NORME   Nr. 12 din 26 iulie 1994

privind supravegherea pozitiilor valutare ale societatilor bancare

ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 214 din 15 august 1994

    In temeiul prevederilor art. 33 lit. g) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei si ale art. 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancara,

    Banca Nationala a Romaniei emite urmatoarele norme:

    1. In vederea limitarii riscurilor financiare ce pot aparea ca urmare a desfasurarii de operatiuni valutare, societatile bancare trebuie sa posede:
    a) un sistem de evidenta care sa permita atat inregistrarea imediata a operatiunilor valutare, cat si determinarea pozitiilor individuale si a pozitiilor valutare totale;
    b) un sistem de supraveghere si gestiune a riscurilor valutare, stabilit pe baza de regulamente aprobate de consiliul de administratie al societatii bancare;
    c) un sistem de control permanent pentru verificarea respectarii procedurilor interne necesare indeplinirii dispozitiilor precedente.
    2. Pozitia valutara deschisa a unei societati bancare intr-o anumita moneda straina reprezinta diferenta dintre total creante si total angajamente.
    3. O pozitie valutara deschisa este definita ca pozitie lunga atunci cand totalul creantelor depaseste totalul angajamentelor si este definita drept pozitie scurta atunci cand totalul angajamentelor depaseste totalul creantelor.
    4. In sensul prezentelor norme, prin total creante se intelege suma soldurilor conturilor in valuta din activul bilantului, plus creantele in valuta care rezulta din tranzactiile valutare la vedere sau la termen incheiate de catre o societate bancara in nume si in cont propriu, reflectate in afara bilantului, iar prin total angajamente, suma soldurilor conturilor in valuta din pasivul bilantului, plus angajamentele in valuta care rezulta din tranzactiile valutare la vedere sau la termen incheiate de catre o societate bancara in nume si in cont propriu, reflectate in afara bilantului.
    5. Pozitia valutara totala reprezinta suma echivalentului in lei, in valori absolute, al tuturor pozitiilor valutare lungi si al tuturor pozitiilor valutare scurte.
    Conversia in lei a creantelor si a angajamentelor, definite la pct. 4 de mai sus, se va efectua utilizandu-se cursurile in lei in vigoare la data la care se face raportarea.
    6. Societatile bancare sunt obligate sa mentina zilnic pozitiile valutare deschise in limite prudente.
    La sfarsitul fiecarei zile lucratoare, pozitia valutara totala, determinata potrivit pct. 5 de mai sus, nu va putea depasi 15% din fondurile proprii ale societatilor bancare definite conform Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr. 2/1994 privind fondurile proprii ale societatilor bancare, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994.
    7. Societatile bancare vor raporta Bancii Nationale a Romaniei - Directia autorizare si supraveghere prudentiala a societatilor bancare - nivelul expunerii lor valutare, prin intermediul formularului intitulat "Supravegherea pozitiilor valutare", al carui model este prevazut in anexa la prezentele norme. Datele la care se intocmeste formularul sunt 7, 15, 23 si 30/31 ale lunii. In cazul in care una dintre aceste date este zi nelucratoare, raportarea se intocmeste in ziua lucratoare anterioara.
    Transmiterea formularului "Supravegherea pozitiilor valutare" la Banca Nationala a Romaniei se face in termen de 3 zile lucratoare ulterioare datei pentru care se intocmeste raportarea.
    8. Incalcarea prevederilor prezentelor norme atrage sanctiunile prevazute de dispozitiile legale in vigoare.
    9. Prezentele norme intra in vigoare incepand cu data de 1 august 1994.
    10. Pe data intrarii in vigoare a prezentelor norme, Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 9/1993, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 315 din 30 decembrie 1993, isi inceteaza aplicabilitatea.

             Presedintele Consiliului de administratie al
                      Bancii Nationale a Romaniei,
                            Mugur Isarescu

    ANEXA 1

    Numele institutiei:
    Data raportarii:  ____________
    FONDURI PROPRII: |____________|

                        SUPRAVEGHEREA POZITIILOR VALUTARE
 _____________________________________________________________________________
|      |     ELEMENTE LUATE IN CALCUL   |       |     ECHIVALENT IN LEI       |
|DEVIZE|________________________________|CURS IN|_____________________________|
|      |ACTIVE|PASIVE|ELEMENTE   |TOTAL |  LEI  |POZITIE|POZITIE| PONDERE     |
|      | (+)  |  (-) |IN AFARA   |(+/-) |       |LUNGA  |SCURTA | FATA DE     |
|      |      |      |DE BILANT*)|(col.4|       |  (+)  |  (-)  | FD. PROPRII |
|      |      |      | (+/-)     |=1+2+3|       |(col.6=|(col.7=|   (%)       |
|      |      |      |           |      |       |4 x 5) |4 x 5) |             |
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|  0   |  1   |   2  |     3     |   4  |   5   |   6   |   7   |      8      |
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
|TOTAL |   X  |  X   |     X     |   X  |   X   |       |       |      X      |
|______|______|______|___________|______|_______|_______|_______|_____________|
 PVT - Pozitia valutara totala   | PVT = Total col. 6 + |       |             |
                                 |       Total col. 7   |       |      X      |
                                 |----------------------|-------|-------------|
 FP  - Fonduri proprii           |%din FP=(PVT X 100)/FP|       |      X      |
                                 |______________________|_______|_____________|

    *) Se inscriu numai creantele (+) si angajamentele ( ) rezultate din tranzactii la vedere sau la termen incheiate de societatea bancara in nume si in cont propriu (arbitraj valutar), reflectate in afara bilantului.