NORME   Nr. 16144 din  6 decembrie 1995

privind confectionarea, completarea si utilizarea Ordinului de plata pentru trezoreria statului pe suport hartie (OPHT) in operatiuni de decontari

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR Nr. 16144 din 6 decembrie 1995

              BANCA NATIONALA A ROMANIEI Nr. 18 din 6 decembrie 1995
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 108 din 28 mai 1996


    Art. 1
    OPHT este un instrument de decontare la si de la trezoreria statului, care se confectioneaza, se completeaza si se utilizeaza potrivit prezentelor norme metodologice.
    Art. 2
    OPHT se utilizeaza de catre platitori astfel:
    a) Persoane juridice (agenti economici si alti platitori) pentru:
    - virarea in contul general al trezoreriei statului a impozitelor, taxelor si a altor obligatii, inclusiv restituiri din finantarea anilor precedenti datorate bugetului de stat, bugetelor locale si bugetelor fondurilor speciale, si a mijloacelor extrabugetare; virarea sumelor datorate catre trezoreria centrala a statului;
    - virarea in contul institutiilor publice a sumelor reprezentand plata serviciilor prestate si a lucrarilor executate de catre acestea.
    b) Ordonatori de credite pentru:
    - plata in contul general al trezoreriei statului a impozitelor, taxelor si a altor obligatii datorate bugetului de stat, bugetelor locale si bugetelor fondurilor speciale;
    - plata din contul de cheltuieli sau de disponibil, dupa caz, care este deschis la trezoreria statului, a obligatiilor catre furnizori si creditori, virari de sume reprezentand transferuri si subventii, restituiri de venituri din fondurile speciale administrate de ordonatorii principali de credite.
    c) Ministerul Finantelor si organele financiare teritoriale pentru:
    - restituiri de venituri necuvenite, precum si regularizari din bugetul de stat si din bugetele locale; virari de sume din fondurile constituite centralizat la nivelul economiei nationale, inclusiv plati pentru datoria publica interna si externa, rambursari de credite, precum si alte plati.
    Art. 3
    OPHT se completeaza de catre platitori, in cazul virarii veniturilor bugetare pe bugete, si anume:
    bugetul de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale, in 3 exemplare, urmarindu-se concordanta sumelor de pe cele 3 exemplare, care sa fie inscrise lizibil si cu separarea cifrelor care indica sumele in lei si a celor care indica sumele in bani.
    Art. 4
    Elementele din formular se completeaza astfel:
    4.1. Persoane juridice (agenti economici si alti platitori)
    4.1.1. Pe fata OPHT
    a) In rubrica "PLATITI" se inscrie suma in cifre; cifrele se aliniaza de la dreapta la stanga. Spatiile ramase libere se completeaza cu asteriscuri, pentru a preintampina eventualele erori.
    b) In rubrica "LEI, ADICA" se inscrie citet si, recomandabil, fara pauza intre cuvinte, suma in litere.
    c) In rubrica "PLATITOR" se inscrie denumirea exacta a platitorului fara prescurtari.
    d) In rubrica "COD FISCAL" se inscrie codul fiscal al platitorului, stabilit si comunicat de catre organul financiar.
    e) In spatiul marcat "DIN CONT" se completeaza numarul contului platitorului la unitatea bancara din care se face virarea sumei.
    f) In spatiul "DE LA BANCA" se inscrie denumirea unitatii bancare la care platitorul are deschis contul.
    g) In rubrica "REPREZENTAND PLATI" se va descrie in cuvinte, de catre platitor, in cazul virarii veniturilor la trezorerie, obiectul platii, de exemplu: venituri virate bugetului de stat, bugetului local, fondului special, dupa caz, conform specificatiei de pe verso. In cazul in care suma virata priveste plata serviciilor prestate catre institutiile publice, la obiectul platii se va inscrie: contravaloarea lucrarilor executate sau a serviciilor prestate conform facturii nr. ...
    h) Inscrisul din rubrica "PRIN TREZORERIA" se anuleaza cu o linie. In acelasi mod se anuleaza si inscrisul din rubrica "DIN CONT".
    i) In rubrica "CATRE BENEFICIAR" se va inscrie denumirea completa a trezoreriei in contul careia are loc virarea sumelor (ex.: Trezoreria orasului Predeal, Trezoreria municipiului Brasov...).
    j) In rubrica "IN CONT" se va inscrie numarul contului trezoreriei unde sa se faca virarea sumei (simbolizat prin "51.0" urmat de codul judetului), deschis la sucursala judeteana a Bancii Nationale a Romaniei.
    k) In rubrica "LA BANCA" se inscrie denumirea sucursalei judetene a Bancii Nationale a Romaniei sau, dupa caz, unitatea bancara la care este deschis contul trezoreriei beneficiare a sumei.
    l) Rubrica "SEMNATURA" este rezervata pentru semnaturile care angajeaza valabil contul platitorului.
    m) Inscrisul "L.S." este destinat aplicarii vizibile a stampilei platitorului.
    n) In rubrica "LA DATA DE" se inscrie data indicata de platitor pentru plata la trezorerie. In cazul in care platitorul nu doreste sa specifice o anumita data de efectuare a platii la trezorerie, in locul destinat completarii acestei rubrici se inscriu asteriscuri.
    o) In rubrica "DATA EMITERII" se inscrie clar, vizibil, de catre platitor, data (ziua, luna, anul) la care este emis OPHT.
    p) In rubrica "EXEMPLARE" se inscrie numarul exemplarului OPHT, respectiv 1, 2, 3, avand acelasi continut.
    4.1.2. Pe versoul OPHT
    a) In rubrica "Obligatii de plata" se inscrie denumirea completa a venitului sau a taxei care se vireaza, de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, taxe de timbru, taxa vamala etc.
    b) In rubrica "Suma datorata (debit)" platitorul inscrie pe propria raspundere, suma pe care o datoreaza, pe fiecare obligatie de plata in parte.
    De exemplu: pentru impozitul pe salarii se va inscrie suma din statul de plata; pentru impozitul pe profit, suma datorata conform declaratiei de impozit pe profit; pentru taxele vamale se inscriu sumele datorate conform declaratiei vamale etc.
    In cazul diferentelor de impozite stabilite de organele fiscale se inscriu sumele respective prevazute in procesele-verbale.
    c) In rubrica "Codul, numarul si data documentului" se inscrie la cod astfel:
    - D, pentru declaratie de impunere sau deconturi;
    - P, pentru procese-verbale de control sau de constatare;
    - I, pentru instiintare de plata;
    - A, pentru alte documente.
    Codurile mentionate mai sus vor fi urmate de numarul si de data documentului.
    d) In rubrica "Termenul de plata" se inscrie termenul legal de plata la buget, stabilit conform legii.
    e) In rubrica "Cod cont" se inscrie codul contului venitului deschis la trezorerie, in care se vireaza suma.

--------------
    NOTA:

    Codul conturilor de venituri se stabileste distinct pentru bugetul de stat, bugetele locale si bugetele fondurilor speciale si se formeaza astfel:
    - contul veniturile bugetului                    cod
      de stat                                        20
    - contul veniturile bugetului local              21
    - capitolul si subcapitolul din             01.01-30.01
      clasificatia bugetara                   (buget de stat)
                                                01.02-46.02
                                               (buget local)
    - codul fiscal al platitorului

    Exemplu:

    - contul pentru "IMPOZITUL PE SALARII", venit al bugetului de stat, este: 20.02.01.01 (cod fiscal);
    - contul pentru "TAXE ASUPRA MIJLOACELOR DE TRANSPORT DETINUTE DE PERSOANE JURIDICE" venit al bugetului local este: 21.06.02 urmat de codul fiscal.
    Pentru fondurile speciale sunt deschise la trezorerie conturi de disponibil, simbolizate cu cod 30, urmat de cod cont gradul II aferent fiecarui fond, precum si de codul fiscal al institutiei publice.
    Exemplu: pentru evidenta constituirii si utilizarii fondului special pentru sanatate, se foloseste contul 30.06 urmat de codul fiscal al directiei sanitare.

--------------
     NOTA:
    De regula, conturile de venituri si ale fondurilor speciale se preiau de la trezoreria statului in raza careia are sediul fiscal platitorul.
    f) In rubrica "SUMA: LEI" se va inscrie suma platii aferente.

    4.2. Ordonatorii de credite
    4.2.1. Pe fata OPHT
    a) Rubrica "PLATITI" si "LEI ADICA" se completeaza potrivit precizarilor de la pct. 4.1.1 lit. a) si b).
    b) In rubrica "PLATITOR" se inscrie denumirea completa a ordonatorului de credite (institutia publica).
    c) In rubrica "COD FISCAL" se inscrie codul fiscal al institutiei publice, comunicat de organele financiare.
    d) In rubrica "DIN CONT" se completeaza numarul contului trezoreriei statului, deschis la sucursala judeteana a Bancii Nationale a Romaniei, si anume cod 51.0... urmat de codul judetului.
    e) In rubrica "DE LA BANCA" se completeaza urmatoarele: Banca Nationala a Romaniei, Sucursala judetului... (unde isi are deschis contul trezoreria).
    f) In rubrica "REPREZENTAND PLATI" se inscrie natura platii, si anume: impozit pe salariu pe luna..., impozit pe cladiri, contributia la fondul pentru sanatate, contributia pentru pensia suplimentara; sume virate pentru plata pensiilor; contravaloarea facturii nr...., in cazul marfurilor si bunurilor achizitionate, al serviciilor prestate etc.
    g) In rubrica "PRIN TREZORERIA" se completeaza cu denumirea trezoreriei la care ordonatorul de credite (institutia publica) isi are deschis contul.
    h) In rubrica "DIN CONT" se completeaza contul din care se dispune plata: contul de cheltuieli al bugetului de stat, al bugetului local, al bugetului asigurarilor sociale de stat sau contul de disponibilitati, fonduri speciale, dupa caz.
    i) In rubrica "CATRE BENEFICIAR" se inscrie, dupa caz:
    - denumirea trezoreriei, in cazul virarii impozitelor si taxelor;
    - denumirea institutiei publice care administreaza fondul special;
    - denumirea completa a beneficiarului sumei, care are cont la o societate bancara.
    j) In rubrica "IN CONT" se inscrie numarul contului deschis la unitatea bancara in care vireaza suma, si anume:
    - in cazul virarii impozitelor si taxelor, se inscrie contul de venituri al bugetului de stat, al bugetelor locale si fondurilor speciale;
    - in cazul virarii de sume catre furnizori si creditori se inscrie contul acestora deschis la bancile comerciale.
    k) in rubrica "LA BANCA" se completeaza denumirea unitatii bancare unde este deschis contul in care vireaza suma.
    l) in rubricile: "SEMNATURA", "L.S.", "LA DATA DE", "DATA EMITERII", "EXEMPLARE" se completeaza potrivit precizarilor de la pct. 4.1.1 lit. l), m), n), o) si p).
    4.2.2. Pe versoul OPHT
    Rubricile de pe versoul OPHT se completeaza numai in cazul impozitelor, taxelor si fondurilor speciale, potrivit precizarilor de la pct. 4.1.2.
    Art. 5
    OPHT se confectioneaza prin tiparire pe suport hartie, in conformitate cu reglementarile in vigoare ale Bancii Nationale a Romaniei privind ordinul de plata pe suport hartie (OPH), modificate si completate cu urmatoarele prevederi, dupa caz.
    OPHT se tipareste pe hartie fara proprietati autocopiative (conform Circularei Bancii Nationale a Romaniei nr. 33 din 4 august 1995, care modifica si completeaza Normele tehnice ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 16/1994 privind OPH), calitatea hartiei neputand fi inferioara parametrilor prevazuti in normele tehnice ale Bancii Nationale a Romaniei in vigoare.
    OPHT se tipareste in 3 exemplare de culoare portocalie.
    Art. 6
    Banca Nationala a Romaniei si societatile bancare nu vor accepta pentru decontare decat OPHT conforme cu reglementarile Bancii Nationale a Romaniei in vigoare, avand avizul prealabil prevazut de Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 1/1995 si cu respectarea prezentelor norme metodologice.
    Art. 7
    Prezentele norme metodologice intra in vigoare la data publicarii lor in Monitorul Oficial al Romaniei, iar OPHT inlocuieste Dispozitia de plata reglementata prin Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 2/1980, de la 2 ianuarie 1996.


                     p. Ministru de stat,
                     ministrul finantelor,
                     Nicolae Constantinescu,
                     secretar de stat

                     p. Guvernatorul Bancii
                     Nationale a Romaniei,
                     Vladimir Soare,
                     viceguvernator

- FATA -
 ------------------------------------------------------------------------------
| ORDIN DE PLATA NR. |_|_|_|_|_|_|    PLATITI_____________________LEI, ADICA   |
|------------------------------------------------------------------------------|
|------------------------------------------------------------------------------|
| PLATITOR ___________________| PRIMIRE/ACCEPTARE | CATRE BENEFICIAR __________|
|_____________________________|___________________|____________________________|
|COD FISCAL |_|_|_|_| DIN CONT|___________________|____________________IN CONT:|
|_____________________________|___________________|____________________________|
| DE LA BANCA_________________|_______________LS. | LA BANCA __________________|
|_____________________________| SEMNATURA         |____________________________|
|REPREZENTAD PLATI ___________| R_______________A |____________________________|
|_____________________________|                   |_______________________L.S. |
|_____________________________|                   |____________________________|
|_____________________________|                   |____________________________|
|_____________________________|                   |____________________________|
| PRIN TREZORERIA___________  |                   |____________________________|
|__________________ DIN CONT: |                   | SEMNATURA      DATA   EXEM-|
|_____________________________|                   | PLATITORULUI EMITERII PLARE|
|_____________________________|    LA DATA DE P   |^____________|v_______|_____|
|_____________________________|___________________|____________________________|
|                                                   |ATENTIE: SE UTILIZEAZA IN |
|                                                     RELATIA CU TREZORERIA    | |                                                           STATULUI           |
|______________________________________________________________________________|

            - VERSO -
--------------------------------------------------------------------------------
|           |  Suma   |  Codul,    | Termenul |  Cod |    Suma:           | B |
| Obligatii |datorata |  numarul,  | de plata | cont |    lei             |   | | de plata  | (debit) |  si data   |          |      |                    |   |
|           | - lei - |documentului|          |      |                    |   |
|-----------|---------|------------|----------|------|--------------------|---|
|    0      |    1    |     2      |    3     |  4   |         5          | 6 |
|-----------|---------|------------|----------|------|--------------------|---|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|------|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------|---------|------------|----------|TOTAL |--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-----------------------------------------------------------------------------|

--------------
    NOTA:
    Ordinul de plata este tiparit pe hartie autocopiativa. Versoul formularului se completeaza introducand intre file hartie carbon (indigo). Agentii economici isi procura ordinul de plata de la bancile comerciale unde au conturile deschise, iar institutiile publice, de la trezoreriile statului.