|______|
b.2. Subregistrul datoriei publice guvernamentale externe garantate
______________________________________________________________________________
|Nr. | Data | Denumirea | Nr. de ordine |Denumirea |Denumirea
|
|crt.| semnarii | si scopul | si data |garantatului |creditorului
|
| | imprumutului | imprumutului | emiterii | |
|
| | | | garantiei | |
|
| | | | Baza legala | |
|
|____|______________|______________|_______________|_____________|_____________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Suma | Nivelul |Durata |Nr. si data | Nr. si data | Obs.
|
|garantata | dobanzii, |imprumutului |conventiei | actelor |
|
|(valuta de | comisioanelor |si perioada |de garantare | aditionale |
|
|contract) | si alte costuri |de gratie | | la garantie |
|
|___________|_________________|_____________|_____________|_____________|______|
c. Subregistrul datoriei publice locale interne
c.1. Subregistrul datoriei publice locale interne directe
______________________________________________________________________________
|Nr. de ordine |Autoritatea |Document incheiat, |Destinatia |Denumirea
|
|al imprumutului |locala |nr. si data semnarii |imprumutului
|creditorului|
| |imprumutata | | |
|
|________________|____________|_____________________|_____________|____________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Valoarea |Nivelul dobanzii,|Perioada de |Durata |Nr. si data | Obs.
|
|imprumutului |comisioanelor si |gratie (luni) |creditului |actelor |
|
| |alte costuri | | |aditionale |
|
|_____________|_________________|______________|___________|____________|______|
c.2. Subregistrul datoriei publice locale interne garantate
______________________________________________________________________________
|Nr. | Nr. si data | Denumirea | Denumirea | Nr. si data | Denumirea si
|
|crt.| emiterii | garantatului | creditorului | contractului | scopul
|
| | garantiei | | | de imprumut | imprumutului
|
| | Baza legala | | | |
|
|____|_____________|______________|______________|______________|______________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Suma |Nivelul dobanzii, |Durata |Nr. si data |Nr. si data | Obs.
|
|garantata |comisioanelor |imprumutului |conventiei |actelor |
|
|(valuta de |si alte costuri |si perioada |de garantare |aditionale |
|
|contract) | |de gratie | |la garantie |
|
|___________|__________________|_____________|_____________|____________|______|
d. Subregistrul datoriei publice locale externe
d.1. Subregistrul datoriei publice locale externe directe
______________________________________________________________________________
|Nr. | Data | Denumirea si | Denumirea | Denumirea
|
|crt.| semnarii | scopul | creditorului | imprumutatului
|
| | imprumutului | imprumutului | |
|
|____|______________|__________________|__________________|____________________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Valoarea |Nivelul |Durata |Numarul |Numarul si | Obs.
|
|imprumutului |dobanzii, |imprumutului |si data |data actelor |
|
|(valuta de |comisioanelor |si perioada |acordului |aditionale |
|
|contract) |si alte costuri |de gratie |de imprumut |la acorduri |
|
|_____________|________________|_____________|____________|_____________|______|
d.2. Subregistrul datoriei publice locale externe garantate
______________________________________________________________________________
|Nr. |Data semnarii |Denumirea |Nr. de ordine si |Denumirea |Denumirea
|
|crt.|imprumutului |si scopul |data emiterii |garantatului
|creditorului|
| | |imprumutului |garantiei | |
|
| | | |Baza legala | |
|
|____|______________|_____________|_________________|_____________|____________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Suma |Nivelul dobanzii,|Durata |Nr. si data |Nr. si data | Obs.
|
|garantata |comisioanelor |imprumutului |conventiei de |actelor |
|
|(valuta de |si alte costuri |si perioada |garantare |aditionale |
|
|contract) | |de gratie | |la garantie |
|
|___________|_________________|_____________|______________|____________|______|
ANEXA 2
la normele metodologice
- model -
FORMULARUL 1
RAPORT
privind imprumuturile primite
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare ...................................................................
Descrierea imprumutului/creditului:
Imprumutator/creditor ...................... tara ........................
Data semnarii ............................................................
Data intrarii in vigoare ........ Data estimativa a ultimei trageri ......
Suma imprumutului/creditului .............................................
Valuta de contract .......................................................
Obiectul imprumutului/creditului .........................................
Denumirea agentului economic imprumutat/Autoritatea administratiei publice
locale imprumutata/CUI .......................................................
Sectorul economic al beneficiarului final ................................
Acordul de imprumut subsidiar/Acord de imprumut subsidiar si
garantie/Durata imprumutului/creditului ..........................., din care:
perioada de gratie ..................................................
perioada de rambursare ..............................................
Pentru creditele furnizor se completeaza:
Numele asiguratorului (agentia de credit de export) tranzactiei din partea
creditorului ...........................................
Pentru imprumuturile/creditele garantate de Guvernul Romaniei se
completeaza:
Numarul garantiei ........................................................
Data emiterii garantiei ..................................................
Banca romana administrator de imprumut/credit ............................
Conventia de garantare nr. ....../........................................
Numele persoanei care poate fi contactata pentru informatii ulterioare:
Numele ................................ Functia ..........................
Adresa ................................ Telefon ..........................
Fax ................................... Telex ............................
Data .................... Semnatura
Numele ................................
Functia ...............................
Adresa ...............................
Telefon ...............................
Fax ...................................
Se completeaza de Ministerul Finantelor Publice:
Data primirii .........................
Numarul contractului de imprumut/credit (din Subregistrul datoriei publice
guvernamentale interne/externe) .........................
Anexe: - Contractul de imprumut/credit;
- Scadentarul serviciului imprumutului/creditului (plati de rate de
capital, rate de dobanda, alte speze);
- Scadentarul estimativ al tragerilor.
Modul de completare a Formularului 1
Formularul 1 se intocmeste si se raporteaza in termen de 15 zile de la
intrarea in vigoare a creditului, impreuna cu urmatoarele anexe:
- Contractul de imprumut/credit;
- Scadentarul estimativ al platilor de dobanzi si comisioane;
- Scadentarul estimativ al tragerilor si al platilor de capital.
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare: se inscrie denumirea completa a agentului/a autoritatii
administratiei publice locale care raporteaza imprumutul/creditul.
Descrierea imprumutului/creditului: se inscriu informatii referitoare la
imprumut/credit.
Imprumutator/Creditor: se inscrie denumirea sau numele imprumutatorului
(creditorului).
Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare
(principale).
Tara: pentru imprumuturile externe se va inscrie denumirea tarii in care
este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine
a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor
localizat in tari diferite se va mentiona cuvantul "multiple". In
cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara in care isi are sediul
general, ci doar numele organismului.
Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de
imprumut/credit.
Imprumutat/Debitor/CUI: se inscrie denumirea beneficiarului imprumutului,
care semneaza acordul/contractul de imprumut in cazul creditelor garantate de
stat sau acordul de imprumut subsidiar in cazul creditelor contractate de stat
si subimprumutate, si asigura derularea imprumutului/creditului, precum si
codul unic de inregistrare.
Data intrarii in vigoare: se inscrie data intrarii in vigoare a acordului
de imprumut/credit, comunicata de banca finantatoare.
Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei
trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
Suma imprumutului/creditului: se completeaza suma exacta, la nivel de
unitati si de zecimale, asa cum este prevazuta in acordul de imprumut/credit.
Valuta de contract: se inscrie valuta in care se va acorda
imprumutul/creditul prevazut in acordul de imprumut/credit.
Denumirea agentului economic imprumutat: se inscrie denumirea
utilizatorului final al imprumutului/creditului.
Sectorul economic al beneficiarului final: se indica sectorul din economie
caruia ii este destinat imprumutul si scopul acestuia.
Banca romana administrator de imprumut/credit: se inscrie denumirea bancii
romane prin care se va derula imprumutul/creditul.
Acordul de imprumut subsidiar/acordul de imprumut subsidiar si
garantare/Conventia de garantare: se inscriu numarul si data
contractului/conventiei incheiat/incheiate intre beneficiarul
imprumutului/creditului si garant.
Durata imprumutului/creditului: se inscrie perioada pentru care este acordat
imprumutul/creditul, in cadrul caruia se specifica atat perioada de gratie, cat
si perioada de rambursare.
Numarul garantiei: se inscrie numarul din Subregistrul datoriei publice
guvernamentale interne/externe garantate.
Data emiterii garantiei: se inscrie data inregistrata in Subregistrul
datoriei publice guvernamentale interne/externe garantate.
Numele persoanei care poate fi contactata pentru informatii ulterioare: se
inscriu numele persoanei care face raportarea, functia acesteia, adresa,
telefonul, faxul, telexul, data completarii formularului, precum si semnatura
raportorului, iar la primire, numele persoanei din cadrul Ministerului
Finantelor Publice, care asigura tinerea evidentei imprumutului/creditului,
functia acesteia, adresa, telefonul, faxul. La prezentarea formularului
completat la Ministerul Finantelor Publice se inscriu de catre acesta data
primirii si numarul contractului de imprumut/credit atribuit prin Subregistrul
datoriei publice guvernamentale interne/externe.
FORMULARUL 1A
SCADENTARUL ESTIMATIV
al tragerilor si al platilor aferente imprumutului
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare ...................................................................
Imprumutator/creditor ...................... tara ........................
Data semnarii ............................................................
Data estimativa a ultimei trageri ........................................
Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) .....................
1. Trageri:
a) [ ] pentru intreaga suma a creditului exista o singura schema de
amortizare;
b) [ ] pentru fiecare tragere exista cate o schema de amortizare.
Scadentarul estimativ al tragerilor:
___________________________________________
| Tragere | Data | Valoare |
|________________|_________|________________|
| | | |
|________________|_________|________________|
| | | |
|________________|_________|________________|
| Total | | |
|________________|_________|________________|
2. Rate de capital:
Atentie! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si de zecimale).
a) Scadenta rambursarilor de rate de capital:
____________________________________________
| Rata de | Data | Valoare | % din valoarea |
| capital | | | imprumutului |
|__________|______|_________|________________|
| | | | |
|__________|______|_________|________________|
| | | | |
|__________|______|_________|________________|
| Total | | | |
|__________|______|_________|________________|
3. Tipul dobanzilor si al comisioanelor
Rata de dobanda (marcati cu x):
- fixa [ ] rata (%):
- variabila [ ] tipul:
- flotanta [ ]
rata 1 (%) interval: - prima data: - ultima data:
rata 2 (%) interval: - prima data: - ultima data:
rata 3 (%) interval: - prima data: - ultima data:
Atentie! Pentru rata variabila notiunea de interval semnifica perioada de
aplicabilitate a ratei respective.
Baza de calcul al dobanzii: [ ] 360 zile/an [ ] 365 zile/an
[ ] numarul exact de zile/luna [ ] 30 zile/luna
Comisioane:
a) platite la intrarea in vigoare a imprumutului:
i) comision initial
ii) alte comisioane
b) periodice:
Comision de administrare (%) .............. Periodicitate ................
Comision de angajare (%) .................. Periodicitate ................
Alte comisioane (%) ....................... Periodicitate ................
4. Plati de dobanzi si comisioane:
Atentie! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si de zecimale).
a) periodicitatea platilor de dobanda:
[ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fara
periodicitate
(se dau explicatii) ......................................................
..........................................................................
b) periodicitatea platilor de comisioane:
[ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fara
periodicitate
(se dau explicatii) ......................................................
..........................................................................
____________________________________________
| Plati de dobanda si | Data | Valoare |
| comisioane | | |
|___________________________|______|_________|
| Dobanda | | |
|___________________________|______|_________|
| Comision de angajament | | |
|___________________________|______|_________|
| Alte comisioane | | |
|___________________________|______|_________|
| Total | | |
|___________________________|______|_________|
Modul de completare a Formularului 1A
Formularul 1A se intocmeste si se raporteaza in termen de 15 zile de la
intrarea in vigoare a creditului.
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare: se inscrie denumirea completa a agentului economic/autoritatea
administratiei publice locale care raporteaza imprumutul/creditul.
Imprumutator/Creditor: se inscrie denumirea sau numele
imprumutatorului/creditorului.
Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare
(principale).
Tara: pentru imprumuturile externe se va inscrie denumirea tarii in care
este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine
a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor
localizat in tari diferite se va mentiona cuvantul "multiple". In
cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara in care isi are sediul
general, ci doar numele organismului.
Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de
imprumut/credit.
Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei
trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract): se completeaza suma
exacta, la nivel de unitati si de zecimale, asa cum este prevazuta in acordul
de imprumut/credit.
Trageri: se va bifa una dintre cele doua variante: a) sau b).
Plati de dobanda: se inscriu date referitoare la platile de dobanda
aferenta imprumutului/creditului: data calendaristica si suma primei, celei de
a doua si a ultimei plati de dobanda, periodicitatea platilor.
Plati de comisioane: se inscriu date referitoare la platile de comisioane
aferente imprumutului/creditului: data calendaristica si suma primei plati,
periodicitatea platilor.
FORMULARUL 2
SITUATIA
imprumutului/creditului la data de ...........
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare ...................................................................
Imprumutator/Creditor ........................... tara ...................
Data semnarii ............................................................
Data estimativa a ultimei trageri ........................................
Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract) .....................
Aferent imprumutului ...... sau tragerii in valoare de ...... din data ...
Datele calendaristice si sumele tranzactiilor efectuate in perioada de
raportare
Atentie! Sumele se completeaza exact (la nivel de unitati si de zecimale).
a) Trageri/Utilizari:
____________________________________________
| Tragere |Plati catre contractori|
|____________________|_______________________|
| Data |Suma trasa | Data | Plata |
| |(valuta | platii | (echivalent |
| |imprumutului| | lei) |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
|Total | |Total | |
|cumulat| |cumulat | |
|_______|____________|________|______________|
b) Plati efectuate la scadenta:
____________________________________________
|Rata de| Data |Valoare |% din valoarea|
|capital| scadentei | |imprumutului |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
|Total | | | |
|cumulat| | | |
|_______|____________|________|______________|
______________________________________________________________________________
| Plati de dobanzi| Suma la | % care | Interval | Data | Valoare
|
| si comisioane | care se | se aplica | | scadentei | (valuta
|
| | aplica | | | | imprumutului)
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Dobanda | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| ......... | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Total cumulat | | | | | |
| dobanzi | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Comision | | | | |
|
| angajament | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| ......... | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Total cumulat | | | | |
|
| comision | | | | |
|
| angajament | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Alte comisioane | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Total alte | | | | |
|
| comisioane | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| ......... | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
| Total general | | | | | |
| cumulat | | | | |
|
|_________________|_________|___________|__________|___________|_______________|
c) Plati aflate la scadenta si neefectuate:
____________________________________________
|Rata de| Data |Valoare |% din valoarea|
|capital| scadentei | |imprumutului |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
| | | | |
|_______|____________|________|______________|
|Total | | | |
|cumulat| | | |
|_______|____________|________|______________|
______________________________________________________________________________
| Plati de dobanzi si | Suma | Data | Suma neplatita
|
| comisioane | datorata | scadentei | (valuta imprumutului)
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Dobanda | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| ........... | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Total cumulat dobanzi | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Comision angajament | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| ........... | | | |
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Total cumulat comision | | |
|
| angajament | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Alte comisioane | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Total alte comisioane | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| ........... | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
| Total general cumulat | | |
|
|________________________|_____________|______________|________________________|
d) Plati de arierate:
Rate de capital/Dobanzi/Comisioane
______________________________________________________________________________
| Rata de capital | Suma | Data | Data platii | Suma platita
|
| | datorata | scadentei | arieratei | |
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Total cumulat | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
______________________________________________________________________________
| Plati de dobanzi si | Suma | Data | Data platii | Suma platita
|
| comisioane | datorata | scadentei | arieratei |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Dobanda | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| .............. | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Total cumulat dobanzi | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Comision angajament | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| .............. | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Total cumulat comision | | | |
|
| angajament | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Alte comisioane | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Total alte comisioane | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
| Total general cumulat | | | |
|
|________________________|__________|____________|_____________|_______________|
Comisionul de risc pentru imprumuturi cu garantia statului/subimprumuturi:
a) Sold la inceputul perioadei de raportare ..............................
b) Plati in perioada de raportare ........................................
c) Sold la sfarsitul perioadei de raportare ..............................
Modul de completare a Formularului 2
Formularul 2 se intocmeste si se raporteaza lunar in termen de 15 zile de
la inchiderea lunii de raportare. Daca este specific unei anumite trageri se va
specifica tragerea in valoare de ................. din data .................
Agentul economic raportor/Autoritatea administratiei publice locale
raportoare: se inscrie denumirea completa a agentului economic/autoritatea
administratiei publice locale care raporteaza imprumutul/creditul.
Imprumutator/Creditor: se inscrie denumirea, numele imprumutatorului/creditorului.
Daca este un grup de banci, se va indica numele bancii conducatoare
(principale).
Tara: pentru imprumuturile externe se va inscrie denumirea tarii in care
este localizat creditorul. Se va inscrie tara de resedinta si nu cea de origine
a creditorului. Pentru imprumuturile externe cu mai mult de un creditor
localizat in tari diferite se va mentiona cuvantul "multiple". In
cazul unui organism oficial nu trebuie mentionata tara in care isi are sediul
general, ci doar numele organismului.
Data semnarii: se inscrie data la care a fost semnat acordul de
imprumut/credit.
Data estimativa a ultimei trageri: se va inscrie data estimativa a ultimei
trageri prevazute in acordul de imprumut/credit.
Suma imprumutului/creditului (in valuta de contract): se completeaza suma
exacta, la nivel de unitati si de zecimale, asa cum este prevazuta in acordul
de imprumut/credit.
a) Trageri/Utilizari: se completeaza data si suma exacta pentru fiecare
tragere in parte, efectuata in luna pentru care se face raportarea, precum si
valoarea cumulata a tragerilor efectuate de la intrarea in vigoare a
imprumutului. Utilizarile se completeaza in cazul creditelor care se
ramburseaza de la bugetul de stat, cu sumele in lei platite efectiv din sumele
trase catre contractantii angajati pentru realizarea proiectului finantat din
creditul respectiv; data utilizarii se va considera data platii efective catre
contractant, dovedita cu ordin de plata;
b) Plati efectuate la scadenta: se completeaza data si suma exacta a platii
pentru fiecare rata de capital, dobanda sau comision platit in luna pentru care
se face raportarea, precum si total plati la scadenta efectuate de la intrarea
in vigoare a imprumutului.
c) Plati aflate la scadenta si neefectuate: se completeaza cu data si suma
exacta scadenta si neplatita in contul ratelor de capital, dobanzilor sau al
comisioanelor.
d) Plati de arierate: se completeaza in cazul in care una dintre platile
raportate intr-o luna anterioara este efectuata in luna pentru care se face
raportarea, precum si total plati de arierate efectuate de la intrarea in
vigoare a imprumutului si total plati (la scadenta si de arierate) efectuate de
la intrarea in vigoare a imprumutului.
Comisionul de risc pentru imprumuturi cu garantia statului/subimprumuturi:
datele solicitate se refera la comisionul de risc prevazut sa fie platit in
conventia de garantie/acord de imprumut subsidiar/acord de imprumut subsidiar
si garantie incheiat(a) intre Ministerul Finantelor Publice si beneficiarul
imprumutului.
ANEXA 3
la normele metodologice
- model -
SITUATIA
privind imprumutul intern/extern contractat direct, fara garantia statului, sau
garantat de autoritatea administratiei publice locale la data de ..............
1. Contract nr. ..........................................................
2. Act aditional nr. .....................................................
3. Autoritatea administratiei publice locale imprumutata/garanta .........
4. Adresa completa, telefon/fax ..........................................
5. Persoana imputernicita ................................................
6. Garant/Garantat .......................................................
7. Imprumutator ..........................................................
8. Destinatia imprumutului ...............................................
9. Valoarea imprumutului (in valuta de contract) .........................
10. Data semnarii ........................................................
11. Data intrarii in vigoare .............................................
12. Durata imprumutului (ani) ................................., din care:
- perioada de gratie .....................................................
- perioada de rambursare .................................................
13. Pentru creditele furnizor se completeaza numele garantului tranzactiei
din partea imprumutatorului ..................................................
14. Trageri:
- data ...................................
- suma ...................................
15. Plati efectuate la scadenta:
_________________________________________________________________
| Rate de capital | Dobanzi | Comisioane |
|_________________|_____________________________|_________________|
| Data | Valoarea | Data | Valoarea | Procentul | Data | Valoarea |
|______|__________|______|__________|___________|______|__________|
16. Plati aflate la scadenta si neefectuate:
_________________________________________________________________
| Rate de capital | Dobanzi | Comisioane |
|_________________|_____________________________|_________________|
| Data | Valoarea | Data | Valoarea | Procentul | Data | Valoarea |
|______|__________|______|__________|___________|______|__________|
17. Plati de arierate:
_________________________________________________________________
| Rate de capital | Dobanzi | Comisioane |
|_________________|_____________________________|_________________|
| Data | Valoarea | Data | Valoarea | Procentul | Data | Valoarea |
|______|__________|______|__________|___________|______|__________|
Data ................... Semnatura
Ordonatorului principal de credite
Modul de completare a formularului
In titulatura formularului la pozitia Contract nr. ...... se completeaza
numarul contractului si data contractului de imprumut, iar la pozitia Act
aditional nr. ........ se completeaza, daca este cazul, numarul si data
actului/actelor aditionale intocmite la contractul mentionat.
Formularul se intocmeste pentru fiecare imprumut intern/extern contractat direct
de o autoritate a administratiei publice locale fara garantia statului, sau
garantat de o autoritate a administratiei publice locale si se raporteaza de
aceasta in termen de 15 zile de la incheierea lunii pentru care se face
raportarea.
Autoritatea administratiei publice locale imprumutata/garanta: se inscrie
denumirea completa a autoritatii publice locale care raporteaza imprumutul
contractat sau garantia acordata.
Persoana imputernicita: se inscriu numele, prenumele si functia
reprezentantului legal al autoritatii publice locale care raporteaza
imprumutul/garantia.
Garantat: se completeaza numai in cazul imprumutului contractat de un agent
economic sau de un serviciu public din subordonarea unei autoritati a
administratiei publice locale cu garantia acesteia.
Imprumutator: se inscrie denumirea sau numele imprumutatorului. Daca este
un grup de banci, se va indica denumirea bancii conducatoare (principale).
Destinatia imprumutului: se inscrie obiectivul de investitii pentru a carui
realizare a fost contractat/garantat imprumutul intern/extern.
Valoarea imprumutului: se completeaza suma exacta.
Data semnarii: se inscrie data semnarii acordului de imprumut/garantare.
Data intrarii in vigoare: se inscrie data intrarii in vigoare a acordului
de imprumut/garantare, comunicata de banca finantatoare.
Durata imprumutului: se inscrie perioada pentru care este acordat
imprumutul, in cadrul careia se specifica atat perioada de gratie, cat si
perioada de rambursare.
Trageri: se completeaza data si suma exacta pentru fiecare tragere
efectuata in luna pentru care se face raportarea.
Plati efectuate la scadenta: se completeaza data si suma exacta a platii
pentru fiecare rata de capital, dobanda sau comision platit in luna pentru care
se face raportarea.
Plati aflate la scadenta si neefectuate: se completeaza data si suma exacta
scadenta si neplatita in contul ratelor de capital, al dobanzilor sau al
comisioanelor.
Plati de arierate: se completeaza in cazul in care una dintre platile
raportate intr-o luna anterioara la pct. 14 din formular este efectuata in luna
pentru care se face raportarea.
Anexa se semneaza de ordonatorul principal de credite.
ANEXA 4
la normele metodologice
- model -
Contul general al datoriei publice guvernamentale la data de 31 decembrie
......
I. Contul datoriei publice guvernamentale interne directe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Perioada de angajare a imprumuturilor (zile)
B - Sold la inceputul anului - Reevaluarea imprumutului
C - Sold la finele anului - Reevaluarea imprumutului
- mii lei -
______________________________________________________________________________
|Nr. |Categoria |A|Sold la |B |Rulajul |Rulajul |Sold la | C
|
|crt.|imprumuturilor| |inceputul | |anului de |anului |finele |
|
| |de stat | |anului - | |referinta -|de |anului - |
|
| | | |Valoarea | |Angajamente|referinta -|Valoarea |
|
| | | |istorica a | | |Rambursari |istorica a |
|
| | | |imprumutului| | | |imprumutului|
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| 0 | 1 |2| 3 | 4| 5 | 6 | 7=3+5-6 | 8
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| 1 |Total | | | | | | |
|
| |imprumuturi de| | | | | | |
|
| |stat, din | | | | | | |
|
| |care: | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| 2 |A) Certificate| | | | | | |
|
| |de trezorerie,| | | | | | |
|
| |din care: | | | | | | |
|
| |a) in lei | | | | | | |
|
| |b) in valuta | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| 3 |B) Obligatiuni| | | | | | |
|
| |de stat, din | | | | | | |
|
| |care: | | | | | | |
|
| |a) in lei | | | | | | |
|
| |b) in valuta | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| 4 |C) Alte | | | | | | |
|
| |imprumuturi, | | | | | | |
|
| |din care: | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| |1) Imprumuturi| | | | | | |
|
| |din contul | | | | | | |
|
| |general al | | | | | | |
|
| |trezoreriei | | | | | | |
|
| |statului | | | | | | |
|
| |pentru | | | | | | |
|
| |finantarea | | | | | | |
|
| |temporara a | | | | | | |
|
| |datoriei | | | | | | |
|
| |publice | | | | | | |
|
| |interne | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
| |2) Imprumuturi| | | | | | |
|
| |aprobate pe | | | | | | |
|
| |baza de legi | | | | | | |
|
| |speciale | | | | | | |
|
|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|
II. Contul datoriei publice guvernamentale externe directe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Perioada pentru care se angajeaza imprumutul
B - Valuta tranzactiei
C - Soldul la inceputul anului - Suma (in mil. lei)
D - Soldul la finele anului - Suma (in mil. lei)
______________________________________________________________________________
|Nr. |Denumirea |A| B|Soldul la | C |Rulajul |Rulajul |Soldul la |D
|
|crt.|imprumutului | | |inceputul | |anului ... |anului ... |finele |
|
| |si baza | | |anului - | |in valuta |in valuta |anului - |
|
| |legala; | | |Valuta | |tranzactiei|tranzactiei|Valuta |
|
| |destinatia | | |tranzactiei| |(mil.) - |(mil.) - |tranzactiei|
|
| |imprumutului | | |(mil.) | |Trageri |Rambursari |(mil.) |
|
| |si denumirea | | | | | | | |
|
| |creditorului | | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| 0 | 1 |2| 3| 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4+6-7 |
9|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| A.|Imprumuturi | | | | | | | |
|
| |externe | | | | | | | |
|
| |contractate | | | | | | | |
|
| |in numele | | | | | | | |
|
| |statului de | | | | | | | |
|
| |Banca | | | | | | | |
|
| |Nationala a | | | | | | | |
|
| |Romaniei si | | | | | | | |
|
| |gestionate | | | | | | | |
|
| |de aceasta | | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |valutele | | | | | | | |
|
| |tranzactiilor| | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| B.|Imprumuturi | | | | | | | |
|
| |externe | | | | | | | | |
| |derulate prin| | | | | | | |
|
| |trezoreria | | | | | | | |
|
| |centrala a | | | | | | | |
|
| |statului | | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |valutele | | | | | | | |
|
| |tranzactiilor| | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| C.|Alte | | | | | | | |
|
| |imprumuturi | | | | | | | |
|
| |externe | | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |valutele | | | | | | | |
|
| |tranzactiilor| | | | | | | |
|
| |- total in | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| D.|Total datorie| | | | | | | |
|
| |in valutele | | | | | | | |
|
| |tranzactiilor| | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
| E.|Total datorie| | | | | | | |
|
| |in EURO si in| | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | |
|
|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|
ANEXA 5
la normele metodologice
- model -
Situatia garantiilor guvernamentale pentru imprumuturi interne si externe
I. Garantii guvernamentale pentru imprumuturi interne
I.1. Garantii guvernamentale pentru imprumuturi interne contractate in lei
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Nr. garantiei
B - Termen de valabilitate a garantiei
C - Valoarea garantiei emise (mii lei)
______________________________________________________________________________
|A | Baza legala/ | B | C |Soldul |Rulajul |Rulajul |Soldul
|
| | Beneficiar/ | |
|imprumutului|imprumutului|imprumutului|imprumutului|
| | Creditor | | |la inceputul|in anul ....|in anul ....|la finele
|
| | | | |anului |(mii lei) - |(mii lei) - |anului (mii
|
| | | | |(mii lei) |Trageri |Rambursari |lei)
|
|__|______________|___|____|____________|____________|____________|____________|
| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=5+6-7
|
|__|______________|___|____|____________|____________|____________|____________|
| |A. Garantii | | | | | |
|
| |pentru | | | | | |
|
| |imprumuturi | | | | | |
|
| |contractate | | | | | |
|
| |de agenti | | | | | |
|
| |economici | | | | | |
|
| |B. Garantii | | | | | |
|
| |pentru | | | | | |
|
| |imprumuturi | | | | | |
|
| |contractate de| | | | | |
|
| |autoritatile | | | | | |
|
| |administratiei| | | | | |
|
| |publice | | | | | |
|
| |centrale | | | | | |
|
| |C. Garantii | | | | | |
|
| |pentru | | | | | |
|
| |imprumuturi | | | | | |
|
| |contractate de| | | | | |
|
| |autoritatile | | | | | |
|
| |administratiei| | | | | |
|
| |publice locale| | | | | |
|
| |D. Total in | | | | | |
|
| |lei | | | | | |
|
|__|______________|___|____|____________|____________|____________|____________|
I.2. Garantii guvernamentale pentru imprumuturi interne contractate in
valuta
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Nr. garantiei
B - Valoarea garantiei emise - valuta (mil.)
C - Valoarea garantiei emise - suma (in mil. lei)
D - Soldul imprumutului la inceputul anului - valuta (mil.)
E - Soldul imprumutului la inceputul anului - suma (mil. lei)
F - Rulajul imprumutului in anul - Trageri (valuta)
G - Rulajul imprumutului in anul - Rambursari (valuta)
H - Soldul imprumutului la finele anului - valuta (mil.)
I - Soldul imprumutului la finele anului - suma (mil. lei)
______________________________________________________________________________
| A |Baza |Termen de |Valuta de | B | C | D | E | F | G | H | I
|
| |legala/ |valabilitate|contract | | | | | | | |
|
| |Beneficiar/|al garantiei|sau a | | | | | | | |
|
| |Creditor | |tranzactiei| | | | | | | |
|
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10|
12|
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| |A. Total in| | | | | | | | | |
|
| |valuta | | | | | | | | | |
|
| |B. Total in| | | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | | | | |
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
I.3. Garantii guvernamentale acordate in baza legilor speciale
______________________________________________________________________________
|Nr. |Acte |Sold la |Intrari | Iesiri |Din care: |Executii |Soldul la
|
|crt.|normative |inceputul |garantii | |Anulari | |finele
|
| |in baza |anului |noi | | | |anului
|
| |carora au | | | | | |
|
| |fost emise | | | | | |
|
| |garantiile | | | | | |
|
|____|___________|__________|_________|________|__________|_________|__________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4=5+6 | 5 | 6 | 7=2+3-4
|
|____|___________|__________|_________|________|__________|_________|__________|
| 1 |A. Garantii| | | | | |
|
| |emise in | | | | | |
|
| |lei | | | | | |
|
| |(mii lei) | | | | | | |
| |B. Garantii| | | | | |
|
| |emise in | | | | | |
|
| |valuta | | | | | |
|
| |(mii | | | | | |
|
| |unitati | | | | | |
|
| |valuta) | | | | | |
|
| |C. Total | | | | | |
|
| |echivalent | | | | | |
|
| |(mii lei) | | | | | |
|
|____|___________|__________|_________|________|__________|_________|__________|
| | | | | | | |
|
|____|___________|__________|_________|________|__________|_________|__________|
II. Garantii guvernamentale pentru imprumuturi externe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Nr. garantiei
B - Valoarea garantiei emise - valuta (mil.)
C - Valoarea garantiei emise - suma (in mil. lei)
D - Soldul imprumutului la inceputul anului - valuta (mil.)
E - Soldul imprumutului la inceputul anului - suma (mil. lei)
F - Rulajul imprumutului in anul - Trageri (mil.)
G - Rulajul imprumutului in anul - Rambursari (mil.)
H - Soldul imprumutului la finele anului - valuta (mil.)
I - Soldul imprumutului la finele anului - valuta (mil. lei)
______________________________________________________________________________
| A |Baza |Termen de |Valuta de | B | C | D | E | F | G | H | I
|
| |legala/ |valabilitate|contract | | | | | | | |
|
| |Beneficiar/|al garantiei|sau a | | | | | | | |
|
| |Creditor | |tranzactiei| | | | | | | |
|
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10|
12|
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| |A. Total in| | | | | | | | | |
|
| |valuta | | | | | | | | | |
|
| |B. Total in| | | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | | | |
|
|___|___________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
ANEXA 6
la normele metodologice
- model -
Contul general al datoriei publice locale la data de 31 decembrie .....
I. Contul datoriei publice locale interne directe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Perioada pentru care se angajeaza imprumutul
B - Valuta tranzactiei
C - Soldul la inceputul anului - Suma in mil. lei
D - Soldul la finele anului - Suma in mil. lei
______________________________________________________________________________
|Denumirea |A| B |Soldul la | C |Rulajul |Rulajul |Soldul la |D
|
|imprumutului si | | |inceputul | |anului ... |anului ... |finele |
|
|baza legala; | | |anului - | |in valuta |in valuta |anului - |
|
|Destinatia | | |Valuta | |tranzactiei|tranzactiei |Valuta |
|
|imprumutului | | |tranzactiei| |- Trageri |- Rambursari|tranzactiei|
|
|si denumirea | | |(mil.) | | | |(mil.) |
|
|imprumutatorului| | | | | | | |
|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
| 1 |2| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4+6-7 |
9|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
|A. Titluri de | | | | | | | |
|
|valoare - | | | | | | | |
|
|obligatiuni | | | | | | | |
|
|municipale | | | | | | | |
|
|a) in lei | | | | | | | |
|
|b) in valuta | | | | | | | |
|
|B. Imprumuturi | | | | | | | |
|
|de la banci | | | | | | | |
|
|comerciale | | | | | | | |
|
|a) in lei | | | | | | | |
|
|b) in valuta | | | | | | | |
|
|C. Total in | | | | | | | |
|
|valutele | | | | | | | |
|
|tranzactiilor | | | | | | | |
|
|D. Total in EURO| | | | | | | |
|
|si in lei | | | | | | | |
|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
II. Contul datoriei publice locale externe directe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Perioada pentru care se angajeaza imprumutul
B - Valuta tranzactiei
C - Soldul la inceputul anului - Suma in mil. lei
D - Soldul la finele anului - Suma in mil. lei
______________________________________________________________________________
|Denumirea |A| B |Soldul la | C |Rulajul |Rulajul |Soldul la |D
|
|imprumutului | | |inceputul | |anului ... |anului ... |finele |
|
|si baza legala; | | |anului - | |in valuta |in valuta |anului - |
|
|Destinatia | | |Valuta | |tranzactiei|tranzactiei |Valuta |
|
|imprumutului | | |tranzactiei| |- Trageri |- Rambursari|tranzactiei|
|
|si denumirea | | |(mil.) | | | |(mil.) |
|
|imprumutatorului| | | | | | | |
|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
| 1 |2| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4+6-7 |
9|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
|A. Totalul | | | | | | | |
|
|datoriei publice| | | | | | | |
|
|locale externe | | | | | | | |
|
|in valutele | | | | | | | |
|
|tranzactiilor | | | | | | | |
|
|B. Totalul | | | | | | | |
|
|datoriei publice| | | | | | | |
|
|locale externe | | | | | | | |
|
|in EURO si in | | | | | | | |
|
|lei | | | | | | | |
|
|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|
ANEXA 7
la normele metodologice
- model -
Situatia garantiilor locale pentru imprumuturi interne si externe
1. Garantii locale pentru imprumuturi interne
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Nr. garantiei
B - Valoarea garantiei emise - valuta (mil.)
C - Valoarea garantiei emise - suma in mil. lei
D - Soldul imprumutului la inceputul anului - valuta (mil.)
E - Soldul imprumutului la inceputul anului - suma in mil. lei
F - Rulajul imprumutului in anul ... in valuta (mil.) - Trageri
G - Rulajul imprumutului in anul ... (mil.) - Rambursari
H - Soldul imprumutului la finele anului - valuta (mil.)
I - Soldul imprumutului la finele anului - suma in mil. lei
______________________________________________________________________________
|A |Baza |Termen de |Valuta de | B | C | D | E | F | G | H | I
|
| |legala/ |valabilitate|contract | | | | | | | |
|
| |Beneficiar/ |a garantiei |sau a | | | | | | | |
|
| |Imprumutator| |tranzactiei| | | | | | | |
|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10|
12|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| |A. Total in | | | | | | | | | |
|
| |valuta | | | | | | | | | |
|
| |B. Total in | | | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | | | |
|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
2. Garantii locale pentru imprumuturi externe
Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
A - Nr. garantiei
B - Valoarea garantiei emise - valuta (mil.)
C - Valoarea garantiei emise - suma in mil. lei
D - Soldul imprumutului la inceputul anului - valuta (mil.)
E - Soldul imprumutului la inceputul anului - suma in mil. lei
F - Rulajul imprumutului in anul ... in valuta (mil.) - Trageri
G - Rulajul imprumutului in anul ... (mil.) - Rambursari
H - Soldul imprumutului la finele anului - valuta (mil.)
I - Soldul imprumutului la finele anului - suma in mil. lei
______________________________________________________________________________
|A |Baza |Termen de |Valuta de | B | C | D | E | F | G | H | I
|
| |legala/ |valabilitate|contract | | | | | | | |
|
| |Beneficiar/ |a garantiei |sau a | | | | | | | |
|
| |Imprumutator| |tranzactiei| | | | | | | |
|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10|
12|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| |A. Total in | | | | | | | | | |
|
| |valuta | | | | | | | | | |
|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
| |B. Total in | | | | | | | | | |
|
| |EURO si in | | | | | | | | | |
|
| |lei | | | | | | | | | |
|
|__|____________|____________|___________|___|___|___|___|___|___|_________|___|
ANEXA 8
la normele metodologice
- model -
Subregistrul datoriei publice interne locale a unitatii
administrativ-teritoriale
______________________________________________________________________________
|Nr. de |Denumire |Destinatie |Denumire |Valoare |Data |Data
|
|ordine |document |imprumut |si sediu |imprumut |acordarii |scadentei
|
|imprumut |incheiat, | |creditor | | |
|
| |nr. si data | | | | |
|
| |semnarii | | | | |
|
|_________|____________|___________|___________|_________|__________|__________|
| | | | | | |
|
| | | | | | |
|
|_________|____________|___________|___________|_________|__________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|
|_________|____________|___________|___________|_________|__________|__________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
| Dobanda |Perioada|Perioada de| Comision de | Comision de |Alte
|Obs.|
| |de |rambursare | administrare | angajament |costuri|
|
| |gratie | | | | |
|
|______________|________|___________|______________|______________|_______|____|
|Nivel|Termen | | |Nivel|Termen |Nivel|Termen | |
|
| (%) |de plata| | | (%) |de plata| (%) |de plata| |
|
|_____|________|________|___________|_____|________|_____|________|_______|____|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17
|
|_____|________|________|___________|_____|________|_____|________|_______|____|
Subregistrul datoriei publice externe locale a unitatii
administrativ-teritoriale
______________________________________________________________________________
|Nr. de |Denumire |Destinatie |Denumire |Valoare | Dobanda
|
|ordine |document |imprumut |si sediu |imprumut |
|
|imprumut |incheiat, | |creditor |(valuta de |
|
| |nr. si data | | |contract) |
|
| |semnarii | | | |
|
|_________|____________|___________|___________|___________|___________________|
| | | | | | Nivel | Termen
|
| | | | | | (%) | de
plata|
|_________|____________|___________|___________|___________|_________|_________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|
|_________|____________|___________|___________|___________|_________|_________|
- continuare -
______________________________________________________________________________
|Perioada |Perioada de| Comision de | Comision de |Alte |Nr. si data| Obs.
|
|de gratie|rambursare | administrare | angajament |costuri|acte |
|
| | | | | |aditionale |
|
| | | | | |la acord |
|
|_________|___________|______________|______________|_______|___________|______|
| | |Nivel|Termen |Nivel|Termen | | | |
| | | (%) |de plata| (%) |de plata| | |
|
|_________|___________|_____|________|_____|________|_______|___________|______|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16
|
|_________|___________|_____|________|_____|________|_______|___________|______|
Subregistrul garantiilor locale pentru imprumuturi interne, acordate de
unitatea administrativ-teritoriala
______________________________________________________________________________
|Nr. de |Denumire |Denumire|Destinatie|Denumire|Suma | Dobanda
|
|ordine |document |garantat|imprumut |si sediu|garantata|
|
|garantie|incheiat,| | |creditor| |
|
| |nr. si | | | | |
|
| |data | | | | |
|
| |semnarii | | | | |
|
|________|_________|________|__________|________|_________|____________________|
| | | | | | | Nivel | Termen
|
| | | | | | | (%) | de plata
|
|________|_________|________|__________|________|_________|_________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|________|_________|________|__________|________|_________|_________|__________|
- continuare -
_________________________________________________
|Perioada |Perioada de|Nivel comisioane|Observatii|
|de gratie|rambursare |si alte costuri | |
|_________|___________|________________|__________|
| | | | |
|_________|___________|________________|__________|
| 9 | 10 | 11 | 12 |
|_________|___________|________________|__________|
Subregistrul garantiilor locale pentru imprumuturi externe, acordate de
unitatea administrativ-teritoriala
______________________________________________________________________________
|Nr. de |Denumire |Denumire|Destinatie|Denumire|Suma | Dobanda
|
|ordine |document |garantat|imprumut |si sediu|garantata|
|
|garantie|incheiat,| | |creditor|(valuta |
|
| |nr. si | | | |de |
|
| |data | | | |contract)|
|
| |semnarii | | | | |
|
|________|_________|________|__________|________|_________|____________________|
| | | | | | | Nivel | Termen
|
| | | | | | | (%) | de plata
|
|________|_________|________|__________|________|_________|_________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|________|_________|________|__________|________|_________|_________|__________|
- continuare -
_________________________________________________________________
|Perioada |Perioada de|Nivel comisioane|Nr. si data |Observatii|
|de gratie|rambursare |si alte costuri |acte aditionale| |
| | | |la acord | |
|_________|___________|________________|_______________|__________|
| | | | | |
|_________|___________|________________|_______________|__________|
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|_________|___________|________________|_______________|__________|