REGULAMENT Nr. 7 din 3 decembrie 2002
privind modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei
nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si
constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de
credit si a Normelor metodologice nr. 12/2002 pentru aplicarea acestuia
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
ACT PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 906 din 13 decembrie 2002
Avand in vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr.
101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare, ale art. 38 alin. (1) si ale art. 45 lit. f) din Legea
bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, ale art. 3
alin. 2, ale art. 164 si ale art. 171 alin. 2 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata
cu modificari si completari prin Legea nr. 200/2002, precum si ale Planului de
conturi pentru societatile bancare si ale normelor metodologice de utilizare a
acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si
al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu
modificarile si completarile ulterioare,
in temeiul dispozitiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu
modificarile si completarile ulterioare, ale art. 285 din Ordonanta de urgenta
a Guvernului nr. 97/2000, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.
200/2002,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentul regulament.
Art. 1
Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea
creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si
utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat in Monitorul
Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifica si se
completeaza dupa cum urmeaza:
1. Preambulul va avea urmatorul cuprins:
"Avand in vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr.
101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare, ale art. 38 alin. 1 si ale art. 45 lit. f) din Legea
bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, ale art. 3
alin. 2, ale art. 164 si ale art. 171 alin. 2 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata
cu modificari si completari prin Legea nr. 200/2002, precum si ale Planului de
conturi pentru societatile bancare si ale normelor metodologice de utilizare a
acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si
al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu
modificarile si completarile ulterioare,
in temeiul dispozitiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu
modificarile si completarile ulterioare, ale art. 285 din Ordonanta de urgenta
a Guvernului nr. 97/2000, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.
200/2002,"
2. In cuprinsul regulamentului si al anexelor la acesta se inlocuiesc
urmatorii termeni si expresii:
- "banca" cu "institutie de credit";
- "sectorul bancar" cu "sectorul institutiilor de
credit";
- "sectorul nebancar" cu "afara sectorului institutiilor de
credit".
3. In cadrul articolului 2 alineatul 2 se insereaza urmatorul text,
numerotarea existenta modificandu-se corespunzator:
"a) institutii de credit - banci si organizatii cooperatiste de
credit, autorizate sa functioneze conform prevederilor Legii bancare nr.
58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv ale Ordonantei
de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de
credit, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 200/2002;".
4. Articolul 5 alineatul 3 va avea urmatorul cuprins:
"Evaluarea performantei financiare a unei entitati economice din afara
sectorului institutiilor de credit va conduce la incadrarea acesteia in una
dintre cele cinci categorii de performanta financiara. Aceasta evaluare se va
realiza potrivit normelor interne, pe baza de punctaj atribuit unor factori
cantitativi si calitativi. Factorii cantitativi se vor referi in principal la
urmatorii indicatori, acolo unde acestia pot fi determinati: lichiditate,
solvabilitate, risc si profitabilitate. Factorii calitativi se vor putea referi
la aspecte legate de modul de administrare a entitatii economice analizate, de
calitatea actionariatului, de garantiile primite (altele decat cele care sunt
acceptate la diminuarea expunerii fata de debitor) si de conditiile de piata in
care aceasta isi desfasoara activitatea."
5. Articolul 7 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 7
Normele interne prevazute la art. 5, precum si cele prevazute la art. 3 din
Normele metodologice ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2002 pentru
aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind
clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea
si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca
un singur act normativ si vor fi aprobate, in cazul institutiilor de credit, de
catre consiliul de administratie al acestora, iar in cazul organizatiilor
cooperatiste de credit, de catre consiliul de administratie al caselor
centrale.
In cazul organizatiilor cooperatiste de credit, normele interne mentionate
vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. In cazul
prevederilor ce pot fi aplicate de catre toate organizatiile cooperatiste de
credit din cadrul unei retele se va dispune aplicarea lor la nivelul intregii
retele (nu numai la nivelul unora dintre organizatiile cooperatiste de credit).
Normele interne ale institutiilor de credit prevazute la alin. 1 trebuie
aprobate de Banca Nationala a Romaniei - Directia supraveghere."
6. Articolul 18 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 18
Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a
masurilor prevazute la art. 69 si 70 din Legea bancara nr. 58/1998, cu
modificarile si completarile ulterioare, respectiv la art. 189, 190 si 191 din
Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobata cu modificari si
completari prin Legea nr. 200/2002."
7. Dupa articolul 20 se introduce articolul 20^1 cu urmatorul cuprins:
"Art. 20^1
Organizatiile cooperatiste de credit, care la data intrarii in vigoare a
prezentului regulament detin autorizatie de functionare, pot aplica prevederile
prezentului regulament luand in considerare portofoliul de credite si
plasamente in mod esalonat, urmand ca pana la data de 30 iunie 2003 acestea sa
fie aplicate asupra intregului portofoliu de credite si plasamente."
8. Titlul tabelului nr. 1 din cadrul anexei se modifica dupa cum urmeaza:
"Criterii de incadrare pe categorii de clasificare pentru creditele
acordate clientilor din afara sectorului institutiilor de credit"
9. Tabelul nr. 2 din cadrul anexei va avea urmatorul cuprins:
"Criterii de incadrare pe categorii de clasificare pentru creditele si
plasamentele din sectorul institutiilor de credit
______________________________________
|\ Performanta | |
| \ financiara | |
| \ | |
| \ | |
| \ | |
| \ | |
| \ | |
| \ | A |
| \ | |
| \ | |
| Serviciul datoriei \ | |
|......................\| |
| : Organizatii| |
| Banci :cooperatiste| |
| : de credit | |
|__________:____________|______________|
__________:___________________________ ____________________
| : |Standard . ||Nu s-au . |
|0 - 7 zile:0 - 30 zile | . ||initiat . |
|lucratoare:lucratoare | . ||proceduri . |
| : | . Pierdere||judiciare . |
|__________:____________|._____________|| . |
| : |Pierdere . || . |
| minimum : minimum | . || . S-au initiat|
| 8 zile : 31 zile | . || . proceduri |
|lucratoare: lucratoare | . Pierdere|| . judiciare |
|__________:____________|._____________||.___________________|"
Art. 2
Normele metodologice ale Bancii Nationale a Romaniei nr. 12/2002 pentru
aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea
creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si
utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicate in Monitorul
Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, se modifica si se
completeaza dupa cum urmeaza:
1. Preambulul va avea urmatorul cuprins:
"Avand in vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr.
101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare, ale art. 38 alin. (1) si art. 45 lit. f) din Legea
bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare, ale art. 3
alin. 2, ale art. 164 si ale art. 171 alin. 2 din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata
cu modificari si completari prin Legea nr. 200/2002, precum si ale Planului de
conturi pentru societatile bancare si ale normelor metodologice de utilizare a
acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, si
al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.418/344/1997, cu
modificarile si completarile ulterioare,
in temeiul dispozitiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998, cu
modificarile si completarile ulterioare, ale art. 285 din Ordonanta de urgenta
a Guvernului nr. 97/2000, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.
200/2002,"
2. In cuprinsul normelor metodologice si al anexelor la acestea se
inlocuiesc urmatorii termeni si expresii:
- "banca" cu "institutie de credit";
- "sectorul bancar" cu "sectorul institutiilor de
credit";
- "sectorul nebancar" cu "afara sectorului institutiilor de
credit".
3. Litera a) a articolului 1 va avea urmatorul cuprins:
"a) tari din categoria A si, respectiv, banci de dezvoltare
multilaterala - au semnificatia prevazuta de Normele Bancii Nationale a
Romaniei privind limitarea riscului de credit;"
4. Litera b) a articolului 1 va avea urmatorul cuprins:
"b) entitate de risc - are semnificatia prevazuta de Normele Bancii
Nationale a Romaniei privind limitarea riscului de credit;"
5. La articolul 1 litera e), punctul 2 va avea urmatorul cuprins:
"2. credite care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de
risc de credit
2.1. credite acordate clientelei din afara sectorului institutiilor de
credit
2.1.1. principal
20111 - Scont si operatiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creante comerciale (extras)
20211 - Vanzari in rate
20212 - Credite acordate persoanelor fizice
20213 - Diferente de rambursat legate de utilizarea cartilor de plata
20214 - Utilizari din deschideri de credite permanente
20215 - Credit global de exploatare
20216 - Credite pentru finantarea stocurilor
20217 - Credite garantate cu valori financiare
20218 - Credite acordate importatorilor
20219 - Alte credite de trezorerie
20311 - Credite garantate cu creante asupra strainatatii
20312 - Credite furnizori
20313 - Credite comerciale acordate nerezidentilor
20319 - Alte credite pentru export
2041 - Credite pentru echipament
2051 - Credite investitori
2052 - Credite promotori
2061 - Alte credite acordate clientelei
2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare
2411 - Valori primite in pensiune de pe o zi pe alta
2412 - Valori primite in pensiune la termen
2511 - Conturi curente (sold debitor)
2611 - Valori de recuperat
2811 - Creante restante (extras)
2821 - Creante indoielnice (extras)
2.1.2. dobanda
2017 - Creante atasate (extras)
2027 - Creante atasate
2037 - Creante atasate
2047 - Creante atasate
2057 - Creante atasate
2067 - Creante atasate
2317 - Creante atasate
2417 - Creante atasate
25171 - Creante atasate
2617 - Creante atasate
2812 - Dobanzi restante (extras)
2817 - Creante atasate (extras)
2822 - Dobanzi indoielnice (extras)
2827 - Creante atasate (extras)
2.2. credite acordate institutiilor de credit*)
2.2.1. principal
1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate institutiilor de credit (extras)
1412 - Credite la termen acordate institutiilor de credit (extras)
1413 - Credite financiare acordate institutiilor de credit (extras)
1511 - Valori primite in pensiune de pe o zi pe alta (extras)
1512 - Valori primite in pensiune la termen (extras)
1611 - Valori de recuperat (extras)
17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizatiilor cooperatiste de
credit din cadrul retelei
17412 - Credite la termen acordate organizatiilor cooperatiste de credit
din cadrul retelei
17611 - Valori de recuperat
17811 - Creante restante (extras)
17821 - Creante indoielnice (extras)
1811 - Creante restante (extras)
1821 - Creante indoielnice (extras)
20111 - Scont si operatiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creante comerciale (extras)
2.2.2. dobanda
1417 - Creante atasate (extras)
1517 - Creante atasate (extras)
1617 - Creante atasate (extras)
17417 - Creante atasate
17617 - Creante atasate
17812 - Dobanzi restante (extras)
17817 - Creante atasate (extras)
17822 - Dobanzi indoielnice (extras)
17827 - Creante atasate (extras)
1812 - Dobanzi restante (extras)
1817 - Creante atasate (extras)
1822 - Dobanzi indoielnice (extras)
1827 - Creante atasate (extras)
2017 - Creante atasate (extras)"
------------
*) Nu vor fi luate in considerare creditele acordate bancilor centrale.
6. La articolul 1 litera f), punctul 1.1 va avea urmatorul cuprins:
"1.1. plasamente constituite la institutii de credit
1.1.1. principal
121 - Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro) (extras)
1311 - Depozite la vedere la institutii de credit
1312 - Depozite la termen la institutii de credit
1711 - Cont curent la Casa centrala
17311 - Depozite la vedere la Casa centrala
17312 - Depozite la termen la Casa centrala
17811 - Creante restante (extras)
17821 - Creante indoielnice (extras)
1811 - Creante restante (extras)
1821 - Creante indoielnice (extras)
1.1.2. dobanda
1271 - Creante atasate (extras)
1317 - Creante atasate (extras)
17171 - Creante atasate
17317 - Creante atasate (extras)
17812 - Dobanzi restante (extras)
17817 - Creante atasate (extras)
17822 - Dobanzi indoielnice (extras)
17827 - Creante atasate (extras)
1812 - Dobanzi restante (extras)
1817 - Creante atasate (extras)
1822 - Dobanzi indoielnice (extras)
1827 - Creante atasate (extras)"
7. La articolul 1 litera g), punctul 1 va avea urmatorul cuprins:
"1. garantii personale si reale
1.1. din bilant
1323 - Depozite colaterale ale institutiilor de credit [extras*1)]
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
[extras*1)]
25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garantie
25336 - Alte depozite colaterale [extras*1)]
1.2. din afara bilantului
912 - Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la institutii de credit
9141 - Garantii primite de la organismele administratiei publice si
asimilate
9142 - Garantii primite de la societati de asigurare si capitalizare
9143 - Garantii primite de la clientela financiara
9144 - Ipoteci imobiliare
9145 - Gajuri cu deposedare
9146 - Gajuri fara deposedare
9149 - Alte garantii primite de la clientela
9522 - Alte valori primite in garantie
9592 - Alte angajamente primite [extras*2)]"
------------
*1) Se refera la depozitele constituite in scop de garantare, asociate
operatiunilor de credit, si nu la cele constituite pentru efectuarea unor plati
ulterioare determinate.
*2) Se refera la angajamentele de garantare primite, asociate operatiunilor
de credit.
8. Dupa articolul 2 litera a) punctul 2.1.1 se introduce punctul 2.1.1.1 cu
urmatorul cuprins:
"2.1.1.1 - in cazul operatiunilor desfasurate intre organizatii
cooperatiste de credit:
- apartenenta entitatii de risc la o anumita retea (proprie/alta retea);
valoarea <<proprie>> semnifica faptul ca entitatea de risc face
parte din aceeasi retea cu organizatia cooperatista de credit care efectueaza
operatiunea de clasificare;".
9. Articolul 3 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 3
Garantiile care vor putea fi luate in considerare de catre institutiile de
credit in vederea deducerii din expunerea fata de entitatea de risc sunt cele
din tabelul prevazut in anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, precum si
alte garantii reale in conformitate cu normele interne ale institutiilor de
credit.
In vederea deducerii din expunerea fata de entitatea de risc, sumele
inregistrate in contabilitate [respectiv extrasele prevazute la art. 2 lit.
d)], aferente garantiilor prevazute in anexa nr. 1, vor fi ajustate cu
coeficientii prevazuti de respectiva anexa.
Orice alta garantie reala (mai putin gajul general) decat cele prevazute in
anexa nr. 1 va putea fi luata in considerare pentru deducere din expunerea
institutiei de credit fata de entitatea de risc la valoarea sa justa (suma la
care poate fi tranzactionat un activ, de bunavoie, intre parti aflate in
cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii in care pretul este determinat
obiectiv). In acest sens sumele inregistrate in contabilitate [respectiv
extrasele prevazute la art. 2 lit. d)], aferente acestor garantii, vor fi
ajustate cu coeficienti calculati corespunzator."
10. Articolul 4 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 4
Institutiile de credit au obligatia sa dispuna de metode adecvate de
organizare si conservare a informatiei, precum si de proceduri care sa permita
verificarea respectarii obligatiilor prevazute la art. 2 si 3, respectiv verificarea
datelor primare, precum si a modului de prelucrare a acestora, care au stat la
baza clasificarii creditelor si plasamentelor, a constituirii si/sau a
regularizarii provizioanelor specifice de risc de credit, pentru fiecare
inchidere contabila."
11. La articolul 7, dupa alineatul 1 se introduc alineatele 2 si 3 cu
urmatorul cuprins:
"In cazul bancilor normele interne prevazute la alineatul precedent
vor fi aprobate de consiliul de administratie al acestora.
In cazul organizatiilor cooperatiste de credit normele interne mentionate
vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit si vor fi
aprobate de consiliul de administratie al acestora. In cazul prevederilor ce
pot fi aplicate de catre toate organizatiile cooperatiste de credit din cadrul
unei retele se va dispune aplicarea lor la nivelul intregii retele (nu numai la
nivelul unora dintre organizatiile cooperatiste de credit)."
12. Articolul 8 alineatul 1 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 8
Bancile si casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Bancii
Nationale a Romaniei - Directia supraveghere:
1. situatia clasificarii creditelor, precum si a necesarului de provizioane
specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevazut in anexa
nr. 2 la prezentele norme metodologice;
2. situatia clasificarii plasamentelor la institutii de credit si a
necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul
formularului prevazut in anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice."
13. Dupa articolul 8 se introduce articolul 8^1 cu urmatorul cuprins:
"Art. 8^1
In cazul retelelor organizatiilor cooperatiste de credit situatiile
prevazute la art. 8 vor fi raportate atat la nivelul caselor centrale ale
cooperativelor de credit, cat si la nivelul intregii retele. In vederea
intocmirii raportarilor la nivelul retelei, casele centrale ale cooperativelor
de credit vor agrega datele aferente organizatiilor cooperatiste de credit din
cadrul intregii retele. Procesul de agregare va avea in vedere excluderea
operatiunilor de credit si plasament desfasurate intre organizatiile
cooperatiste din cadrul aceleiasi retele [prin utilizarea caracteristicii
prevazute la art. 2 lit. a) pct. 2.1.1.1]."
14. Articolul 10 va avea urmatorul cuprins:
"Art. 10
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme metodologice atrage aplicarea
sanctiunilor si/sau a masurilor prevazute la art. 69 si 70 din Legea bancara
nr. 58/1998, respectiv la art. 189, 190 si 191 din Ordonanta de urgenta a Guvernului
nr. 97/2000, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.
200/2002."
15. Titlul celei de-a doua coloane din cadrul tabelului din anexa nr. 1 va
avea urmatorul cuprins:
"Coeficientul maxim pentru deducere din expunerea institutiei de credit
fata de entitatea de risc"
16. Ultimul rand al tabelului din cadrul anexei nr. 1 se elimina.
17. Rubrica "Denumirea bancii: ...................." din cadrul
anexelor nr. 2 si 3 va avea urmatorul cuprins:
"Denumirea institutiei de credit/casei centrale/reletei:
.................".
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
AL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
MUGUR CONSTANTIN ISARESCU