ORDIN   Nr. 632 din 16 mai 2003

pentru aprobarea unui formular specific cu regim special privind activitatea financiara si contabila

ACT EMIS DE: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL  NR. 375 din  2 iunie 2003

    In temeiul prevederilor art. 10 alin. (6) din Hotararea Guvernului nr. 267/2003 privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice,
    in temeiul prevederilor art. 1 alin. (4) din Hotararea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiara si contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finantelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune si specifice, precum si modificarea sau eliminarea celor aflate in uz,

    ministrul finantelor publice emite urmatorul ordin:

    Art. 1
    Se aproba modelul de Factura fiscala cod OMV 14-4-10/A, formular*) specific cu regim special privind activitatea financiara si contabila, precum si Normele metodologice privind intocmirea si utilizarea formularului "Factura fiscala" pentru Societatea Comerciala "OMV Romania Mineraloel" - S.R.L., prevazute in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
------------
    *) Formularul este reprodus in facsimil.

    Art. 2
    Directia de reglementari contabile va duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.
    Art. 3
    Prezentul ordin va fi publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.

                        Ministrul finantelor publice,
                           Mihai Nicolae Tanasescu

    ANEXA 1

    Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea:
    D - Denumire
    C - Cantitate (L/buc.)
    V - Valoare

    OMV

                              FACTURA FISCALA

                                                               Nr. Pagina: __

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
                          SERIA NR. Factura ___________
CUMPARATOR ____________                                   FURNIZOR: ___________
           ____________   Data Facturii: ______________   ADRESA: _____________
ADRESA ________________
        _______________   Client-Nr.: _________________
TARA __________________   SAP-Numar: __________________   TARA: _______________
Cod unic de ___________                                   Cod unic de _________
inregistrare __________   COTA TVA _____%                 inregistrare ________
Banca _________________                                   Banca: ______________
Cont Bancar ___________   FACTURA AFERENTA VANZARILOR
                          IN ROMANIA
                          Alimentari din perioada: ____   Cont Bancar: ________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Nr. Produse  D  C  Pret    Valoare  Discount   Comision   Valoare  Cota  TVA  V
    Cod            Unitar  (fara    excl. TVA  excl. TVA  neta     TVA
                   (Fara   TVA)                                     %
                   TVA)
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

                     TOTAL: _____________  _____________  _____________

Denumire Produse     Cantitate  Valoarea Neta  Valoare TVA  Valoare Factura
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
________________     _________  _____________  ___________  _______________

Cota TVA      Valoare Neta     TVA      Valoare Factura
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
      %
      %
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Total General (Factura: ROL)
                                                  =============================

    Pentru intarzierea la plata se va aplica o penalizare, conform contractului incheiat intre parti, la valoarea facturii conform _______________________.

                                                               Cod OMV 14-4-10/A

    NORME METODOLOGICE PRIVIND INTOCMIREA SI UTILIZAREA FORMULARULUI FACTURA FISCALA
                              (cod OMV 14-4-10/A)

    Formular cu regim special de tiparire, inseriere si numerotare.
    Se tipareste cu ajutorul tehnicii de calcul in seturi cu cate 3 file pe hartie alba de format A4, astfel: exemplarul 1 va avea tiparit color in coltul din stanga sus logo-ul OMV (albastru, verde, negru); exemplarul 2 si exemplarul 3 vor fi tiparite alb-negru integral.
    Se utilizeaza exclusiv pentru livrarile de bunuri si/sau prestarile de servicii efectuate de statiile de vanzare a carburantului OMV, precum si de magazinele VIVA (pentru desfacerea cu amanuntul a marfurilor alimentare si nealimentare).
    1. Serveste ca:
    a) document pe baza caruia se intocmeste instrumentul de decontare a produselor si marfurilor livrate, a lucrarilor executate sau a serviciilor prestate;
    b) document de incarcare in gestiunea cumparatorului;
    c) document justificativ de inregistrare in contabilitatea furnizorului si a cumparatorului.
    2. Se intocmeste cu ajutorul tehnicii de calcul, in 3 exemplare, la livrarea produselor si a marfurilor, la executarea lucrarilor si la prestarea serviciilor, de catre compartimentul carduri sau alt compartiment desemnat, pe baza bonurilor emise de casele de marcat fiscale existente in statiile OMV, precum si a datelor si informatiilor care atesta executarea lucrarilor si prestarea serviciilor si se semneaza de compartimentul emitent.
    In coloanele din factura fiscala se inscriu urmatoarele date:
    - in coloana "Nr." - numarul curent al articolelor (marfa, servicii);
    - in coloana "Produse cod" - codul marfurilor si/sau serviciilor;
    - in coloana "Denumire" - descrierea articolului/marfii/serviciilor;
    - in coloana "Cantitate (L/buc.)" - cantitatea achizitionata in functie de unitatea de masura aferenta (L = litri, buc. = bucati);
    - in coloana "Pret unitar (fara T.V.A.)" - pretul unitar aferent marfii si/sau serviciilor fara T.V.A.;
    - in coloana "Valoare (fara T.V.A.)" - valoarea obtinuta din inmultirea pretului unitar cu cantitatea;
    - in coloana "Discount excl. T.V.A." - valoarea discontului acordat de OMV fara T.V.A.;
    - in coloana "Comision excl. T.V.A." - valoarea comisionului perceput de OMV fara T.V.A.;
    - in coloana "Valoare neta" - valoarea obtinuta prin influentarea valorii fara T.V.A. cu discontul si/sau comisionul (valoare neta = valoare fara T.V.A. - discont + comision);
    - in coloana "Cota T.V.A. %" - cota de T.V.A. aplicata;
    - in coloana "T.V.A." - valoarea T.V.A. aferenta;
    - in coloana "Valoare" - valoarea obtinuta prin suma coloanelor "Valoare neta" + "T.V.A.";
    - in coloana "Denumire produse" - tipurile de produse (marfuri si/sau servicii) achizitionate, sortate sintetic din coloana "Denumire";
    - in coloana "Cantitate" - cantitatea totala achizitionata din fiecare tip de produs (marfa si/sau servicii), obtinuta prin cumularea din coloana "Cantitate (L/buc.)";
    - in coloana "Valoare neta" - valoarea neta aferenta tipurilor de produse achizitionate, obtinuta prin insumarea din coloana "Valoare neta";
    - in coloana "Valoare T.V.A." - valoarea T.V.A. aferenta, obtinuta prin insumarea din coloana "T.V.A.";
    - in coloana "Valoare factura" - valoarea obtinuta prin suma coloanelor "Valoare neta" + "Valoare T.V.A.".
    Pe randul "TOTAL" se inscriu distinct, prin insumare pe verticala, totalurile coloanelor: "Valoare neta", "T.V.A." si "Valoare".
    Pe randul "Total general (Factura: ROL)" se inscriu distinct totalurile obtinute prin insumarea coloanelor "Valoare neta", "Valoare T.V.A.", respectiv "Valoare factura". Prima suma inscrisa pe acest rand reprezinta totalul facturii fara T.V.A., cea de-a doua suma reprezinta T.V.A. aferenta, iar cea de-a treia suma reprezinta totalul facturii fiscale.
    3. Circula:
    a) la furnizor:
    - la persoanele autorizate sa dispuna incasari in contul de la banca al unitatii (toate exemplarele);
    - la compartimentul carduri, care efectueaza operatiunea de control financiar preventiv si inregistrarea in evidentele operative, precum si pentru eventualele reclamatii ale clientilor (exemplarul 2);
    - la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in contabilitate (exemplarul 2);
    b) la cumparator, pentru inregistrarea in gestiune si in contabilitate (exemplarul 1).
    4. Se arhiveaza:
    a) la furnizor:
    - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2);
    - la compartimentul carduri (exemplarul 3);
    b) la cumparator:
      la compartimentul financiar contabil (exemplarul 1).