ORDIN   Nr. 113139 din 21 decembrie 2006

pentru punerea in aplicare a Normelor privind forma si continutul raportarilor pe care trebuie sa le intocmeasca brokerii de asigurare si/sau reasigurare

ACT EMIS DE: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 1053 din 29 decembrie 2006

In temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) şi ale art. 35 alin. (5) lit. f) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din 21 decembrie 2006, prin care s-au adoptat Normele privind forma şi conţinutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare,

preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:

Art. 1. - Se pun în aplicare Normele privind forma şi conţinutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 2. - Prezentul ordin intră în vigoare începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Art. 3. - La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă următoarele acte normative:

a) Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.117/2005 pentru punerea în aplicare a Normelor privind forma şi conţinutul raportărilor financiare, precum şi informaţiile, documentele şi certificările necesare pentru întocmirea acestor raportări, publicat in Monitorul Oficial al României,  Partea I, nr. 694 din 2 august 2005;

b) pct. 5 din Norma nr. 1/2001 privind cuantumul şi termenul de plată a taxei de funcţionare datorate de asigurători şi de brokerii de asigurare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 394 din 18 iulie 2001, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 4. - Direcţia generală stabilitate financiară şi actuariat din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.

Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,

Angela Toncescu

ANEXĂ*)

NORME

privind forma şi conţinutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare

Art. 1. - (1) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a pune la dispoziţia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor informaţiile solicitate care să permită acesteia efectuarea unei analize fundamentate a situaţiei financiare de care dispun la un moment dat şi urmărirea evoluţiei în timp a principalilor indicatori privind activitatea desfăşurată.

(2) Raportările transmise de către brokerii de asigurare şi/sau reasigurare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare şi ale prezentelor norme, trebuie să conţină informaţii privind: numărul de contracte şi volumul primelor de asigurare intermediate, numărul de dosare de daună regularizate şi valoarea dosarelor de daună regularizate, structura veniturilor realizate, taxa de funcţionare, structura şi evoluţia capitalului social, numărul de salariaţi şi cheltuielile cu salariile, situaţia litigiilor, indicatori privind activitatea de brokeraj în asigurări şi alte informaţii cu privire la activitatea desfăşurată.

(3)  Informaţiile din raportările transmise Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în conformitate cu prezentele norme, trebuie să corespundă cu evidenţele financiar-conţabile şi tehnico-operative ale brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare.

*) Anexa este reprodusă în facsimil.

 (4) In conformitate cu prevederile art. 5 lit. j) si art. 351 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor cu modificările şi completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate solicita prezentarea oricăror informaţii şi documente necesare în vederea clarificării unor aspecte rezultate din analiza raportărilor prevăzute de reglementările legale în vigoare, inclusiv a datelor înregistrate în evidenţa operativă şi a documentelor care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, sau pentru actualizarea condiţiilor în baza cărora s-a acordat autorizarea.

Art. 2. (1) Raportările pe care brokerii de asigurare trebuie să le întocmească şi să le transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, conform prevederilor prezentelor norme, se semnează de către persoanele abilitate în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale prevederilor art. 35 alin. (15) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)  Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund atât de realitatea şi exactitatea datelor cuprinse în raportări cât şi de respectarea termenelor de transmitere a acestora către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor.

(3) Raportările incluse în prezentele norme vor fi transmise de către brokerii de asigurare şi/sau reasigurare atât în formă scrisă cât şi electronică - on-line în aplicaţia CSA-EWS. Numai în cazuri excepţionale se acceptă transmiterea raportărilor şi informaţiilor solicitate prin prezentele norme pe suport CD. Pentru transmiterea on-line, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia CSA-EWS, în baza formularului de înregistrare existent pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.

Art. 3. - (1) Raportările pe care brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să le întocmească şi termenele de transmitere ale acestora, către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, sunt următoarele:

I - raportări anuale:

a)   situaţiile financiare anuale, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;

b)  raportarea privind evoluţia şi structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;

c) raportarea privind angajaţii şi nivelul de salarizare, în forma prevăzută în Anexa 2;

d)  raportarea privind litigiile brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare, în forma prevăzută în Anexa 5;

(2) Raportările prevăzute la lit. a)-d) se transmit în termen de 120 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar,

II - raportări semestriale:

a) raportări contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;

b) raportarea privind evoluţia şi structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;

(3) Raportările contabile semestriale prevăzute la pct. a) se vor transmite până la termenul stabilit prin sistemul de raportare contabilă semestrială.

Raportările prevăzute la pct. b) se vor transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii semestrului.

III - raportări trimestriale:

a) raportarea trimestrială privind activitatea desfăşurată de brokerii de asigurare şi/sau reasigurare şi veniturile obţinute, în formele prevăzute în Anexa 4, Formularele 1 şi 2. Se raportează veniturile cumulate de la începutul exerciţiului financiar până la data de raportare.

b)  raportarea privind situaţia elementelor de activ şi pasiv din evidenţele brokerilor de asigurare, în forma prevăzută în Anexa 6;

c)  raportarea privind situaţia modificărilor capitalurilor proprii în forma prevăzută în Anexa 7;

(4)  Raportările trimestriale se transmit până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii trimestrului.

IV - raportări lunare:

a)   raportarea lunară privind taxa de funcţionare, în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 1, se transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea;

b) în cazul transmiterii unei situaţii rectificative, aceasta se va face în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 2. Este admisă transmiterea către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor a unei singure situaţii rectificative/lună aferentă taxei de funcţionare.

(5)   Virarea sumelor datorate se efectuează în contul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor (vezi site www.csa-isc.ro), până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, poliţa de asigurare de răspundere civilă profesională (în copie) în termen de 2 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a acesteia, precum şi copii ale documentelor care atestă plata ratelor primei de asigurare aferente contractului de asigurare de răspundere civilă profesională, pe măsura achitării acestora.

Art. 4. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţionează în condiţiile şi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.

ANEXA Nr. 1 la norme

Raportare semestrială/anuală

Situaţia privind evoluţia şi structura capitalului social la data de........

                                                                                                                    lei

Nr. crt.	Date informative	Sold iniţial	Majorări	Diminuări	Sold final
I.	Capital social subscris - total, din care:
1	-in numerar
	-investitor străin - valoare
	cota de participare (%) / investitor străin
2	-în natură
	-investitor străin - valoare
	-cota de participare (%) / investitor străin
II.	Capital social vărsat - total, din care:
1	-in numerar
	-investitor străin valoare
	cota de participare (%) / investitor
2	-în natură
	-investitor străin - valoare
	cota de participare (%) / investitor străin
III.	Acţionari / Asociaţi semnificativi (defalcaţi pe fiecare persoană juridică sau fizică, după caz) - valoare
	cota de participare (%) / acţionari semnificativi

ANEXA Nr. 2 la norme

Raportare anuală

Situaţia privind angajaţii şi nivelul de salarizare

Nr. crt.	Specificaţie	U/M	Total	din care:
				Cu carte de muncă pe perioadă nedeterminată:	Cu carte de muncă pe perioadă determinată:
0.	1	2	3=4+5	4	5
1.	Număr total de angajaţi din care:	nr.
	-în conducerea executivă	nr.
	-în conducerea operativă	nr.
2.	Cheltuieli de natură salarială, din care:	lei		X	X
	- cheltuieli cu salariile angajaţilor	lei
3	Salariul maxim lunar/angajat	lei		X	X
4	Salariul mediu lunar/angajat	lei		X	X

ANEXA Nr. 3 la norme

Formular 1

Raportare lunară

S.C......................................SA/SRL

Str...............................Nr.........Bl......

sc...ap........,sector /judeţ....................

Localitate..........................................,

tel......................./fax.........................,                                                                                                                                                                        

Persoană de contact...........................                                                                                                                                                                       

tel................, mail..............................                                                                                                                                                                                                              

Situaţia privind taxa de funcţionare pentru activitatea de brokeraj pentru luna

                                                                                                               

                                                                                                             lei

Nr. crt	Specificaţii	Total cumulat de la începutul anului*	Din care: pentru luna de raportare
0	1	2	3
1	Total venituri din activitatea de brokeraj
2	Cota procentuală aprobată de C.S.A.	X
3	Taxa de funcţionare datorată**
4	Majorări de întârziere datorate
5	Suma virată - total, din care:**
6	aferentă taxei de funcţionare
7	aferentă majorărilor de întârziere

* Datele raportate de brokerii de asigurare la rândul 1, coloana 2, trebuie să corespundă la sfârşitul fiecărui trimestru cu cele raportate în Anexa 4, Formular 2, total, coloana 2. rd.1, col.2 - se înscrie volumul total al veniturilor realizate din activitatea de brokeraj, cumulat de la începutul anului, inclusiv cele aferente lunii pentru care se face raportarea

** rd.3 si rd 5, col.2   - se înscrie suma totală a taxei de funcţionare datorată şi virată,cumulat de la începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea

Formular 2

Raportare lunară

S.C...................................SA/SRL

Str...........................Nr.........Bl......

sc... .ap.........sector /judeţ..............

Localitate.......................................

tel........................../fax...................

Persoană de contact ......................                                                                                                                        

Situaţia rectificativă privind taxa de funcţionare pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....................

                                                                                                                     lei

Nr. crt.	Specificaţii	Suma declarată iniţial	Suma corectată*
0	1	2	3
1	Total venituri din activitatea de brokeraj
2	Cota procentuală aprobată de C.S.A.
3	Taxa de funcţionare datorată**
4	Majorări de întârziere datorate
5	Sumă virată-total, din care:**
6	aferentă taxei de funcţionare
7	aferentă majorărilor de întârziere

*rd.1, col.3 - se înscrie suma rectificată (care o înlocuieşte pe cea raportată anterior)

**rd.3 si rd 5, col.3 - se înscrie suma rectificată privind taxa de funcţionare datorată şi virată (care o înlocuieşte pe cea raportată anterior)

Situaţia rectificativă înlocuieşte raportarea transmisă anterior, aferentă lunii respective.

ANEXA Nr. 4 la norme

Formular 1

Raportare trimestrială

Situaţia privind activitatea de brokeraj la data de...............

Nr. crt.	Denumire asigurător	Clasa de asigurare	Număr contracte intermediate**		Valoarea primelor intermediate*		Număr dosare de daună (soluţionate)		Valoare daune regularizate (aferentă dosarelor soluţionate)
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
			cumulat de la începutul exerciţiului	din care: în perioada de raportare	cumulat de la începutul exerciţiului	din care: în perioada de raportare	cumulat de ia începutul exerciţiului	din care: în perioada de raportare	cumulat de la începutul exerciţiului	din care: în perioada de raportare
			buc	buc	lei	lei	buc	buc	lei	lei

*Prime intermediate = valoarea primelor de asigurare intermediate, aferente comisionului cuvenit

Se vor raporta clasele de asigurare aşa cum sunt definite în Anexa 1 la Legea 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv cele 18 clase pentru asigurări generale şi cele 4 clase pentru asigurări de viaţă.

**Coloana 3 se referă la datele cumulate de la începutul exerciţiului financiar inclusiv cele aferente perioadei de raportare, iar coloana 4 se referă la trimestrul pentru care se face raportarea.

Datele aferente acestui formular vor fi preluate din evidenţa tehnico-operativă a brokerului de asigurare.

Formular 2

Raportare trimestrială

Situaţia veniturilor obţinute de brokerii de asigurare şi/sau reasigurare

                                                                                                                                                                                                                       lei

Nr. crt.	Denumire asigurător	Venituri din activitatea de brokeraj						Venituri din subvenţii de exploatare (ct.741)	Alte venituri*		Total venituri
		Total venituri din activitatea de brokeraj	Din care:
			a)negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct.7071)	b)efectuarea inspecţiilor de risc (ct.7072)	c)regularizări în caz de daune (ct.7073)	d)comisariat de avarii (ct.7074)	e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct.7075)
0	1	2=3+4+5+6+7	3	4	5	6	7	8	9		10=2+8+9
									Total, din care:	Venituri din chirii
	TOTAL

Pentru valorile înscrise în coloanele 3-7, se va specifica denumirea asigurătorului în coloana 1, * Coloana 9 cuprinde: alte venituri din exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.

ANEXA Nr. 5 la norme

Raportare anuală

INFORMAŢII

privind litigiile brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare cu asiguraţii, asigurătorii, reasiguratorii şi alţi clienţi

A. Litigii rezultate din raporturile de asigurare:

Nr. crt.	Clasa de asigurare	Nr. dosar de daună şi data deschiderii	Instanţa de judecată sesizată	Nr. dosar instanţă	Natura litigiului	Calitatea procesuală	Situaţia litigiului			Valoarea litigiului
							proces în curs	hotărâri judecătoreşti definitive		pretinsă de reclamant	admisă de instanţă
								favorabile (lei)	nefavorabile (lei)	(lei)	(lei)
0	1	2	3	4	5	6	7	8	g	10	11
								TOTAL	TOTAL	TOTAL	TOTAL

B. Alte litigii:

Nr. crt.	Instanţă de judecată sesizată	Nr. dosar instanţă	Natura litigiului	Calitatea procesuală	Situaţia litigiului			Valoarea litigiului
					proces în curs	hotărâri judecătoreşti definitive		pretinsă de reclamant	admisă de instanţă
						favorabile (lei)	nefavorabile (lei)	(lei)	(lei)
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
						TOTAL	TOTAL	TOTAL	TOTAL

ANEXA Nr. 6 la norme

Raportare trimestrială

Situaţia elementelor de activ şi pasiv din evidenţele brokerilor  de asigurare ia data de: ....................

                                           

                                                                                                                                     lei

Elemente de activ	Nr. rd. din bilanţ	Sold la
		începutul exerciţiului	sfârşitul perioadei
A	B	1	2
A III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
Imprumuturi acordate societăţilor afiliate(ct.2671+2672-2964), din care:	13
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
Interese de participare(ct.263-2962), din care :	14
- societăţi nefinanciare
- societăţi de intermediere financiara
- societăţi auxiliari financiari
- societăţi de asigurare
Imprumuturi acordate societăţilor de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.2673+2674-2965), din care:	15
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
Investiţii deţinute ca imobilizări(ct. 265-2963), din care:	16
- acţiuni cotate
- acţiuni necotate
- titluri de natura datoriei emise pe termen scurt
- obligaţiuni cotate
- obligaţiuni necotate
- acţiuni/unităţi de fond emise de fondurile de investiţii
Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968), din care:	17
- împrumuturi acordate pe termen lung (2675+2676)
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
- alte creanţe imoblizate (2678+2679)
B.II CREANŢE
Creanţe legat de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)	23
- decontări din activitatea de despăgubire în numele asigurătorilor externi (ct.403), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
- decontări privind comisioanele cuvenite din operaţiuni de intermediere (Ct.441+412)
Sume de încasat de la societăţile de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct.452-495), din care:	25
- societăţi nefinanciare
- societăţi de intermediere financiară
- societăţi auxiliari financiari
- societăţi de asigurare
Alte creanţe (ct.425+4282+431 *+437*+4382+441 *+4424+4428*+443+444*+445*+446*+447*+44 82+4581+461+464+473*-496+5182), din care:	26
- aferente personalu!ui(ct.425+4282)
- diverse decontări(+4482+4581+461+464+473*-496+5182)
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
Alte investiţii pe termen scurt(ct.505+506+508-595-596-598+5112+5113), din care:	30
- obligaţiuni emise şi răscumpărate (ct. 505)
- investiţii in titluri cu venit fix (ct. 506+5064), din care:
- obligaţiuni cotate (5061)
- obligaţiuni necotate (ct. 5062)
- alte titluri cu venit fix (ct. 5063)
- alte investiţii pe termen scurt şi creanţe asimilate (5081+5088)
- efecte comerciale (ct. 5112+5113)
IV. CASA Şl CONTURI LA BANCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)	32
- casa (ct. 531), din care:
- casa in lei (ct. 5311)
- casa în valută(ct.5314)**
- cecuri (ct.5111)
- conturi curente la bănci în lei (ct. 5121)
- conturi curente la bănci în valută (ct 5124)
- alte valori (ct. 532+541+542), din care:
- în lei
- în valută (ct. 5412)*"

Elemente de pasiv	Nr. rd. din bilanţ anual	Sold la
		începutul exerciţiului	sfârşitul perioadei
A	B	1	2
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA 1 AN
împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)	35
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
Sume datorate instituţiilor de credit {ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+5191+5192+5198). din care:	36
- credite pe termen scurt (ct. 5191+5192+5198), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)
- în arte valute (echivalent lei)
- credite pe termen lung (ct. 1621+1628), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)
- în alte valute (echivalent lei)
- credite pe termen lung nerambursate la scadenţă (ct. 1622), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)
- în alte valute (echivalent lei)
- credite interne cu garanţia statului (ct. 1627), din care:
- în lei
- în euro (echivalent iei)
- în alte valute (echivalent lei)
- credite acordate de nerezidenţi (ct. 1624+1625), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)
- în alte valute (echivalent lei)
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale, din care:	40
- credite externe guvernamentale (ct. 1623+5194+5195)
- credite de la trezoreria statului (ct. 1626+5196+5197)
- alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167+1687)
- personal şi conturi asigurate (ct. 421+423+425+426+427+4281)
- decontări diverse (ct. 455+456**+457+4582+462+463+473"+509)
J. CAPITAL Şl REZERVE
I. CAPITAL SUBSCRIS
Capital subscris vărsat (ct. 1012), de:	58
S11:  societăţi nefinanciare
S12:  alte instituţii monetar financiare
S123: alţi intermediari financiari
S124: auxiliari financiari*
S125: societăţi de asigurare
S13: administraţii publice
S14: gospodăriile populaţiei
S15: instituţiile nonprofit ce deservesc gospodăriile populaţiei
S2:  Altele
CAPITALURI PROPRII - TOTAL, din care ale:	74
S11:  societăţi nefinanciare
S12:   alte instituţii monetar financiare
S123: alţi intermediari financiari
S124: auxiliari financiari
S125: societăţi de asigurare
S13: administraţii publice
S14: gospodăriile populaţiei
S15: instituţiile nonprofit ce deservesc gospodăriile populaţiei
S2: Altele

*La rândul 58 brokerii de asigurare vor înregistra datele aferente capitalului subscris vărsat la S124, auxiliari financiari, aşa cum se prevede în Norma nr.13/2006, emisă de BNR, privind raportarea statistică a datelor pentru elaborarea bilanţului monetar.

** Valutele vor fi trecute în lei la cursul BNR din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare, suma (lei+euro+alte valute) va trebui să fie egală cu poziţia din bilanţ, indicată în stânga.

ANEXA Nr. 7 la norme

Raportare trimestrială

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii la data de ........

                                                                                                                                               lei

Nr. crt.	Denumirea elementului	Sold la începutul perioadei de raportare	Creşteri	Reduceri	Sold la sfârşitul perioadei de raportare
0	1	2	3	4	5
1	Capitaluri proprii:*	X	X	X	X
	- capitaluri proprii ale societăţilor cu răspundere limitată
	- capitaluri proprii ale societăţilor pe acţiuni
2	Capital social subscris:	X	X	X	X
	- capital subscris de societăţile cu răspundere limitată
	- capital subscris de societăţile pe acţiuni
3	Capital social vărsat:	X	X	X	X
	- capital social vărsat de societăţile cu răspundere limitată
	- capital social vărsat de societăţile pe acţiuni

* Se va înregistra valoarea capitalurilor proprii de la rd. 74 din formularul de bilanţ al brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare.