NORME
Nr. 1 din 9 aprilie 2001
privind lichiditatea bancilor
ACT EMIS DE: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICATE IN: MONITORUL OFICIAL NR. 201 din 20 aprilie 2001
In temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) si ale art. 50 din Legea
nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare, precum si ale art. 38 alin. (1) si (2) si ale art. 45
lit. d) din Legea bancara nr. 58/1998, cu modificarile si completarile ulterioare,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme.
CAP. 1
Dispozitii generale
Art. 1
Prezentele norme reglementeaza nivelul minim de lichiditate si se aplica
bancilor persoane juridice romane, precum si sucursalelor din Romania ale
bancilor persoane juridice straine, denumite in continuare banci.
Art. 2
(1) Termenii credite si plasamente utilizati in prezentele norme au
semnificatia prevazuta la art. 1 lit. e) alin. 2 si, respectiv, la art. 1 lit.
f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a
Romaniei nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si
constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de
credit.
(2) In intelesul prezentelor norme, termenii si expresiile de mai jos au
urmatoarele semnificatii:
a) risc de lichiditate fata de o singura persoana - obligatia bancii fata
de orice persoana sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate
economic intre ele in sensul ca:
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect,
putere de control;
- nivelul cumulat al obligatiei bancii reprezinta un singur risc de
lichiditate pentru banca in sensul ca retragerea de catre una dintre persoane a
unui depozit, inchiderea unui cont curent si/sau utilizarea unui angajament de
finantare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane
retragerea depozitelor, inchiderea conturilor curente si/sau utilizarea
angajamentelor de finantare primite de la banca;
b) risc mare de lichiditate fata de o singura persoana - riscul de
lichiditate fata de o singura persoana, a carei valoare reprezinta cel putin
10% din valoarea obligatiilor bilantiere, altele decat imprumuturile, si a
angajamentelor de finantare date de banca evidentiate in afara bilantului;
c) durata ramasa de scurs - durata de viata reziduala a activelor
bilantiere, obligatiilor bilantiere si a angajamentelor primite/date de banca
evidentiate in afara bilantului, stabilita in functie de scadentele acestora;
d) tarile din categoria A - tarile membre ale Organizatiei pentru Cooperare
Economica si Dezvoltare;
e) excedent/deficit de lichiditate - diferenta pozitiva/negativa dintre
lichiditatea efectiva si lichiditatea necesara;
f) norme de clasificare - Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr.
2/2000 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si
constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de
credit;
g) termen de valabilitate - termenul pana la care garantiile de export, cum
sunt: garantia pentru participarea la licitatie, garantia pentru restituirea
avansului sau garantia de buna executie, pot fi executate;
h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determina baza
de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilita conform prevederilor
Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 4/1998 privind regimul
rezervelor minime obligatorii;
i) deficit de rezerve - deficitul determinat in conformitate cu reglementarile
Bancii Nationale a Romaniei privind regimul rezervelor minime obligatorii;
(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic intre ele
vor fi luate in considerare, alternativ sau cumulativ, urmatoarele situatii:
a) sunt afiliate;
b) au aceeasi conducere;
c) interdependenta comerciala directa, care nu poate fi substituita intr-un
termen scurt;
d) sunt membrii aceleiasi familii.
Art. 3
In scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decat
imprumuturile, si angajamentele de finantare date de banca evidentiate in afara
bilantului reprezinta risc de lichiditate fata de o singura persoana.
Art. 4
Pentru operatiunile de primire in pensiune, de dare cu imprumut si de
vanzare cu posibilitatea de rascumparare durata ramasa de scurs se stabileste
in functie de durata ramasa pana la scadenta operatiunii de finantare, de dare
cu imprumut, respectiv de vanzare cu posibilitatea de rascumparare, independent
de durata de viata reziduala a titlurilor care stau la baza operatiunilor
respective.
CAP. 2
Supravegherea riscului de lichiditate
SECTIUNEA 1
Supravegherea indicatorului de lichiditate
Art. 5
Supravegherea riscului de lichiditate se realizeaza:
a) de banci, potrivit prevederilor art. 27 - 29;
b) de Banca Nationala a Romaniei, pe baza indicatorului de lichiditate
raportat de banci, in conformitate cu prezentele norme.
Art. 6
(1) Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeaza ca
raport intre lichiditatea efectiva si lichiditatea necesara, pe fiecare banda
de scadenta specificata in anexa nr. 2.
(2) Lichiditatea efectiva se determina prin insumarea, pe fiecare banda de
scadenta, a activelor bilantiere si a angajamentelor primite evidentiate in
afara bilantului.
(3) Lichiditatea necesara se determina prin insumarea, pe fiecare banda de
scadenta, a obligatiilor bilantiere si a angajamentelor date evidentiate in
afara bilantului.
(4) In cazul inregistrarii unui excedent de lichiditate in oricare dintre
benzile de scadenta, cu exceptia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul
lichiditatii efective, aferent benzii de scadenta urmatoare.
Art. 7
Bancile trebuie sa mentina in permanenta indicatorul de lichiditate cel
putin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).
Art. 8
(1) Bancile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea
corespunzatoare a formularelor prevazute in anexele nr. 1a) - 1d) si,
respectiv, in anexa nr. 2.
(2) Formularele vor fi completate avandu-se in vedere urmatoarele:
a) vor cuprinde toate sucursalele si alte sedii secundare ale bancii,
deschise pe teritoriul Romaniei sau in strainatate;
b) vor cuprinde toate operatiunile, indiferent de moneda in care sunt
denominate acestea; operatiunile in moneda straina vor fi evaluate in
echivalent in lei la cursul de schimb in vigoare comunicat de Banca Nationala a
Romaniei in ultima zi bancara lucratoare a perioadei pentru care se intocmeste
raportarea;
c) la inregistrarea activelor bilantiere, a obligatiilor bilantiere si a
angajamentelor primite/date evidentiate in afara bilantului se vor respecta
prevederile anexei la Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului
Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor
situatiilor financiar-contabile pentru banci si a normelor metodologice privind
intocmirea si utilizarea acestora, cu modificarile si completarile ulterioare,
referitoare la intocmirea situatiei mod. 4028 "Repartizarea plasamentelor,
resurselor si angajamentelor din afara bilantului in functie de durata ramasa
de scurs", daca prezentele norme nu prevad altfel.
Art. 9
(1) Bancile vor transmite lunar Bancii Nationale a Romaniei - Directia
supraveghere formularele prevazute la art. 8 alin. (1) atat letric, cat si prin
reteaua de comunicatii interbancare (directorul BC - SYS\APP\SUP).
(2) Raportarea se va transmite prin reteaua de comunicatii interbancare in
termen de 10 zile de la sfarsitul lunii pentru care aceasta se intocmeste si in
forma letrica in termen de 15 zile de la sfarsitul lunii pentru care aceasta se
intocmeste.
(3) In cazul in care ultima zi a termenului pana la care se poate transmite
raportarea este o zi nelucratoare, raportarea se va transmite pana cel tarziu
in prima zi lucratoare ulterioara acesteia.
SUBSECTIUNEA 1
Lichiditatea efectiva
Art. 10
In scopul determinarii lichiditatii efective, activele bilantiere si
angajamentele primite de banca evidentiate in afara bilantului se repartizeaza
pe benzile de scadenta, cu respectarea dispozitiilor care urmeaza.
Art. 11
(1) Activele bilantiere cu scadenta la vedere, cum sunt: casa si alte
valori, contul curent la banci centrale, depozitele la vedere la banci
centrale, conturile de corespondent la banci, depozitele la vedere la banci,
vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuata,
dupa caz, cu provizioanele constituite.
(2) Alte active cu scadenta la vedere, cum sunt conturile curente debitoare
si creantele atasate aferente, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o
valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuata cu
provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l - k) prevazut la art.
13 alin. (1).
(3) Creantele atasate aferente activelor cu scadenta la vedere mentionate
la alin. (1) vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila
diminuata, dupa caz, cu provizioanele constituite.
Art. 12
(1) Titlurile cu venit variabil inscrise la cota unei burse de valori din
tari din categoria A sau din Romania, inregistrate la titluri de tranzactie sau
la titluri de plasament, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o
valoare ajustata reprezentand 50% din valoarea contabila diminuata, dupa caz,
cu provizioanele constituite.
(2) Titlurile cu venit fix cu scadenta de pana la un an inclusiv, emise sau
garantate de organele administratiei centrale din tari din categoria A,
inscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din Romania,
si titlurile cu venit fix cu scadenta de pana la un an inclusiv, negociabile,
emise sau garantate de organele administratiei centrale din Romania,
inregistrate la titluri de tranzactie, titluri de plasament sau titluri de
investitie, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata
reprezentand 90% din valoarea contabila diminuata, dupa caz, cu provizioanele
constituite.
(3) Titlurile cu venit fix cu scadenta mai mare de un an, emise sau
garantate de organele administratiei centrale din tari din categoria A,
inscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din Romania,
si titlurile cu venit fix cu scadenta mai mare de un an, negociabile, emise sau
garantate de organele administratiei centrale din Romania, inregistrate la
titluri de tranzactie, titluri de plasament sau titluri de investitie, vor fi
inscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentand 70% din
valoarea contabila diminuata, dupa caz, cu provizioanele constituite.
(4) Titlurile cu venit fix, altele decat cele mentionate la alin. (2) si
(3), inscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din
Romania, inregistrate la titluri de tranzactie, titluri de plasament sau
titluri de investitie, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o valoare
ajustata reprezentand 60% din valoarea contabila diminuata, dupa caz, cu
provizioanele constituite.
(5) Creantele atasate aferente titlurilor cu venit fix mentionate la alin.
(2), (3) si (4) vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o valoare
ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila diminuata, dupa caz, cu
provizioanele constituite a coeficientilor prevazuti la alineatele respective.
(6) Titlurile cu venit fix mentionate la alin. (1) - (4) vor fi luate in
calcul in conditiile in care acestea nu sunt afectate garantarii unor
imprumuturi primite de banca, in cadrul unor operatiuni de pensiune sau de
creditare.
Art. 13
(1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate in
categoriile "standard" si "in observatie" in conformitate
cu normele de clasificare, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta la o
valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila diminuata cu
provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l - k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor
restante aferente clientelei nebancare, incadrate in categoriile
"indoielnic" si "pierdere", la total credite acordate
clientelei nebancare, existente in sold la sfarsitul lunii pentru care se intocmeste
raportarea.
(3) Dobanzile restante aferente creditelor mentionate la alin. (1) si
creantele atasate aferente acestora, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta
la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila diminuata,
dupa caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l - k)
prevazut la alin. (1).
Art. 14
(1) Creditele si plasamentele restante aferente clientelei bancare,
clasificate in categoriile "standard" si "substandard", vor
fi inscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obtinuta prin
aplicarea la valoarea contabila diminuata cu provizioanele constituite a
coeficientului de ajustare (l - k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor si
al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, incadrate in
categoriile "indoielnic" si "pierdere", la total credite si
plasamente aferente clientelei bancare, existente in sold la sfarsitul lunii
pentru care se intocmeste raportarea.
(3) Dobanzile restante aferente creditelor si plasamentelor mentionate la
alin. (1) si creantele atasate aferente acestora vor fi inscrise pe prima banda
de scadenta la o valoare ajustata, obtinuta prin aplicarea la valoarea
contabila diminuata, dupa caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de
ajustare (l - k) prevazut la alin. (1).
Art. 15
(1) Categoriile de active specificate in anexa nr. 1a), altele decat cele
mentionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenta in functie de
durata ramasa de scurs, la valoarea contabila diminuata, dupa caz, cu
provizioanele constituite, daca prezentele norme nu specifica altfel.
(2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operatiunilor de
dare cu imprumut vor fi luate in calcul daca indeplinesc una dintre urmatoarele
conditii:
a) sunt inscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse in
categoria A sau din Romania;
b) sunt emise sau garantate de organele administratiei centrale din
Romania.
(3) Creditele acordate rezultate din operatiunile de primire in pensiune
livrata, existente in sold la finele lunii pentru care se intocmeste
raportarea, vor fi luate in calcul daca titlurile cu venit fix sau variabil
aferente acestor operatiuni indeplinesc una dintre conditiile mentionate la alin.
(2) si daca nu fac obiectul unor operatiuni de redare in pensiune.
Art. 16
Creditele curente si creantele atasate aferente clientelei nebancare vor fi
evidentiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea
contabila aferenta fiecarei benzi de scadenta, diminuata cu provizioanele
constituite, a coeficientului de ajustare (l - k) prevazut la art. 13 alin.
(1).
Art. 17
(1) La determinarea lichiditatii efective angajamentele de garantie de
natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii primite de la banci vor fi
luate in calcul numai daca sunt irevocabile si neconditionate.
(2) Angajamentele de garantie mentionate la alin. (1), executabile la
vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi inscrise pe
prima banda de scadenta la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la
valoarea contabila a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al
angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate primite, a caror
executare a fost solicitata de banca in perioada de 6 luni anterioare lunii
pentru care se intocmeste raportarea si incasate in termen de 30 de zile de la
data la care executarea a fost solicitata, la soldul mediu al angajamentelor de
garantie irevocabile si neconditionate primite, calculat pentru o perioada de 6
luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate primite, a caror executare a fost solicitata de banca in
perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea, si
incasate in termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost
solicitata, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate primite, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii
pentru care se intocmeste raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice
simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculeaza pe baza
mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate, inregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, in ultima
zi a lunii.
Art. 18
(1) Angajamentele primite, evidentiate in afara bilantului, specificate in
anexa nr. 1c), altele decat cele mentionate la art. 17, vor fi repartizate pe
benzile de scadenta in functie de durata ramasa de scurs si vor fi evidentiate
astfel:
a) angajamentele de finantare primite si angajamentele privind titlurile de
livrat, la valoarea contabila;
b) angajamentele de garantie irevocabile si neconditionate, de natura
cautiunilor, avalurilor si a altor garantii primite de la banci, pentru care
sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la
valoarea contabila aferenta fiecarei benzi de scadenta a coeficientului k
calculat la art. 17.
(2) Titlurile de livrat vor fi luate in calcul daca indeplinesc una dintre
urmatoarele conditii:
a) sunt inscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse in
categoria A sau din Romania;
b) sunt emise sau garantate de organele administratiei centrale din
Romania.
SUBSECTIUNEA a 2-a
Lichiditatea necesara
Art. 19
In scopul determinarii lichiditatii necesare obligatiile bilantiere si
angajamentele date de banca evidentiate in afara bilantului se repartizeaza pe
benzile de scadenta, cu respectarea dispozitiilor care urmeaza.
Art. 20
(1) Obligatiile bilantiere cu scadenta la vedere, cum sunt: conturile de corespondent
ale bancilor, depozitele la vedere ale bancilor, conturile curente creditoare,
depozitele la vedere ale clientelei, vor fi inscrise pe prima banda de scadenta
la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai daca
valoarea obtinuta din calcul este pozitiva.
(2) Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent
fiecarei categorii de obligatii bilantiere, existent la finele lunii pentru
care se intocmeste raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii,
calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste
raportarea.
(3) Soldul mediu mentionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei
aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecarei categorii de obligatii
bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a
soldurilor aferente fiecarei categorii de obligatii bilantiere inregistrate la
datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, in ultima zi a lunii.
(4) In cazul in care valoarea ajustata obtinuta din calcul este nula sau
negativa, obligatiile bilantiere cu scadenta la vedere nu vor fi luate in
calcul la determinarea lichiditatii necesare.
(5) Datoriile atasate aferente obligatiilor bilantiere mentionate la alin.
(1) vor fi inscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila.
Art. 21
Bancile care in perioada de observare anterioara datei de raportare a
indicatorului de lichiditate inregistreaza deficit de rezerve sau care in luna
anterioara datei pentru care se intocmeste raportarea inregistreaza niveluri
ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevazute de
reglementarile Bancii Nationale a Romaniei vor inregistra categoriile de
obligatii bilantiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabila.
Art. 22
Categoriile de obligatii bilantiere prevazute in anexa 1b), altele decat
cele mentionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente in functie de durata
ramasa de scurs, la valoarea contabila.
Art. 23
(1) La determinarea lichiditatii necesare angajamentele de garantie de
natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii date altor banci, precum si
a garantiilor date pentru clientela, altele decat cele garantate cu depozite
colaterale, vor fi luate in calcul numai daca sunt irevocabile si
neconditionate.
(2) Angajamentele de garantie prevazute la alin. (1), executabile la vedere
sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi inscrise in
prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la
valoarea contabila a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al
angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, a caror
executare a fost solicitata bancii in perioada de 6 luni anterioare lunii
pentru care se intocmeste raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de
garantie irevocabile si neconditionate date, calculat pentru o perioada de 6
luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate date, a caror executare a fost solicitata bancii in perioada de
6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea, se determina pe
baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate date, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii
pentru care se intocmeste raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice
simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculeaza pe baza
mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garantie irevocabile si
neconditionate date, inregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 si, respectiv, in
ultima zi a lunii.
Art. 24
Angajamentele date, evidentiate in afara bilantului, specificate in anexa
nr. 1d), altele decat cele mentionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate
pe scadente in functie de durata ramasa de scurs si vor fi evidentiate astfel:
a) angajamentele de finantare date si angajamentele privind titlurile de
primit, la valoarea contabila;
b) angajamentele de garantie irevocabile si neconditionate, de natura
cautiunilor, avalurilor si a altor garantii date altor banci, precum si a
garantiilor date clientelei, pentru care sunt prevazute scadente certe, la o
valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila aferenta
fiecarei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23.
SECTIUNEA a 2-a
Supravegherea riscului mare de lichiditate fata de o singura persoana
Art. 25
(1) Bancile vor raporta Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere
nivelul riscurilor mari de lichiditate fata de o singura persoana prin
intermediul formularelor prevazute in anexele nr. 3a) si 3b).
(2) Formularele vor fi transmise lunar atat letric, cat si prin reteaua de
comunicatii interbancare (directorul BC - SYS\APP\SUP).
(3) Raportarea se va transmite prin reteaua de comunicatii interbancare in
termen de 10 zile de la sfarsitul lunii pentru care aceasta se intocmeste si in
forma letrica in termen de 15 zile de la sfarsitul lunii pentru care aceasta se
intocmeste.
(4) In cazul in care ultima zi a termenului pana la care se poate transmite
raportarea este o zi nelucratoare, raportarea se va transmite cel tarziu pana
in prima zi lucratoare ulterioara acesteia.
Art. 26
In cazul in care nivelul unui risc mare de lichiditate fata de o singura
persoana depaseste 15% din totalul obligatiilor bilantiere, altele decat
imprumuturile, si al angajamentelor de finantare date de banca evidentiate in
afara bilantului, bancile vor calcula lichiditatea necesara prin inregistrarea
la valoarea contabila a obligatiilor bilantiere cu scadenta la vedere pe care
le au fata de persoana respectiva.
SECTIUNEA a 3-a
Cerinte de management si control intern
Art. 27
(1) In vederea limitarii riscului de lichiditate, precum si incadrarii in
conditiile stabilite de prezentele norme bancile sunt obligate sa isi
stabileasca pentru fiecare exercitiu financiar:
a) strategia in domeniul managementului lichiditatii, care va fi
reanalizata ori de cate ori modificarea conditiilor mediului de afaceri o
impune;
b) strategia managementului lichiditatii in cazuri de criza, materializata
intr-un plan alternativ care sa prevada solutii pentru depasirea in conditii
optime a perioadei de criza.
(2) In cazul bancilor persoane juridice romane strategiile in domeniul
managementului lichiditatii trebuie aprobate de consiliul de administratie.
Art. 28
(1) In vederea realizarii obiectivelor stabilite prin strategiile in
domeniul managementului lichiditatii bancile sunt obligate sa dispuna de
proceduri de urmarire si limitare a riscului de lichiditate, care sa respecte
cerintele prezentelor norme.
(2) In cazul bancilor persoane juridice romane procedurile de urmarire si
limitare a riscului de lichiditate trebuie sa fie aprobate cel putin la nivelul
comitetului de risc.
(3) Bancile sunt obligate sa dispuna de proceduri administrative si de
control intern adecvate care sa permita supravegherea riscului de lichiditate.
Art. 29
(1) Bancile sunt obligate sa desemneze un conducator care sa asigure
coordonarea permanenta a activitatii in domeniul managementului lichiditatii.
(2) In termen de 15 zile de la data intrarii in vigoare a prezentelor norme
bancile vor comunica Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere
identitatea persoanei din conducerea bancii care asigura coordonarea acestei
activitati.
(3) In cazul desemnarii unui nou conducator in calitate de coordonator al
acestei activitati bancile vor comunica Bancii Nationale a Romaniei - Directia
supraveghere identitatea noii persoane in termen de 5 zile de la data
desemnarii acesteia.
CAP. 3
Dispozitii tranzitorii si finale
Art. 30
(1) In termen de 6 luni de la data intrarii in vigoare a prezentelor norme
bancile se vor incadra in limitele de prudenta bancara prevazute de acestea.
(2) In perioada prevazuta la alin. (1) bancile nu vor incheia tranzactii
care sa conduca la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a
nivelului indicatorului de lichiditate inregistrat in prima luna de raportare
care, ca urmare a aplicarii metodologiei de determinare a acestuia stabilite
prin prezentele norme, nu se incadreaza in limitele prevazute la art. 6 alin.
(1).
Art. 31
In vederea limitarii riscului de lichiditate bancile sunt obligate sa
asigure o evidenta extracontabila corespunzatoare, care sa stea la baza
intocmirii raportarilor de prudenta bancara prevazute de prezentele norme.
Art. 32
Formularele de raportare prevazute la art. 8 si la art. 25 se intocmesc pe
baza datelor din evidenta contabila si din evidentele extracontabile si se
semneaza de conducatorul bancii mentionat la art. 29 si de conducatorul
compartimentului financiar-contabil.
Art. 33
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a
masurilor prevazute la art. 69 si, respectiv, la art. 70 din Legea bancara nr.
58/1998.
Art. 34
(1) Prezentele norme intra in vigoare in termen de 3 luni de la data
publicarii lor in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
(2) Anexele nr. 1 - 3*) fac parte integranta din prezentele norme.
------------
*) Anexele nr. 1 - 3 sunt reproduse in facsimil.
p. GUVERNATORUL BANCII NATIONALE A ROMANIEI,
CRISTIAN POPA
ANEXA 1a)
REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANTIERE PE SCADENTE
Denumirea bancii ...........
Data raportarii: [ // ]
mld. lei
______________________________________________________________________________
| | | | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| ACTIVE |COD| Coef. |_________________________________|
| |poz|calculat|D</=| 1 | 3 | 6 | 12
|Total|
| | | (%) | 1 |luna |luni |luni |luni|
|
| | |
|luna|<D</=|<D</=|<D</=| <D | |
| | | | | 3 | 6 | 12 | |
|
| | | | |luni |luni |luni | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|OPERATIUNI DE TREZORERIE SI |A1 | | | | | | |
|
|OPERATIUNI INTERBANCARE | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Casa si alte valori |A2 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Cont curent la banci centrale |A3 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite la vedere la banci |A4 | | | | | | |
|
|centrale | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite la termen la banci |A5 | | | | | | |
|
|centrale | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite colaterale la banci |A6 | | | | | | |
|
|centrale | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A7 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Conturi de corespondent la |A8 | | | | | | |
|
|banci | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A9 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite la vedere la banci |A10| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite la termen la banci |A11| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Depozite colaterale la banci |A12| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A13| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite de pe o zi pe alta |A14| | | | | | |
|
|acordate bancilor | | | | | | | | |
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite la termen acordate |A15| | | | | | |
|
|bancilor | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite financiare acordate |A16| | | | | | |
|
|bancilor | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A17| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Valori primite in pensiune de |A18| | | | | | |
|
|pe o zi pe alta | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Valori primite in pensiune la |A19| | | | | | |
|
|termen | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A20| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante restante |A21| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Dobanzi restante |A22| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A23| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|OPERATIUNI CU CLIENTELA |A24| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante comerciale |A25| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A26| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite de trezorerie |A27| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A28| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite pentru export |A29| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A30| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite pentru echipament |A31| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A32| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite pentru bunuri |A33| * | | | | | |
|
|imobiliare | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A34| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Alte credite acordate |A35| * | | | | | |
|
|clientelei | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A36| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite de pe o zi pe alta |A37| * | | | | | |
|
|acordate clientelei financiare | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite la termen acordate |A38| * | | | | | |
|
|clientelei financiare | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A39| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Valori primite in pensiune de |A40| * | | | | | |
|
|pe o zi pe alta | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Valori primite in pensiune la |A41| * | | | | | |
|
|termen | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A42| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Conturi curente debitoare |A43| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A44| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante restante |A45| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Dobanzi restante |A46| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A47| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|OPERATIUNI CU TITLURI |A48| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Titluri primite in pensiune |A49| | | | | | |
|
|livrata | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A50| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Titluri de tranzactie |A51| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Titluri de plasament |A52| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Titluri de investitii |A53| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Titluri date cu imprumut | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - titluri de tranzactie |A54| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - titluri de plasament |A55| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - titluri de investitii |A56| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A57| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Conturi de decontare privind |A58| | | | | | |
|
|operatiunile cu titluri | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A59| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|VALORI IMOBILIZATE |A60| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Credite subordonate la termen |A61| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|Creante atasate |A62| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
|TOTAL |A63| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
Partea utilizata aferenta angajamentelor de finantare trase va fi
inregistrata pe scadente functie de durata ramasa de scurs plecand de la
coloana corespunzatoare duratei de amortizare a acesteia.
Conducatorul bancii, Conducatorul compartimentului Intocmit,
financiar-contabil,
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
telefon/interior
______________________________________________________________________________
|OPERATIUNI DE TREZORERIE | |
|
|SI OPERATIUNI INTERBANCARE |A1 | Total (rd. A2 la A23)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Casa si alte valori |A2 | 101 + 109
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Cont curent la banci centrale |A3 | 1111 - ex. 1911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la vedere la banci |A4 | 1112 - ex. 1911
|
| centrale | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la termen la banci |A5 | 1113 - ex. 1911
|
| centrale | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite colaterale la banci |A6 | 1114 - ex. 1911
|
| centrale | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A7 | 1171 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi de corespondent la |A8 | 121 - ex. 1911 |
| banci | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A9 | 1271 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la vedere la banci |A10| 1311 - ex. 1911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la termen la banci |A11| 1312 - ex. 1911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite colaterale la banci |A12| 1313 - ex. 1911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A13| 1317 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite de pe o zi pe alta |A14| 1411 - ex. 1911
|
| acordate bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite la termen acordate |A15| 1412 - ex. 1911 |
| bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite financiare acordate |A16| 1413 - ex. 1911 |
| bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A17| 1417 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Valori primite in pensiune de |A18| 1511 - ex. 1911
|
| pe o zi pe alta | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Valori primite in pensiune la |A19| 1512 - ex. 1911
|
| termen | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A20| 1517 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante restante |A21| ex. 1811 (sume provenind din conturile:
|
| | | 1311; 1312; 1313; 1411; 1412; 1413;
|
| | | 1511; 1512) - ex. 1911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Dobanzi restante |A22| ex. 1812 (sume provenind din conturile
|
| | | 1317; 1417; 1517) - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A23| ex. 1817 - ex. 1912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA |A24| Total (rd. A25 la A47)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante comerciale |A25| 2011 - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A26| 2017 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite de trezorerie |A27| 2021 - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A28| 2027 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite pentru export |A23| 2031 - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A30| 2037 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite pentru echipament |A31| 2041 - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A32| 2047 - ex. 2912 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite pentru bunuri |A33| 2051 + 2052 - ex. 2911
|
| imobiliare | | |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A34| 2057 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Alte credite acordate |A35| 2061 - ex. 2911
|
| clientelei | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A36| 2067 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite de pe o zi pe alta |A37| 2311 - ex. 2911
|
| acordate clientelei financiare| |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite la termen acordate |A38| 2312 - ex. 2911
|
| clientelei financiare | | |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A39| 2317 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Valori primite in pensiune de |A40| ex. 2411 - ex. 2911
|
| pe o zi pe alta | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Valori primite in pensiune la |A41| ex. 2412 - ex. 2911
|
| termen | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A42| 2417 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi curente debitoare |A43| 2511 - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A44| 25171 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante restante |A45| ex. 2811 (sume provenite din conturile
|
| | | 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052;
2061;|
| | | 2311; 2312; 2411; 2412; 2511) - ex. 2911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Dobanzi restante |A46| ex. 2812 (sume provenind din conturile
|
| | | 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067;
2317;|
| | | 2417; 25171) - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A47| ex. 2817 - ex. 2912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| OPERATIUNI CU TITLURI |A48| Total (rd. A49 la rd. A59)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Titluri primite in pensiune |A49| ex. 30111
|
| livrata | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A50| ex. 30117
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Titluri de tranzactie |A51| ex. 3021
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Titluri de plasament |A52| ex. 3031 - ex. 3911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Titluri de investitii |A53| ex. 3041 +/- ex. 3046 - ex. 3912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Titluri date cu imprumut | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - titluri de tranzactie |A54| 30251 + 30252 + 30253 + 30254
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - titluri de plasament |A55| ex. 3035 - ex. 3911
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - titluri de investitii |A56| ex. 3045 +/- ex. 3046 - ex. 3912
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A57| ex. 30257 + ex. 3037 + ex. 3047
|
| | | (inclusiv titlurilor vandute cu
|
| | | posibilitatea de rascumparare)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi de decontare privind |A58| 333 + 3362
|
| operatiunile cu titluri | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A59| 3371
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| VALORI IMOBILIZATE |A60| rd. A61 + rd. A62
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Credite subordonate la termen |A61| 401
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Creante atasate |A62| ex. 407 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| TOTAL |A63| rd. A1 + rd. A24 + rd. A48 + A60
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
ANEXA 1b)
REPARTIZAREA OBLIGATIILOR BILANTIERE PE SCADENTE
Denumirea bancii ...........
Data raportarii: [ // ]
mld. lei
______________________________________________________________________________
| | | Sold | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| OBLIGATII BILANTIERE |Cod| mediu
|_________________________________|
| |poz|calculat|D</=| 1 | 3 | 6 | 12
|Total|
| | | | 1 |luna |luni |luni |luni|
|
| | |
|luna|<D</=|<D</=|<D</=| <D | |
| | | | | 3 | 6 | 12 | |
|
| | | | |luni |luni |luni | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI |P1 | | | | | | |
|
| OPERATIUNI INTERBANCARE | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi de refinantare de |P2 | | | | | | |
|
| la banci centrale | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P3 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Conturi de corespondent ale |P4 | | | | | | |
|
| bancilor | | * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P5 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite la vedere ale |P6 | | | | | | |
|
| bancilor | | * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite la termen ale |P7 | | | | | | |
|
| bancilor | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite colaterale ale |P8 | | | | | | |
|
| bancilor | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P9 | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta|P10| | | | | | |
|
| primite de la banci | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi la termen primite |P11| | | | | | |
|
| de la banci | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi financiare primite|P12| | | | | | |
|
| de la banci | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P13| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA |P14| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta|P15| | | | | | |
|
| de la clientela financiara | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Imprumuturi la termen de la |P16| | | | | | |
|
| clientela financiara | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P17| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Conturi curente creditoare |P18| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P19| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Conturi de factoring |P20| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P21| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite la vedere |P22| * | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite la termen |P23| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Depozite colaterale |P24| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P25| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Certificate de depozit, |P26| | | | | | | |
| carnete si librete de economii| | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P27| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| OPERATIUNI CU TITLURI |P28| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii constituite prin | | | | | | | |
|
| titluri | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - titluri de piata |P29| | | | | | |
|
| interbancara | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P30| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - titluri de creante |P31| | | | | | |
|
| negociabile | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P32| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - obligatiuni |P33| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P34| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| - alte datorii constituite |P35| | | | | | |
|
| prin titluri | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P36| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Conturi de decontare privind |P37| | | | | | |
|
| operatiunile cu titluri | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P38| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Varsaminte de efectuat privind|P39| | | | | | |
|
| titlurile | | | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| CREDITORI |P40| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Alti creditori diversi |P41| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P42| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| DATORII SUBORDONATE |P43| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii subordonate la termen |P44| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| Datorii atasate |P45| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
| TOTAL |P46| | | | | | |
|
|_______________________________|___|________|____|_____|_____|_____|____|_____|
Conducatorul bancii, Conducatorul compartimentului Intocmit,
financiar-contabil,
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
telefon/interior
______________________________________________________________________________
| OPERATIUNI DE TREZORERIE SI | |
|
| OPERATIUNI INTERBANCARE |P1 | Total (rd. P2 la rd. P13)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi de refinantare de |P2 | 112
|
| la banci centrale | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P3 | 1172
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi de corespondent ale |P4 | 122 |
| bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P5 | 1272 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la vedere ale |P6 | 1321
|
| bancilor | | |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la termen ale |P7 | 1322
|
| bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite colaterale ale |P8 | 1323
|
| bancilor | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P9 | 1327
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi de pe o zi pe |P10| 1421
|
| alta primite de la banci | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi la termen primite |P11| 1422
|
| de la banci | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi financiare primite|P12| 1423 |
| de la banci | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P13| 1427 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| OPERATIUNI CU CLIENTELA |P14| Total (rd. P15 la rd. P27)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi de pe o zi pe alta|P15| 2321
|
| de la clientela financiara | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Imprumuturi la termen de la |P16| 2322
|
| clientela financiara | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P17| 2327
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi curente creditoare |P18| 2511 + 255 + 256 + 258
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P19| 25172 + 2557 + 2567 + 2587
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi de factoring |P20| 2521 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P21| 2527
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la vedere |P22| 2531
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite la termen |P23| 2532 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Depozite colaterale |P24| 2533
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P25| 2537
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Certificate de depozit, |P26| 2541 + 2542
|
| carnete si librete de economii| |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P27| 2547
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| OPERATIUNI CU TITLURI |P28| Total (rd. P29 la rd. P39)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii constituite prin | | |
| titluri | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - titluri de piata |P29| 3211 |
| interbancara | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P30| 3217 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - titluri de creante |P31| 3221
|
| negociabile | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P32| 3227
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - obligatiuni |P33| 3251
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P34| 3257
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| - alte datorii constituite |P35| 3261
|
| prin titluri | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P36| 3267
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Conturi de decontare privind |P37| 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 3361
|
| operatiunile cu titluri | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P38| 3372 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Varsaminte de efectuat privind|P39| 3036
|
| titlurile | |
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| CREDITORI |P40| rd. P41 + rd. P42
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Alti creditori diversi |P41| ex. 3566 (aferent obligatiei de plata a
|
| | | ratelor de leasing si fondului primit
|
| | | pentru finantarea cheltuielilor aferente
|
| | | lucrarilor agricole din sectorul vegetal
|
| | | si a celor pentru cresterea animalelor,
|
| | | conform Legii nr. 165/1998)
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P42| ex. 3567
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| DATORII SUBORDONATE |P43| rd. P44 + rd. P45 |
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii subordonate la termen |P44| 531
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| Datorii atasate |P45| ex. 537
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
| TOTAL |P46| rd. P1 + rd. P14 + rd. P28 + rd. P40 +
|
| | | rd. P43
|
|_______________________________|___|__________________________________________|
ANEXA 1c)
Denumirea bancii ...............
Data de raportare [ / / ]
REPARTIZAREA PE SCADENTE A
ANGAJAMENTELOR PRIMITE, EVIDENTIATE IN AFARA BILANTULUI
mld. lei
______________________________________________________________________________
| ANGAJAMENTE IN |Cod | Coef. | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| AFARA
|poz.|calculat|____________________________________________|
| BILANTULUI | | | D</= | 1 luna| 3 luni| 6 luni | 12 |
Total|
| PRIMITE | | | 1 luna| <D</= | <D</= |
<D</= |luni| |
| | | | | 3 luni| 6 luni| 12 luni| <D
| |
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE DE | EP1| | | | | | |
|
|FINANTARE | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|Angajamente primite| EP2| | | | | | |
|
|de la alte banci | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|Angajamente primite| EP3| | | | | | |
|
|de la clientela | | | | | | | |
|
|financiara si | | | | | | | |
|
|institutiile | | | | | | | |
|
|administratiei | | | | | | | |
|
|publice | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE DE | EP4| | | | | | |
|
|GARANTIE | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|Cautiuni, avaluri | EP5| | | | | | |
|
|si alte garantii | | | | | | | |
|
|primite de la alte | | * | | | | | |
|
|banci | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE PRIVIND| EP6| | | | | | |
|
|TITLURILE | | | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|Titluri de livrat | EP7| | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
|TOTAL | EP8| | | | | | |
|
|___________________|____|________|_______|_______|_______|________|____|______|
Pentru angajamentele de finantare primite se vor reflecta si graficele de
rambursare aferente obligatiilor rezultate in urma transformarii angajamentelor
de finantare primite in elemente bilantiere, prin repartizarea cu semnul minus
a ratelor de rambursat aferente acestor obligatii in benzile de scadenta
corespunzatoare, stabilite in conformitate cu prevederile contractuale. In
cazul in care angajamentele contractuale incheiate nu prevad graficele de
rambursare aferente obligatiilor bilantiere rezultate din angajamentele de
finantare primite, rambursarea acestora se va inregistra prin evidentierea cu
semnul minus, a intregii sume, in ultima banda de scadenta.
Conducatorul bancii, Conducatorul compartimentului Intocmit,
financiar-contabil,
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
telefon/interior
________________________________________________________________
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | EP1 | rd. EP2 + rd. EP3 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Angajamente primite de la alte banci | EP2 | 902 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Angajamente primite de la clientela | EP3 | 904 |
| financiara si institutiile | | |
| administratiei publice | | |
|______________________________________|_____|___________________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | EP4 | rd. EP5 + rd. EP6 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii | EP5 | 912 |
| primite de la alte banci | | |
|______________________________________|_____|___________________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | EP6 | rd. EP7 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Titluri de livrat | EP7 | 922 |
|______________________________________|_____|___________________|
| TOTAL | EP8 | rd. EP1 + rd. EP4 |
| | | + rd. EP6 |
|______________________________________|_____|___________________|
________________________________________________________________
| ANGAJAMENTE DE FINANTARE | EA1 | rd. EA2 + rd. EA3 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Angajamente in favoarea altor banci | EA2 | 901 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Angajamente in favoarea clientelei | EA3 | 903 |
|______________________________________|_____|___________________|
| ANGAJAMENTE DE GARANTIE | EA4 | rd. EA5 + rd. EA6 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Cautiuni, avaluri si alte garantii | EA5 | 911 |
| date altor banci | | |
|______________________________________|_____|___________________|
| Garantii date pentru clientela | EA6 | 913 |
|______________________________________|_____|___________________|
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | EA7 | rd. EA8 |
|______________________________________|_____|___________________|
| Titluri de primit | EA8 | 921 |
|______________________________________|_____|___________________|
| TOTAL | EA9 | rd. EA1 + rd. EA4 |
| | | + rd. EA7 |
|______________________________________|_____|___________________|
ANEXA 1d)
Denumirea bancii ...............
Data raportarii [ / / ]
REPARTIZAREA PE SCADENTE A
ANGAJAMENTELOR DATE, EVIDENTIATE IN AFARA BILANTULUI
mld. lei
______________________________________________________________________________
| ANGAJAMENTE IN |Cod | Coef. | DURATA RAMASA DE SCURS
|
| AFARA |poz.|calculat|___________________________________________|
| BILANTULUI | | | D</= | 1 luna| 3 luni| 6 luni | 12 |
Total|
| DATE | | |1 luna| <D</= | <D</= |
<D</= |luni| |
| | | | | 3 luni| 6 luni| 12 luni| <D
| |
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE DE | EA1| | | | | | |
|
|FINANTARE | | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|Angajamente in | EA2| | | | | | |
|
|favoarea altor banci| | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|Angajamente in | EA3| | | | | | |
|
|favoarea clientelei | | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE DE | EA4| | | | | | |
|
|GARANTIE | | * | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|Cautiuni, avaluri | EA5| | | | | | |
|
|si alte garantii | | | | | | | |
|
|date altor banci | | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|Garantii date pentru| EA6| | | | | | |
|
|clientela | | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|ANGAJAMENTE PRIVIND | EA7| | | | | | |
|
|TITLURILE | | | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|Titluri de primit | EA8| | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
|TOTAL | EA9| | | | | | |
|
|____________________|____|________|______|_______|_______|________|____|______|
Pentru angajamentele de finantare si de garantie date se vor reflecta si
graficele de rambursare aferente activelor rezultate din transformarea
angajamentelor de finantare date in elemente bilantiere, prin repartizarea cu
semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor creante in benzile de
scadenta corespunzatoare, stabilite in conformitate cu prevederile
contractuale. In cazul in care angajamentele contractuale incheiate nu prevad
graficele de rambursare aferente activelor bilantiere rezultate din
angajamentele de finantare date, rambursarea acestora se va inregistra prin
evidentierea cu semnul minus, a intregii sume, in ultima banda de scadenta.
Conducatorul bancii, Conducatorul compartimentului Intocmit,
financiar-contabil,
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
telefon/interior
ANEXA 2
Denumirea bancii ...............
Data raportarii [ / / ]
CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
______________________________________________________________________________
| | | Benzi de scadenta
|
| Indicatori |
|_______________________________________________|
| | | D</= | 1 luna| 3 luni| 6 luni| 12 luni|
Total |
| | |1 luna| <D</= | <D</= | <D</=
| <D | |
| | | | 3 luni| 6 luni|12 luni| |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Total active (formularul | 1 | | | | | |
|
|Anexa 1a, rd. Total, | | | | | | |
|
|col. 3 - 8 | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Total angajamente in | 2 | | | | | |
|
|afara bilantului primite | | | | | | |
|
|(formular Anexa 1c, rd. | | | | | | |
|
|Total, col. 3 - 8 | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Lichiditatea efectiva | 3 | | | | | |
|
|rd. 3 col. 3 - 6 = rd. 1 | | | | | | |
|
|col. 3 - 6 + rd. 2 | | | | | | |
|
|col. 3 - 6 + rd. 7 | | | | | | |
|
|col. (n* - 1 ), | | | | | | |
|
|rd. 3 col. 2, 7 = rd. 1 | | | | | | |
|
|col. 2, 7 + rd. 2 | | | | | | |
|
|col. 2, 7 | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Total obligatii | 4 | | | | | |
|
|bilantiere (formularul | | | | | | |
|
|Anexa 1b, rd. Total, | | | | | | |
|
|col. 3 - 8) | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Total angajamente in | 5 | | | | | |
|
|afara bilantului date | | | | | | |
|
|(formular Anexa 1d, rd. | | | | | | |
|
|Total, col. 3 - 8 | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Lichiditate necesara | 6 | | | | | |
|
|rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Excedent de lichiditate | 7 | | | | | |
|
|(de reportat pe coloana | | | | | | |
|
|urmatoare) | | | | | | X | X
|
|rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, | | | | | | |
|
|daca rd. 7 > 0 | | | | | |
| |
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
|Indicator de lichiditate | 8 | | | | | |
|
|rd. 8 = rd. 3/rd. 6*1) | | | | | | |
|
|_________________________|____|______|_______|_______|_______|________|_______|
*) n poate lua valori de la 3 la 6
Conducatorul bancii, Conducatorul compartimentului Intocmit,
financiar-contabil,
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
telefon/interior
------------
*1) In cazul in care rd. 3 col. x*2) < 0 si rd. 6 col. x >/= 0, la
rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
In cazul in care rd. 3 col. x = 0 si rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se
va trece ca rezultat valoarea 1.
In cazul in care rd. 3 col. x > 0 si rd. 6 col. x </= 0, la rd. 8
col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
In cazul in care rd. 3 col. x = 0 si rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x
se va trece ca rezultat valoarea 1.
In cazul in care rd. 3 col. x < 0 si rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x =
rd. 6 col. x/rd. 3 col. x.
*2) col. x reprezinta oricare dintre coloanele de la 2 la 6.
ANEXA 3a)
Situatia riscurilor mari de lichiditate fata de o singura persoana
Denumirea bancii ...............
Data raportarii [ / / ]
- mii lei -
______________________________________________________________________________
| Obligatii bilantiere- | 10% din obligatiile | 15% din obligatiile
|
|imprumuturi + angajamente | bilantiere-imprumuturi | bilantiere-imprumuturi
|
|de finantare date de banca| + angajamente de | + angajamente de
|
| | finantare date de banca | finantare date de banca
|
|__________________________|_________________________|_________________________|
|__________________________|_________________________|_________________________|
- mii lei -
______________________________________________________________________________
| | O singura |Risc mare de lichiditate fata de o | % din obligatiile |
| | persoana | singura persoana
|bilantiere-imprumuturi|
| |______________|___________________________________| + angajamente de
|
|Nr. | | | din | din | | finantare date de
|
|crt.| | | obligatiile| angajamente| Total | banca
|
| | Cod| Denumire| bilantiere-| de |col. 3 = | col. 4 = col. 3 x
|
| | | | imprumuturi| finantare |col. 1 + | 100/(obligatii
|
| | | | | date de |col. 2
|bilantiere-imprumuturi|
| | | | | banca | | + angajamente de
|
| | | | | | | finantare date de
|
| | | | | | | banca)
|
|____|____|_________|____________|____________|_________|______________________|
| A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4
|
|____|____|_________|____________|____________|_________|______________________|
|____|____|_________|____________|____________|_________|______________________|
| | | TOTAL: | | | |
|
|____|____|_________|____________|____________|_________|______________________|
Conducatorul bancii, Conducatorul Intocmit de:
...................... compartimentului Numele si prenumele: .........
(numele, prenumele financiar-contabil, Telefon/interior: ............
si semnatura) ...................
(numele, prenumele
si semnatura)
ANEXA 3b)
Structura grupurilor care reprezinta o singura persoana,
fata de care banca inregistreaza risc mare de lichiditate
Denumirea bancii ...............
Data raportarii [ / / ]
_____________________________________________________________________
|Nr. | Grup de persoane | Persoane fizice si/sau juridice din |
|crt.| fizice si/sau juridice | componenta grupului |
| |________________________|_______________________________________|
| | Cod | Denumire | Nr. crt. | Cod | Denumire |
|____|_________|______________|______________|_________|______________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|____|_________|______________|______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
|____|_________|______________|______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
| | | |______________|_________|______________|
|____|_________|______________|______________|_________|______________|
Conducatorul bancii, Conducatorul Intocmit de:
...................... compartimentului Numele si prenumele: .........
(numele, prenumele financiar-contabil, Telefon/interior: ............
si semnatura) ...................
(numele, prenumele
si semnatura)